O papel do CFP perante as finanças locais

O papel do CFP perante as finanças locais Seminário Sustentabilidade das Finanças Públicas: Nova Lei das Finanças Locais e Documento de Estratégia Orçamental (DEO) 2014/2018 27 de maio de 2014 Guimarães, Centro Cultural Vila Flor

O papel do CFP perante as finanças locais O que é o CFP? Artigo 12.º -I (LEO; 5.ª revisão da Lei n.º 22/2011, de 20/05) Conselho das finanças públicas 1 É criado um órgão independente, o conselho das finanças públicas, cuja missão consiste em pronunciar -se sobre os objectivos propostos relativamente aos cenários macroeconómico e orçamental, à sustentabilidade de longo prazo das finanças públicas e ao cumprimento da regra sobre o saldo orçamental, prevista no artigo 12.º -C, da regra da despesa da administração central, prevista no artigo 12.º -D, e das regras de endividamento das regiões autónomas e das autarquias locais previstas nas respectivas leis de financiamento. Artigo 4.º (Estatutos; Lei n.º 54/2011, de 19/10) Missão O conselho tem como missão proceder a uma avaliação independente sobre a consistência, cumprimento e sustentabilidade da política orçamental, promovendo ao mesmo tempo a sua transparência, de modo a contribuir para a qualidade da democracia e das decisões de política económica e para o reforço da credibilidade financeira do Estado. Atribuições Artigo 6.º (idem) Atribuições Para o desempenho da sua missão, são conferidas ao conselho as seguintes atribuições: ( ); e) Avaliar a situação financeira das regiões autónomas e das autarquias locais; ( ) Acrescem contribuições locais (associações de municípios, municípios, freguesias, empresas, fundações, etc.) para outras atribuições (sustentab da dív públ, cumprimento de regras orçs, compromisoss com PPP e concessões, )

Primeiros trabalhos Relatórios ligados à revisão da LFL de 2013 Audições parlamentares Participação em grupos de trabalho Publicações em curso Análise à execução orçamental em 2013 das autarquias locais Determinantes dos desequilíbrios financeiros municipais e eficácia dos mecanismos de correcção

Apresentações desta manhã Nível historicamente elevado de dívida pública; mudança de paradigma Lógica das quatro intervenções CFP: trabalhos em curso, resultados preliminares Objectivos das intervenções do CFP Motivar debate Recolher contributos para as versões finais das publicações

Seminário Sustentabilidade das Finanças Públicas: Nova Lei das Finanças Locais e Documento de Estratégia Orçamental (DEO) 2014/2018 27 de maio de 2014 Guimarães, Centro Cultural Vila Flor Finanças locais no tempo e no espaço

O que é que esta apresentação propõe? Viagem no tempo e no espaço à execução orçamental dos municípios portugueses Porquê? Atenção especial à região Norte Estrutura Análise diacrónica Foco em 2013

I. Execução orçamental até 2013

Dívida dos municípios

Gráfico 1 Dívida financeira bruta da administração subnacional (PDE), 2000-2013 M EUR 7000 Dados provisórios e sujeitos a revisão na publicação em curso 6000 5000 4000 3603 4071 4337 4730 5085 5134 5273 5859 5871 5684 49464958 3000 2616 2000 1906 1000 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Fonte: Banco de Portugal

Gráfico 2 Dívida dos municípios, 2007 a 2013 EUR 9 000 000 000 20% 8 000 000 000 7 000 000 000 14,8% 15% 10% 6 000 000 000 5,9% 5% 5 000 000 000 1,8% 4 000 000 000-1,7% 0% 3 000 000 000-6,9% -5% 2 000 000 000-10% 1 000 000 000-13,8% -15% 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013-20% Dívidas a fornecedores Outras dívidas a terceiros não financeira Dívida Bancária (CP+MLP) Var. anual (%) Fonte: DGAL e cálculos CFP

Gráfico 3 Dívida bancária dos municípios, 2003 a 2011 MEUR 6000 Médio e Longo Prazo Região Norte Outras Regiões 5000 4000 3000 2589,8 2703,5 2662,9 3073,7 3031,5 3281,1 3606,8 3600,5 3518,7 2000 1000 0 1426,6 1524,3 1406,5 1375,3 1367,5 1406,9 1533,2 1520,5 1478,3 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 MEUR 80 Curto Prazo Região Norte Outras Regiões 60 40 20 0 60 15 19 21 3 10 23 20 29 24 18 14 15 19 16 6 5 3 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Fonte: DGAL e cálculos CFP

Gráfico 4 Encargos da dívida dos municípios em percentagem da Receita Total, 2006 a 2011 EUR 800 000 000,00 12,0% 700 000 000,00 9,7% 10,0% 600 000 000,00 8,6% 500 000 000,00 6,8% 7,8% 7,5% 8,0% 8,0% 400 000 000,00 4,6% 5,3% 5,8% 5,7% 6,0% 300 000 000,00 4,3% 4,1% 4,0% 200 000 000,00 100 000 000,00 2,0% 0,00 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 0,0% Juros Amortizações Serviço da Dívida Serv. Dívida / Receita Total Fonte: DGAL e cálculos CFP

Saldos

Gráfico 5 Saldos em percentagem da despesa total, 2007 a 2012 20,0% 18% 15,0% 10,0% 12% 14,5% 10,0% 9,4% 12,2% 10,6% 15,4% 13,5% 8% 7,0% 5,0% 5,2% 3,2% 3,9% 5,0% 4,4% 3,1% 5,2% 2,6% 0,0% -5,0% 0,4% 2007 2008 2009-2,0% 2010 2011 2012-4,3% -10,0% -7,8% -10,3% -7,4% -8,9% -13% -11,9% -15,0% Saldo global Saldo primário Saldo corrente Saldo de capital Saldo corrente ajustado das amortizações Fonte: DGO e cálculos CFP

Despesa

1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Finanças locais no tempo e no espaço EUR 9 000 000 000 Gráfico 6 Evolução da Despesa municipal 1987-2012, preços correntes (preços constantes em construção) NÃO ATUALIZADO 7 713 722 134 6 000 000 000 3 000 000 000 2 502 806 443 895 815 983 271 177 043 0 Receita Total Região Norte Fonte: DGAL

EUR Gráfico 6 Evolução da Despesa municipal per capita, a preços correntes, 1987-2012 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Portugal Região Norte Fonte: DGAL

EUR Gráfico 6 Evolução da despesa municipal per capita, a preços correntes, por NUT III da Região Norte 2000-2013 1600,0 1400,0 1200,0 1000,0 800,0 600,0 400,0 200,0 0,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Alto Trás-os Montes Ave Cávado Douro Entre Douro e Vouga Grande Porto Minho-Lima Tâmega Fonte: DGAL

Milhões de Desvio face a Desp. Orçam. Finanças locais no tempo e no espaço Gráfico 7 Despesa efetiva municipal, 2006 a 2012 13500 90,0% 13000 82,4% 83,8% 84,5% 84,1% 13237,5 81,1% 13187,6 81,7% 81,8% 12832,9 80,0% 70,0% 12500 12000 61,8% 64,8% 66,2% 11898,3 63,1% 59,7% 60,2% 63,3% 11991,2 60,0% 50,0% 45,5% 11500 11309,9 11439,3 43,1% 41,0% 40,0% 34,7% 33,5% 34,2% 31,5% 30,0% 11000 20,0% 10500 10,0% 10000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Despesas Orçamentadas Despesas Comprometidas Despesas Pagas Despesa a pagar no futuro 0,0% Fonte: Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses 2001 e 2012

Gráfico 8 Ventilação económica da despesa efetiva municipal, 2013 AQUISIÇÃO DE BENS DE CAPITAL 21% OUTRAS DESPESAS 2% DESPESAS COM O PESSOAL 29% TRANSFERÊNCIAS 11% ENCARGOS FINANCEIROS 10% AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS 27%

Receita

9 000 000 000 Gráfico 9 Evolução da Receita municipal 1987-2012, preços correntes (pr. const em construção) 8 000 000 000 7 000 000 000 6 000 000 000 5 000 000 000 4 000 000 000 3 000 000 000 2 000 000 000 1 000 000 000 0 198719881989199019911992199319941995199619971998199920002001200220032004200520062007200820092010201120122013 Nacional Região Norte Fonte: DGAL

1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Finanças locais no tempo e no espaço 1 000 000 000 Gráfico 10 Evolução da Receita municipal na Região Norte 1987-2012 (per capita e a preços constantes em construção) 750 000 000 500 000 000 250 000 000 0 Fonte: DGAL Alto Trás-os-Montes Ave Cávado Douro Entre Douro e Vouga Grande Porto Minho e Lima Tâmega

Gráfico 11 Receita efetiva municipal, 2006 a 2012 EUR 73,1% 80,0% 65,2% 62,9% 69,3% 67,2% 66,9% 13001,9 12995,1 68,4% 62,3% 63,1% 60,5% 12595,6 63,7% 61,7% 67,5% 65,8% 70,0% 60,0% 50,0% 11572,3 11674,3 40,0% 11126,7 11215,2 30,0% 20,0% 10,0% 10000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 0,0% Receitas Orçamentadas Receitas Liquidadas Receitas Cobradas Fonte: Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses 2001 e 2012 e cálculos CFP

Gráfico 12 Comparação da ventilação económica da receita efetiva municipal, 1987 versus 2012 (em actualização) 1987 2012 Vendas de bens e serviços 14% Taxas 3% Outras Receitas Próprias; 8,3% Receitas Fiscais; 29,9% Taxas; 2,7% Transferências 57% Receitas Fiscais 26% Outras Transferências; 48,2% Venda de Bens e Serviços; 10,9% Fonte: DGAL e cálculos CFP

Gráfico 13 Comparação da estrutura das receitas fiscais dos municípios portugueses, 2000 versus 2012 2000 2012 IMV/IUC; 5,1% Derrama; 18,5% SISA/IMT; 18,6% IMV/IUC; 10,0% Derrama; 12,5% SISA/IMT; 43,5% CA/IMI; 32,8% CA/IMI; 58,9% Fonte: DGAL e cálculos CFP

II. Execução orçamental de 2013

Quadro 1 Conta consolidada das administrações públicas (base de caixa), 2012 NÃO ATUALIZADO Unit: 10 6 Aggregado / Aggregate Receita efectiva / Effective Revenue Despesa efectiva / Effective Expenditure Saldo global / Overall balance Saldo primário / Primary balance Sector Púb. Admin. / General Government Administração Regional / Regional Governments Açores Madeira Total Adm. Local / Local Governmen ts 1 Adm. Subnacional / Subnational Governments 2 Em % SPA / As % of GGov (1) (2) (3) (4)=(2)+(3) (5) (6) (7)=[(6)/(1)]*100 71.878,50 1.033,28 1.079,68 2.112,96 7.152,40 9.581,55 13,3% 77.476,70 1.056,44 1.075,62 2.132,06 6.950,72 9.398,98 12,1% -5.598,20-23,16 4,06-19,10 201,69 182,57-3,3% 667,00-9,58 47,21 37,63 339,83 378,06 56,7%

Quadro 2 Saldo e dívida subnacionais em contabilidade nacional, 2008 a 2013 NÃO ATUALIZADO Unidade / unit: 10 6 Variáveis / Variables 2008 2009 2010 2011 C apac idade (+) ou nec es s idade (-) líquida de financ iamento Net lending (+) or net borrowing (-) Adm. R egional / R egional Admin. Açores -41,5-82,1-53,6-36,4 Madeira -216,6-338,2-1.191,5-1.125,1 S oma / S um -258,1-420,3-1.245,1-1.161,5 Adm. L ocal / L ocal Adm. -593,6-921,5-196,1 419,6 Administrações S ubnacionais / S ubnational Administrations -851,7-1.341,8-1.441,2-741,9 p.m.:c onjunto das Adm. P úblicas / G eneral G overnment -6.235,6-17.103,3-16.950,1-7.262,5 Dívida bruta / G ros s debt Adm. R egional / R egional Admin. Açores 536,7 600,5 652,5 690,9 Madeira 1.847,9 2.066,1 3.051,4 3.735,0 T otal 2.384,6 2.666,6 3.703,9 4.425,9 Adm. L ocal / L ocal Adm. 5.303,1 5.866,3 5.897,5 5.709,3 Administrações S ubnacionais / S ubnational Administrations 7.687,7 8.532,9 9.601,4 10.135,2

EUR Gráfico 14 10-Maiores e 10-Menores da dívida relevante por habitante nos municípios da Região Norte, 2012 ALFÂNDEGA DA FÉ FREIXO DE ESPADA À CINTA 4 719,8 4 673,2 TORRE DE MONCORVO TABUAÇO MONDIM DE BASTO MESÃO FRIO MELGAÇO ALIJÓ ARMAMAR MURÇA 2 353,9 2 315,5 2 301,4 2 087,6 2 084,7 2 051,1 2 009,9 1 928,9 BRAGANÇA BAIÃO AROUCA VILA NOVA DE FAMALICÃO BARCELOS AMARANTE FAFE PENEDONO PONTE DE LIMA CINFÃES 408,7 407,7 296,5 285,4 271,0 219,5 140,9 111,9 91,6 74,7 Fonte: SIIAL e cálculos CFP

Quadro 3 Resumo da evolução do endividamento municipal no país de janeiro a dezembro de 2012, face aos limites legais Indicador e limite na LFL 1 (Lei n.º 2/2007, de 15/01) Endividamento 2012 01/01/2012 31-12-2012 N.º. de municípios que ultrapassam limite em 31-12-2012 2 Curto prazo máx 10% RT 32 416 606 21 200 346 7 MLP 1 3 105 132 460 2 808 608 376 34 Endividamento líquido máx 125% RT Capacidade de Financiamento (-) Necessidade de Financiamento (+) 2 556 696 524 1 623 574 840 68-644 134 233-853 676 621 10 3 200 830 757 2 477 251 461 58 TOTAL 90 1 Indicam-se os máximos fixados nesta lei. Porém, foram sendo revistos anualmente pelas leis orçamentais. 2 Limites definidos pela LOE para 2012. Fonte: DGAL e cálculos CFP máx 100% RT 1 1 EUR

Distribuição geográfica da dívida por grupo municipal (2012)

Distribuição geográfica da dívida por grupo municipal, Região Norte (2012)

Quadro 4 Características estatísticas da distribuição da despesa efetiva total municipal, 2013 MEUR NACIONAL Estatísticas Descritivas Valor Absoluto M Despesa Efetiva Peso Total Adm. Local 7701,9 100% Nº municípios 308 Máximo 544,3 Lisboa 7,1% Minimo 2,5 Corvo 0,03% Média 25,0 Mediana 14,6 Coef.de Variação 1,55 Maiores 5 1141,2 14,8% Maiores 10 1661,4 21,6% Menores 5 17,0 0,2% Menores 10 38,8 0,5% REGIÃO NORTE Estatísticas Descritivas Valor Absoluto M Despesa Efetiva Peso Total Região Norte 2511,3 32,61% Nº municípios 87 Máximo Reg. Norte 182,4 Porto 7,26% Mínimo Reg. Norte 8,4 Média 24,3 Mediana 15,2 Coef. de Variação 1,14 Mesão Frio 0,33% Maiores 5 588,4 23,4% Maiores 10 941,2 37,5% Menores 5 34,2 1,4% Menores 10 75,2 3,0% Fonte: SIIAL e cálculos CFP

Gráfico 15 10-Maiores e 10-Menores da receita efetiva municipal por habitante na Região Norte, 2013 ALFÂNDEGA DA FÉ 5012,12 EUR FREIXO DE ESPADA À CINTA 3622,99 PENEDONO RIBEIRA DE PENA VIMIOSO MIRANDA DO DOURO MONTALEGRE MELGAÇO VILA NOVA DE FOZ CÔA PAREDES DE COURA 2468,32 2184,80 1959,45 1950,86 1875,84 1872,11 1718,38 1702,42 BRAGA BARCELOS VILA REAL VILA NOVA DE FAMALICÃO MARCO DE CANAVESES PAÇOS DE FERREIRA VILA NOVA DE GAIA GONDOMAR MAIA GUIMARÃES 513,99 510,35 508,30 508,16 474,45 452,13 450,00 429,97 413,60 399,95 Fonte: DGAL e cálculos CFP

Gráfico 16 Ventilação económica da receita efetiva municipal, 2012 Classificação Oficial Classificação Alternativa 8,3% 29,9% 8,3% 27,1% 48,2% 10,9% 2,7% 51,0% 10,9% 2,7% Receitas Fiscais Taxas Receitas Fiscais Taxas Venda de Bens e Serviços Outras Transferências Venda de Bens e Serviços Outras Transferências Outras Receitas Próprias Outras Receitas Próprias Fonte: SIIAL e cálculos CFP

Quadro 5 Receitas próprias e transferências em % da receita efetiva total: parâmetros da distribuição municipal, 2013 Total Nacional Transferências Receitas Próprias 48,3% 51,7% Total Região Norte Transferências Receitas Próprias 54,6% 45,4% Máximo 96,5% Corvo 86,0% Máximo 91,8% Cinfães 81,3% Minimo 14,0% Albufeira 3,5% Minimo 18,7% Porto 8,2% Média 62,9% 37,1% Média 63,2% 36,8% Mediana Coef.de Variação 66,9% 33,1% 0,28 0,47 Mediana Coef.de Variação 64,8% 35,2% 0,28 0,41 Fonte: SIIAL e cálculos CFP

Quadro 6 Taxa média dos impostos municipais, 2013 Média IRS Derrama IMI Banda legal (0% -5%) (0%-1,5%) (0,3%-0,5%) Nacional 4,5% 0,9% 0,35% Região Norte 4,3% 0,8% 0,35% Alto Trás-os-Montes 4,3% 0,4% 0,32% Ave 4,1% 1,3% 0,38% Cávado 4,6% 0,9% 0,32% Douro 4,1% 0,5% 0,35% Entre Douro e Vouga 4,8% 1,3% 0,36% Grande Porto 4,7% 1,3% 0,40% Minho-Lima 3,9% 0,8% 0,33% Tâmega 4,4% 0,6% 0,40% Fonte: SIIAL e cálculos CFP