MUNICÍPIOS PORTUGUESES

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1 ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2016 ANÁLISE AOS MUNICÍPIOS DE LISBOA JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES Apoios: SUSANA JORGE

2 ÍNDICE 1. ANÁLISE ORÇAMENTAL - Estrutura da Receita Cobrada - Estrutura da Despesa Paga - Receita Vs. Despesa 3. SETOR EMPRESARIAL LOCAL - Caracterização do SEL - Dissolução de Empresas Locais - Dívida global a pagar 2. ANÁLISE FINANCEIRA - Dívidas a terceiros - Prazo Médio de Pagamentos - Limite da Dívida Total - Resultados Líquidos, Operacionais e EBITDA 4. RANKING GLOBAL - Indicadores selecionados melhores municípios por Distrito - Pontuação por indicador dos melhores municípios Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

3 PORTUGAL E O DISTRITO DE LISBOA (MUNICÍPIOS) Lisboa: 16 municípios Continente: 278 municípios Açores: 19 municípios Madeira: 11 municípios Fonte: INE - Censos 2011 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

4 PESO DO N.º DE TRABALHADORES NA POPULAÇÃO MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA 1,8% 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,5% 1,4% 1,3% 1,3% 1,3% 1,3% 1,2% Peso Nacional 1,2% 1,1% 1,0% 0,8% 0,6% 1,0% 1,0% 0,9% 0,8% 0,8% 0,8% 0,6% 1,1% Peso Lisboa 0,4% 0,2% 0,0% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

5 1. ANÁLISE ORÇAMENTAL 1.1. Estrutura da Receita Cobrada 1.2. Evolução e estrutura dos Impostos diretos cobrados 1.3. Estrutura das Despesas Pagas 1.4. Receita Vs. Despesa 1.5. Grau de execução da Receita Cobrada 1.6. Grau de execução da Despesa Paga 1.7. Receita liquidada Vs. Despesa comprometida 1.8. Compromissos por Pagar Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

6 Milhões 1.1. ESTRUTURA DA RECEITA COBRADA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA (931,2) ,7 Nota: os valores entre parênteses correspondem à receita cobrada em % (311,9) ,0 20% (173,2) 178,9 11% (65,0) 19,9 (39,2) (32,5) (74,7) (3,5) (2,9) (1,3) 48,3 28,0 25,9 2,8 1,8 1,3 3% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

7 MILHÕES 1.2. EVOLUÇÃO DOS IMPOSTOS DIRETOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA ,2 800,4 761,3 754,1 766,1 681,3 673,6 633,8 748,4 825,1 847,2 Total 600 IMI ,9 359,5 368,9 376,0 316,9 326,5 340,4 327,3 305,2 281,9 260,7 274,4 286,9 244,1 227,9 218,3 223,8 279,3 215,6 173,0 144,9 162,7 174,5 127,5 139,0 160,3 129,5 113,6 128,8 115,2 97,2 89,9 95,3 37,4 38,4 39,2 44,9 47,4 51,4 56,5 68,6 68,1 67,3 68, IMT IUC Derrama Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

8 1.2. ESTRUTURA DOS IMPOSTOS DIRETOS MUNICÍPIOS DISTRITO DE LISBOA IUC (Imposto Único de Circulação) IMT (Imposto Municipal sobre Transmissão onerosa de Imóveis) Derrama 244,5 M 9% 655,5 M 25% 275,0 M 10% 1.487,9 M 56% IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) IUC (Imposto Único de Circulação) IMT (Imposto Municipal sobre Transmissão onerosa de Imóveis) 68,5 M 8% Derrama 115,2 M 14% 286,9 M 34% 376,0 M 44% IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

9 Milhões 1.3. ESTRUTURA DA DESPESA PAGA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA 600 (490,8) Nota: os valores entre parênteses correspondem à despesa paga em ,1 32% (427,2) 434, % (163,1) 235,2 (224,1) 249, % 16% (132,1) 104,8 7% (19,6) 33,8 (16,8) (8,2) (2,8) 11,5 10,4 0,8 0 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

10 Milhões 1.4. ESTRUTURA DA RECEITA E DA DESPESA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA ,1 204, Receita Prevista Receita Liquidada Receita Cobrada Despesa Prevista Despesa Comprometida Despesa Paga Corrente + Capital Saldo inicial + Reposições não abatidas nos pagamentos Total Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

11 MILHÕES 1.4. EVOLUÇÃO DAS RECEITAS E DAS DESPESAS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA Orçamento final Receita Liquidada líquida Receita Cobrada Despesa Comprometida Despesa Paga Nota: As receitas incluem os saldo de gerência anterior Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

12 1.5. GRAU DE EXECUÇÃO DA RECEITA COBRADA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA RECEITAS COBRADAS LIQUIDAS / RECEITAS PREVISTAS (Sem saldo de gerência anterior) 110% 100% 90% 80% 70% 60% Grau Lisboa 90,6% 87,2% Lisboa 101,1% Sintra 82,4% Cascais 94,1% 90,3% Amadora Loures 100,2% Oeiras 77,6% Odivelas 106,0% 103,9% Mafra V. Franca 99,9% de Xira Torres 95,8% Vedras Lourinhã 88,0% Alenquer 101,3% Azambuja 89,6% Arruda dos Vinhos 96,7% Cadaval 82,1% Sobral Monte Agraço % 40% 30% 20% 0 10% 0% Grandes Médios Pequenos Receitas cobradas / Receitas previstas 71,4% 76,1% 80,9% 75,8% 72,1% 68,3% 84,1% 70,4% 83,7% 93,5% 90,6% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

13 1.6. GRAU DE EXECUÇÃO DA DESPESA PAGA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA DESPESAS PAGAS TOTAIS / DESPESAS PREVISTAS 110% 100% 90% 80% 70% 60% 50% Grau Lisboa 80,3% 77,9% Lisboa 82,5% Sintra 81,0% Cascais 84,7% Loures 77,7% Amadora 82,1% Oeiras 71,9% Odivelas 77,9% V. Franca de Xira 90,4% Mafra 96,0% Torres 92,0% Vedras 85,4% Lourinhã 87,4% Alenquer Azambuja 89,7% Arruda dos Vinhos79,7% Cadaval 77,9% Sobral Monte Agraço % 30% 20% 10% 0 0% Grandes Médios Pequenos Despesa paga / Despesa comprometida 79,0% 85,4% 86,9% 82,3% 82,5% 83,5% 89,0% 85,9% 90,9% 91,7% 91,4% Despesa paga / Despesa prevista 68,9% 70,8% 78,2% 73,3% 71,2% 65,6% 80,3% 67,1% 78,7% 81,0% 80,3% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

14 1.7. GRAU DE EXECUÇÃO DA DESPESA COMPROMETIDA E GRAU DE EXECUÇÃO DA RECEITA LIQUIDADA DISTRITO DA LISBOA 120% 100% 80% 105% 98% 99% 100% 99% 100% 101% 101% 95% 93% 95% 90% 89% 90% 90% 90% 92% 92% 92% 94% 86% 87% 88% 88% 85% 85% 81% 83% 82% 84% 81% 72% 60% 40% 20% 0% Grau de execução da despesa comprometida (despesa comprometida / despesa prevista) Grau de execução da receita liquidada (receita liquidada / receita prevista) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

15 1.8. COMPROMISSOS POR PAGAR/COMPROMISSOS ASSUMIDOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA 12% 11% 10% 9% 8% 7% 8,5% Lisboa 10,1% Sintra 9,0% Cascais 10,8% 11,0% 11,1% Loures Oeiras Odivelas 10,1% Amadora Média Lisboa 7,4% 8,6% Arruda dos Vinhos 10,2% Sobral Monte Agraço 5 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% 5,1% Mafra 4,3% V. Franca de Xira 2,8% Torres Vedras 5,0% Alenquer 1,5% Lourinhã 3,3% Azambuja 6,4% Cadaval Grandes Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

16 2. ANÁLISE FINANCEIRA 2.1. Evolução das Dívidas a terceiros 2.2. Evolução dos Empréstimos 2.3. Prazo Médio de Pagamentos 2.4. Limite da Dívida Total 2.5. Resultados Líquidos, Operacionais e EBITDA Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

17 MILHÕES 2.1. EVOLUÇÃO DAS DÍVIDAS CURTO E MÉDIO E LONGO P. MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA , , , , , ,1 Passivo Exigível , , , , ,5 477,7 952,5 533, , , , ,5 628,9 686,0 713,1 710,6 703,2 754,8 534,4 554,5 818,1 800,4 388,4 333,4 960,8 707,8 253,0 Dívida de médio e longo prazo Dívida de curto prazo Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

18 MILHÕES 2.2. EVOLUÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS CURTO E MÉDIO E LONGO P. MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA ,1 798,1 777,0 868,1 825,2 826,6 Empréstimos no final do ano ,3 674,7 434,9 640,1 587,6 510,2 Amortizações de empréstimos ,8 172,8 178,5121,1 132,2 132,1 72,6 87,7 87,4 104,8 62,8 96,7 78,2 89,1 83,5 22,9 37,7 41,6 53,7 65,0 19, Recurso a novos empréstimos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

19 EVOLUÇÃO DO PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA inferior a 30 dias entre 30 e 90 dias superior a 90 dias Fonte: DGAL Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

20 2.3. PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS 2016 MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA Cascais 55 Alenquer Torres 75 Novas 70 Sobral de Monte Agraço Lisboa 2 Sintra 9 Loures 37 Oeiras Amadora Odivelas 46 V. Franca de Xira 9 Mafra 15 Lourinhã 23 Azambuja 0 Arruda dos Vinhos 40 Cadaval Grandes Médios Pequenos 8 Fonte: DGAL Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

21 2.4. LIMITE DA DÍVIDA TOTAL LEI 73/2013 (ART. 52º) Limite da dívida total: a dívida total a 31/12 de cada ano não pode ultrapassar 1,5 vezes a média das receitas correntes cobradas nos 3 anos anteriores. Unidade: Milhões de euros 308 Municípios Lisboa Média das receitas correntes cobradas líquidas - 3 exercícios anteriores (a) , , , , ,8 Limite à dívida total (1,5 x média receitas correntes) (b) 8.517, , , , ,3 Dívida total (Passivo Exigível - op. tesouraria) (c) 6.536, , , ,3 930,6 Índice de dívida total (c)/(a) 115,1% 105,8% 94,7% 78,1% 69,5% Nº municípios que excederam o limite da dívida Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

22 2.4. LIMITE DA DÍVIDA TOTAL LEI 73/2013 (ART. 52º) MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA 140% 120% Lisboa 123,0% Azambuja 105,8% 2 100% 80% 60% 40% 20% Índice Lisboa 69,5% Sintra 15,6% Cascais 39,7% Loures 34,3% Amadora 40,4% Oeiras 38,2% Odivelas 32,2% V. Franca de Xira 43,5% Mafra 33,9% Torres Vedras 49,8% Alenquer 48,0% Lourinhã 77,3% Arruda dos Vinhos 54,8% Cadaval 26,4% Sobral Monte Agraço 70,9% 14 0% Grandes Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

23 MILHÕES 2.5. EVOLUÇÃO DOS RESULTADOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA , ,7 411,0 EBITDA 344, ,4 263,2 303,2 322, ,1 188,6 207,2 207,4 221,6 226,5 188,6 233,6 175,3 Resultados Líquidos ,0 86,9 107,7 127,0 172,7 45,4 58,2 173,7 151,0 0 30,5 17,5 13,2 22,4-20,9-21,7-14,3 Resultados Operacionais Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

24 3. SETOR EMPRESARIAL LOCAL 3.1. Caracterização do SEL 3.2. Dissolução de Empresas Locais 3.3. Dívida global a pagar Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

25 3.1. CARACTERIZAÇÃO DO SEL Nacional Lisboa Nº de municípios Nº de municípios com empresas municipais Nº de municípios com empresas intermunicipais Nº de municípios com serviços municipalizados Nº de empresas municipais Nº de empresas intermunicipais Nº de serviços municipalizados Nº de empresas dissolvidas Nº de empresas em processo de dissolução Nº de empresas que deveriam ser dissolvidas (artigo 62º, Lei nº 50/2012) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

26 3.2. DISSOLUÇÃO DAS EMPRESAS LOCAIS 2016 ART.62º, LEI 50/2012 Aplicação do artigo 62º da Lei nº 50/2012 Incumprimento relativamente a 2014, 2015 e 2016 Dissolvidas ou em processo de dissolução - aplicação do art.62º Nacional Lisboa Nacional Lisboa alínea a) do n.º1 do art.º 62º (VPS / Custos totais < 50%) alínea b) do n.º 1 do art.º 62º (Subsídios à Exploração / Receitas > 50%) alínea c) do n.º 1 do art.º 62º (EBITDA < 0) alínea d) do n.º 1 do art.º 62º (Resultado líquido < 0) Total Nota: Havendo empresas que se encontram em situações abrangidas por várias alíneas, não permite que os totais apresentados, neste quadro, correspondam à soma dos valores de posicionamentos nas 4 alíneas do diploma em apreço. Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

27 MILHÕES 3.3. DÍVIDA GLOBAL MUNICÍPIOS, EMPRESAS E SERVIÇOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE LISBOA ,8 Dívida Global , , , , , ,9 Municípios , , , ,8 960,8 Setor Empresarial Local ,5 292,3 313,9 283,9 285,6 281,5 31,2 27,4 22,5 21,7 22,3 20, Serviços Municipalizados Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

28 4. RANKING GLOBAL 4.1. Indicadores selecionados melhores municípios por Distrito 4.4. Pontuação por indicador dos melhores do Distrito de Lisboa Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

29 4.1. RANKING GLOBAL INDICADORES SELECIONADOS PELO ANUÁRIO N.º INDICADOR FÓRMULA FONTE 1 Índice Liquidez 2 Resultado Operacional deduzido de amortizações e provisões sobre os proveitos operacionais 3 Peso Passivo exigível no Ativo 4 5 Passivo por habitante Taxa de cobertura financeira da despesa realizada no exercício ORDEM DE PONTUAÇÃO Dívidas a receber c.p. + disponibilidades Balanço (Ativo) Dívidas a pagar curto prazo Balanço (Passivo) Maior rácio = 200 Proveitos operacionais (custos operacionais amortizações provisões) Demonstração de Resultados Maior rácio = 200 Proveitos Operacionais Dívidas a pagar (passivo exigível) Ativo Total - Bens de Domínio Público Dívidas totais (passivo exigível) N.º de habitantes Despesas comprometidas para o exercício Receitas liquidadas Balanço (Passivo) Balanço (Ativo) Balanço (passivo) Censos 2011 (INE) Controlo orçamental despesa Controlo orçamental receita 6 Prazo Médio de Pagamentos PMP a (n.º de dias) DGAL 7 Grau de execução do saldo efetivo 8 Índice de Dívida Total 9 Grau de execução da despesa relativamente aos compromissos assumidos 10 Impostos diretos por habitante Receitas efetivas liquidadas - Despesas efetivas comprometidas Receitas efetivas liquidadas Dívida Total (passivo exigível - operações de tesouraria) Média das receitas correntes nos últimos 3 anos Despesas Pagas + (depósitos e caixa operações de tesouraria) Despesas comprometidas para o exercício Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses Menor rácio = 200 Menor rácio = 200 Menor rácio = 200 PMP < 30 = 100 PMP 30 < 60 = 50 PMP 60 = 0 Controlo orçamental receita e despesa Maior rácio = 200 Controlo orçamental receita Balanço (passivo) Controlo orçamental receita Menor rácio = 200 Controlo orçamental da despesa, balanço e fluxos de caixa Maior rácio = 200 Controlo orçamental despesa IMI+IMT+IUC+ derrama Controlo orçamental receita N.º de habitantes Censos 2011 (INE) Maior rácio = 200 Pontuação máxima 1.900

30 4.2. RANKING GLOBAL 100 MELHORES POR DISTRITO Distrito/região Nº de municípios da lista dos 100 melhor Número de municípios classificados % de Grande Média Pequena municípios dimensão dimensão dimensão TOTAL Grande Média Pequena dimensão dimensão dimensão TOTAL Aveiro ,4% Beja ,3% Braga ,7% Bragança ,7% Castelo Branco ,3% Coimbra ,8% Évora ,3% Faro ,5% Guarda ,4% Leiria ,3% Lisboa ,8% Portalegre ,3% Porto ,8% Santarém ,6% Setúbal ,1% Viana do Castelo ,0% Vila Real ,6% Viseu ,3% R. A. Açores ,8% R. A. Madeira ,4% Total ,5% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

31 4.3. RANKING GLOBAL MUNICÍPIOS COM MAIOR PONTUAÇÃO DISTRITO DE LISBOA Sintra Vila Franca de Xira Amadora Oeiras Mafra Cadaval Azambuja % 100% 80% 60% 40% 20% 0% Índice Liquidez Resultado Operacional deduzido de amortizações e provisões sobre os proveitos operacionais Peso Passivo exigível no Ativo Passivos por habitante Taxa de cobertura financeira da despesa realizada no exercício Prazo Médio de Pagamentos Grau de execução do saldo efetivo Indice de Dívida Total Grau de execução da despesa relativamente aos compromissos assumidos Impostos diretos por habitante Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

32 JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES SUSANA JORGE