RELATÓRIO DE GESTÃO E DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADOS GRANDES OPÇÕES DO PLANO. para a cidade de Lisboa

RELATÓRIO DE GESTÃO E DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADOS 2014 GRANDES OPÇÕES DO PLANO para a cidade de Lisboa

CÂMARA MUNICIPAL DE LISBOA RELATÓRIO DE GESTÃO E DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 2014 2

ÍNDICE Pág. Relatório de Gestão Consolidado 4 Balanço Consolidado 14 Demonstração de Resultados Consolidada 17 Fluxos de Caixa Consolidados 19 Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Consolidados 21 3

Relatório de Gestão Consolidado 4

1 Introdução Nos termos do nº 1 do art.º 74.º da Lei nº 73/2013, de 3 de Setembro, o regime relativo à contabilidade das autarquias locais, das entidades intermunicipais e das suas entidades associativas visa a sua uniformização, normalização e simplificação, de modo a constituir um instrumento de gestão económico financeira e permitir o conhecimento completo do valor contabilístico do património, bem como a apreciação e julgamento das contas anuais. O artigo atrás citado acrescenta, através do seu nº 2, que a contabilidade das entidades referidas no número anterior respeita o Plano de Contas em vigor para o sector local, podendo ainda dispor de outros instrumentos necessários à boa gestão e ao controlo dos dinheiros e outros ativos públicos, nos termos previstos na lei. O presente relatório que anexa as contas consolidadas visa dar cumprimento a esta obrigação legal. Na elaboração dos documentos de prestação de contas consolidadas, foi observada a orientação nº 1/2010, aprovada pela Portaria 474/2010, de 15 de Junho, tendo a operação de consolidação sido suportada na elaboração de um mapa de fluxos de caixa consolidado e um anexo às Demonstrações Financeiras. 2 Entidades do perímetro de consolidação As contas consolidadas integram, para além das relativas do Município, as das entidades do perímetro de consolidação legalmente definido (empresas cujo capital é integralmente detido pela CML), constituindo se assim o designado Universo CML: EMEL Empresa Municipal de Estacionamentos de Lisboa, EGEAC Empresa de Gestão de Equipamentos de Animação Cultural, GEBALIS Gestão de Bairros Municipais de Lisboa e LISBOA OCIDENTAL SRU. O Universo CML 5

Refira se que a ex EPUL foi dissolvida em 31 de dezembro de 2014, tendo o seu património ativo e passivo sido transferido nessa data para a CML, pelo que as contas individuais do Município de 2014, já refletem esta situação. 3 Breve análise das demonstrações financeiras consolidadas Conforme é conhecido, a dimensão da actividade empresarial local no Universo CML relativamente à directamente desenvolvida pela CML é reduzida por exemplo, o total dos Ativos das empresas municipais é de 117 milhões de euros, que representam 3,8% do total do ativo do Município individualmente considerado e o total da facturação de vendas e serviços é de 65 milhões de euros que compara com os 463 milhões obtidos pelo Município. De notar, que da recente incorporação da ex EPUL no património da CML por dissolução desta empresa local, resultou uma diminuição maior da importância do conjunto das empresas locais nas contas consolidadas do Universo CML. Deste modo, as contas consolidadas agora apresentadas estão essencialmente marcadas pela evolução da situação económica e financeira do Município em 2014 quando individualmente considerado. Todos os aspectos positivos conseguidos e já relevados no Relatório de Gestão das Contas Individuais de 2014, designadamente, quanto à evolução do nível da dívida, são confirmados pelos dados consolidados, tanto mais que as empresas municipais apresentam igualmente uma situação de equilíbrio, quer no seu conjunto, quer, quando consideradas individualmente. 6

3.1 Situação económica e financeira variação face ao ano anterior 3.1.1 Evolução do Balanço Descrição unidade: milhares de euros Consolidado do Municipio de Lisboa Variação 2014 2013 2014 2013 Ativo Líquido Ativo Líquido Ativo Líquido ATIVO Imobilizações 2.652.811 3.183.003 530.192 Investimentos financeiros 31.159 62.637 31.478 Existências 3.910 107.529 103.618 Dívidas de terceiros curto prazo 173.657 300.004 126.347 Depósitos em instituições financeiras e caixa 39.939 61.077 21.138 Acréscimos e diferimentos 172.027 66.168 105.860 Total do ativo 3.073.504 3.780.417 706.913 FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO Fundos próprios: Património 2.077.572 2.075.636 1.936 Resultados transitados e Reservas 268.055 116.799 384.854 Resultado líquido do exercício 21.703 19.903 1.800 Total dos fundos próprios 1.831.220 2.212.338 381.119 Passivo: Provisões para riscos e encargos 218.421 437.618 219.197 Dívidas a terceiros médio longo prazo: 505.836 406.133 99.703 Dívidas a terceiros curto prazo: 254.831 463.375 208.543 Acréscimos e diferimentos: 263.196 260.954 2.242 Total do passivo 1.242.284 1.568.078 325.794 Total dos fundos próprios e do passivo 3.073.504 3.780.417 706.913 O valor do ativo consolidado é de 3.073,5 milhões de euros, composto essencialmente pelo valor apresentado no balanço individual do Município de Lisboa, entidade consolidante, em 3.026,2 milhões de euros, cerca de 99%. Comparativamente com o ano de 2013, verifica se que o ativo decresceu cerca de 706,9 milhões de euros, resultado de operações de regularização efetuadas no Município, tais como; diminuição dos valores do imobilizado de 748,6 milhões de euros, encontro de contas entre valores ativos e passivos relativamente a permutas (SGAL) de 106,4 milhões de euros compensados por um aumento dos acréscimos de proveitos de 108,9 milhões de euros, relativos ao registo pela primeira vez do valor do IMI referente a 2014, mas que será cobrado apenas em 2015. 7

A diminuição significativa ocorrida nas existências é reflexo da integração das contas da EPUL no Município, sendo que os bens registados na EPUL como existências foram registados nas contas do Município como imobilizações, tendo por isso se verificado uma reclassificação dos valores entre as duas rubricas. Os fundos próprios apresentam um valor de 1.831,2 milhões de euros, verificando se uma variação negativa de 381,1 milhões de euros, comparativamente com o exercício anterior. Este facto deve se essencialmente à variação ocorrida na rubrica de resultados transitados no Município de Lisboa, por contrapartida das regularizações efetuadas. No que se refere ao passivo, registou se um decréscimo de 325,8 milhões de euros, reflexo do decréscimo generalizado das dívidas a pagar, assim como dos movimentos de regularizações efetuadas no Município, ou seja, o decréscimo das provisões para riscos e encargos de cerca de 216,2 milhões de euros, a contrapartida do encontro de contas entre valores ativos e passivos relativamente a permutas (SGAL) de 106,4 milhões de euros e do registo da dívida a médio e longo prazo, à entidade Parque Mayer de 101,7 milhões de euros, relativa ao acordo de transação judicial. 8

3.1.2 Demonstração de resultados consolidada DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS CONSOLIDADO Consolidado do Municipio de Lisboa unidade: milhares de euros Variação 2014 2013 2014 2013 CUSTOS E PERDAS Fornecimentos e serviços externos 142.046 154.229 12.182 Custos com o pessoal 221.862 250.697 28.835 Transferências e subsídios correntes concedidos 71.541 46.786 24.755 Amortizações do exercício 33.052 34.373 1.321 Provisões do exercício 70.563 57.722 12.841 Outros custos 53.671 64.235 10.564 Resultado líquido do exercício 21.703 19.903 1.800 614.439 627.945 13.506 PROVEITOS E GANHOS Vendas e prestações de serviços 108.150 126.638 18.488 Impostos e taxas 354.393 298.461 55.932 Transferências e subsídios obtidos 38.335 70.039 31.705 Outros proveitos 18.579 26.388 7.809 Proveitos e ganhos extraordinários 94.982 106.419 11.437 614.439 627.945 13.506 O resultado líquido consolidado é de 21,7 milhões de euros, apresentando um acréscimo de 1,8 milhões de euros comparativamente com o exercício anterior. Durante este exercício verificou se um decréscimo de custos de 15,3 milhões de euros e de proveitos de 13,5 milhões de euros, não se tendo verificado variações significativas relativamente ao exercício anterior. 9

3.2 Situação económica e financeira consolidada Comparando o contributo para os números consolidados da atividade do Município, por um lado, e do conjunto das empresas municipais, por outro, são apresentados os balanços e as demonstrações de resultados muito sintetizados: BALANÇO unidade: milhares de euros Consolidado do Municipio de Lisboa Municipio de Lisboa Descrição Variação 2014 Ativo Líquido Ativo Líquido Ativo Líquido ATIVO Imobilizações 2.683.970 2.659.069 24.902 Ativo circulante 217.506 205.001 12.505 Acréscimos e diferimentos 172.027 162.173 9.855 Total do ativo 3.073.504 3.026.243 47.261 FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO Fundos próprios 1.831.220 1.830.676 544 Total dos fundos próprios 1.831.220 1.830.676 544 Passivo: Provisões para riscos e encargos 218.421 225.556 7.135 Dívidas a terceiros 760.667 723.405 37.262 Acréscimos e diferimentos 263.196 246.606 16.590 Total do passivo 1.242.284 1.195.567 46.717 Total dos fundos próprios e do passivo 3.073.504 3.026.243 47.261 Como se pode verificar no quadro acima, no exercício de 2014, os valores do balanço consolidado não apresentam variações significativas relativamente ao balanço individual do Município. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Consolidado do Municipio de Lisboa Municipio de Lisboa unidade: milhares de euros Variação 2014 CUSTOS E PERDAS Fornecimentos e serviços externos 142.046 109.467 32.579 Custos com o pessoal 221.862 202.795 19.068 Outros custos 228.827 229.313 486 Resultado líquido do exercício 21.703 15.095 6.608 614.439 556.669 57.770 PROVEITOS E GANHOS Vendas e Impostos e taxas 462.543 412.094 50.449 Outros proveitos 56.914 51.389 5.525 Proveitos e ganhos extraordinários 94.982 93.186 1.795 614.439 556.669 57.770 10

Como se pode verificar no quadro acima, no exercício de 2014, os valores de custos e proveitos das contas consolidadas relativamente às contas individuais do Município não apresentam variações muito significativas, destacando se, no entanto, o valor das vendas e prestações de serviços, onde se encontram registados cerca de 27,3 milhões de euros, 18,9 milhões de euros e 10 milhões de euros, relativos às empresas EMEL, Gebalis e EGEAC, respetivamente. 3.3 Situação económica e financeira das empresas municipais do Universo CML EMPRESAS MUNICIPAIS dados e indicadores sobre situação financeira Dados Anuais 2014 Unid: milhares de euros Empresa EMEL EGEAC GEBALIS SRU Capital Social 14.000 449 1.300 2.000 Activo Líquido 36.073 14.842 36.630 29.422 Activo Não Corrente 22.618 9.072 201 11.804 Activo Corrente 13.455 5.771 36.429 17.618 Capital Próprio 18.207 6.233 3.789 14.622 Resultados Líquidos 953 694 392 0,7 Passivo Total 17.866 8.609 32.841 14.800 Passivo Não Corrente 3.716 2.300 544 13.600 Bancário 3.566 13.600 Passivo Corrente 14.149 6.309 32.297 1.200 Bancário 146 2.751 13.700 Fornecedores 3.172 1.907 5.293 10 Total de Rendimentos 27.907 16.703 23.202 742 Volume de Negócios (1) 27.016 15.129 22.989 592 Subsídios de Exploração 5.132 4.088 539 Total de Gastos 26.549 15.964 22.768 740 Gastos Exploração (2) 16.296 8.521 13.661 117 Custos com Pessoal 8.266 6.077 4.294 432 Nº Empregados 386 199 190 11 Margem Bruta 10.719 6.608 9.328 475 Divida para efeitos legais (3) 16.826 7.423 21.182 14.777 (1) Inclui subsídios de Exploração (2) CMVMC + FSE (3) Endividamento Liquido por efeitos da Lei n.º 2/2007 e a Divida Total por efeito da Lei n.º 73/2013. 11

Relativamente a cada uma das empresas municipais, releva se: EMEL A situação económico financeira da empresa evoluiu de forma positiva, conduzindo a libertação de meios financeiros, o que permitiu o pagamento ao Município de 10 milhões de euros, respeitantes às compensações dos anos compreendidos entre 2009 e 2011. EGEAC Evolução positiva da situação económico financeira da empresa, com diminuição do deficit de exploração, por relação sobretudo com o aumento do fluxo turístico, o que permitiu a diminuição do subsídio de exploração de 2014, concedido pela Município. GEBALIS Apesar de decisões de exercícios anteriores continuarem a influenciar negativamente os resultados da empresa, a situação económica evoluiu positivamente, sobretudo por efeito do pagamento em 2014, de 6,8 milhões de euros, no âmbito da Deliberação nº 567/CM/2010. Há ainda a relevar, já após o termo do exercício, o facto de a GEBALIS ter contratado com um sindicato bancário composto pelo BPI e CEMG, um empréstimo com maturidade de 15 anos, no total de 13,7 milhões de euros, com o objetivo de liquidar os valores em dívida das contas correntes caucionadas a outros bancos, assegurando uma taxa de juros inferior. Lisboa Ocidental, SRU Dada a natureza não comercial da missão da empresa, todos os investimentos em reabilitação urbana são financiados pelo Contrato de Financiamento sob a Forma de Abertura de Crédito celebrado com o IHRU. Deste contrato, num total de 16,1 milhões de euros, (que prevê um período de carência de 10 anos, com início de amortizações de capital em 2021), já foram desembolsados 13,6 milhões de euros, dos quais cerca de 2,9 milhões de euros em 2014. Do quadro seguinte infere se que as empresas cumprem os critérios de equilíbrio definidos no artigo nº 35 do Código das Sociedades Comerciais, artigo nº 40 do Regime Jurídico da Atividade Empresarial Local e das Participações Locais e artigo nº 52 do Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, pelo que não há qualquer impacto sobre as contas ou endividamento do Município. 12

Cumprimento dos requisitos legais Código das Sociedades Comerciais Regime Juridico da Atividade Empresarial Local e das Participações Locais Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais (2) Empresa Capital Próprio (CP) / Capital Social (CS) Exigência CP / CS > 50% (Art. 35º CSC) RAI Result. antes de impostos Art. 40º Equilíbrio de Contas? (RAI>0) (1) Necessário Transferência de CML Consolida Dívida com CML (Art 52º ou Reforço de Capital Lei n.º 73/2013) (3) (Art. 40º RJAELPL) EGEAC 1389% Cumpre 740 Cumpre Não Não EMEL 130% Cumpre 1.358 Cumpre Não Não GEBALIS 291% Cumpre 434 Cumpre Não Não SRU Ocidental 731% Cumpre 2 Cumpre Não Não (1) O equilíbrio de contas da empresa é dado por RAI 0, cf art 40º RJAELPL (2) Valor da dívida total, cf art 52º RFALEI, é dado pelo passivo total resultante de operações orçamentais (3) A dívida total da empresa não releva para a dívida municipal quando o RAI 0, cf art 54º RFALEI e art 41º RJAELPL Em 2014 as transferências e subsídios realizadas pelo Município de Lisboa para as empresas municipais totalizaram 14,4 milhões de euros, tendo a GEBALIS e a EGEAC absorvido 98% dos recursos dirigidos às empresas municipais. Transferências e subsídios às empresas municipais Unid: Milhares de euros EMPRESAS Reforço de Cap. Próprios Cobertura de Prejuízos Subsídios Investimento Subsídios de Exploração Outros Total EGEAC 5.814 5.814 40,3% EMEL 0,0% GEBALIS 6.800 1.530 8.330 57,7% SRU Ocidental 260 33 293 2,0% Total 6.800 7.604 33 14.437 100% Para a EGEAC transferiram se os valores respeitantes ao saldo remanescente do contratoprograma de 2013, sendo os valores transferidos para a Lisboa Ocidental, SRU relativos ao contrato programa de 2014 e contrato programa relativo ao financiamento IHRU/BEI. A GEBALIS, para além da transferência de uma verba de 6,8 milhões de euros relativos ao reequilíbrio da empresa, beneficiou ainda de 1,5 milhões de euros a título de subsídios para uma diversificada rede de melhorias, requalificação e conservação de bairros municipais da cidade, ao abrigo de contratos programa no âmbito do PIPARU e QREN. 13

Balanço Consolidado 14

BALANÇO CONSOLIDADO CÂMARA MUNICIPAL DE LISBOA ANO: 2014 (unidade: Euro) Código das Contas POCAL Consolidado do Municipio de Lisboa 2014 Variação 2013 2014-2013 Ativo Bruto Amortizações e Provisões Ativo Líquido Ativo Líquido Ativo Líquido ATIVO Imobilizado Bens de domínio público: Terrenos e recursos naturais 451 20.798.222,69 20.798.222,69 20.797.453,19 769,50 452 Edifícios 453 Outras construções e infra-estruturas 222.374.603,44 89.488.792,25 132.885.811,19 141.892.785,04-9.006.973,85 455 Bens do património histórico, artístico e cultural 1.197.758,08 246.517,67 951.240,41 977.650,59-26.410,18 459 Outros bens de domínio público 333.158.575,54-333.158.575,54 445 Imobilizações em curso 410.058.327,45 410.058.327,45 376.167.156,05 33.891.171,40 446 Adiantamento por conta de bens de domínio público 348.450,37 348.450,37 938.480,80-590.030,43 654.777.362,03 89.735.309,92 565.042.052,11 873.932.101,21-308.890.049,10 Imobilizações incorpóreas: 431 Despesas instalação 432 Despesas de investigação e de desenvolvimento 1.323.267,44 514.420,03 808.847,41 829.556,97-20.709,56 433 Propriedade industrial e outros direitos 35.175.719,31 31.643.333,48 3.532.385,83 3.115.508,24 416.877,59 443 Imobilizações em curso 143.578,86 143.578,86 271.804,66-128.225,80 449 Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas 36.642.565,61 32.157.753,51 4.484.812,10 4.216.869,87 267.942,23 Imobilizações corpóreas: 421 Terrenos e recursos naturais 417.908.858,91 417.908.858,91 317.063.501,79 100.845.357,12 422 Edifícios e outras construções 1.010.393.023,39 121.645.130,51 888.747.892,88 836.140.284,75 52.607.608,13 423 Equipamento básico 117.084.508,67 88.831.773,90 28.252.734,77 29.557.595,76-1.304.860,99 424 Equipamento de transporte 14.788.955,96 12.424.280,83 2.364.675,13 2.650.560,35-285.885,22 425 Ferramentas e utensílios 5.984.024,38 5.526.545,80 457.478,58 605.046,25-147.567,67 426 Equipamento administrativo 38.515.518,03 36.800.845,38 1.714.672,65 2.148.200,46-433.527,81 427 Taras e vasilhame 16,96 16,96 429 Outras imobilizações corpóreas 179.172.402,82 167.824.862,07 11.347.540,75 406.537.385,97-395.189.845,22 442 Imobilizações em curso 714.569.624,42 714.569.624,42 697.771.284,23 16.798.340,19 448 Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas 17.920.650,35 17.920.650,35 12.379.683,48 5.540.966,87 2.516.337.583,89 433.053.455,45 2.083.284.128,44 2.304.853.543,04-221.569.414,60 Investimentos financeiros: 411 Partes de capital 29.791.883,56 352.803,12 29.439.080,44 28.623.826,17 815.254,27 412 Obrigações e títulos participação 690.911,00-690.911,00 414 Investimentos em imóveis 1.970.375,62 261.201,76 1.709.173,86 33.312.290,40-31.603.116,54 415 Outras aplicações financeiras 11.150,36 11.150,36 10.037,94 1.112,42 441 Imobilizações em curso 447 Adiantamentos por conta investimentos financeiros 31.773.409,54 614.004,88 31.159.404,66 62.637.065,51-31.477.660,85 Circulante: Existências: Matérias 36 e 386 primas, subsidiárias e de consumo 3.826.803,27 3.826.803,27 3.774.354,81 52.448,46 35 Produtos e trabalhos em curso 99.088.849,50-99.088.849,50 34 e 384 Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos 33 e 383 Produtos acabados e intermédios 3.950.600,06-3.950.600,06 32 e 382 Mercadorias 83.560,06 83.560,06 714.991,19-631.431,13 37 Adiantamentos por conta de compras 3.910.363,33 3.910.363,33 107.528.795,56-103.618.432,23 Dívidas de terceiros - médio e longo prazo: 268 Outros devedores 2812 Empréstimos concedidos Dívidas de terceiros - curto prazo: 2811 Empréstimos concedidos 211 Clientes, c/c 8.059.865,76 543.815,28 7.516.050,48 6.655.222,15 860.828,33 212 Contribuintes, c/c e Taxas 12.942.573,53 12.942.573,53 16.130.526,62-3.187.953,09 213 Utentes, c/c 1.113.000,00 1.113.000,00 1.113.000,00 217 Clientes e utentes com cauções 218 Clientes, contrib., utentes e outros dev. de cob. duvidosa 75.842.603,88 74.990.980,09 851.623,79 1.585.587,94-733.964,15 251 Devedores pela execução do orçamento 229 Adiantamentos a fornecedores 6.819,91 6.819,91 7.666,03-846,12 2619 Adiantamentos a fornecedores de imobilizado 207.145,36 207.145,36 132.325,68 74.819,68 24 Estado e outros entes públicos 866.272,03 866.272,03 4.143.914,60-3.277.642,57 264 Administração autárquica 262+263+267+268 Outros devedores 178.562.013,79 28.408.758,64 150.153.255,15 270.235.501,82-120.082.246,67 277.600.294,26 103.943.554,01 173.656.740,25 300.003.744,84-126.347.004,59 Títulos negociáveis: 151 Acções 152 Obrigações e títulos de participação 153 Títulos de dívida pública 159 Outros títulos 18 Outras aplicações de tesouraria Depósitos em instituições financeiras e caixa: 12 Depósitos em instituições financeiras 27.937.129,08 27.937.129,08 60.653.048,06-32.715.918,98 11 Caixa 12.001.690,77 12.001.690,77 423.724,10 11.577.966,67 39.938.819,85 39.938.819,85 61.076.772,16-21.137.952,31 Acréscimos e diferimentos: 271 Acréscimos de proveitos 139.186.205,58 139.186.205,58 30.473.860,79 108.712.344,79 272 Custos diferidos 32.809.760,54 32.809.760,54 35.627.881,75-2.818.121,21 Ativos por impostos diferidos 31.500,00 31.500,00 66.207,12-34.707,12 172.027.466,12 172.027.466,12 66.167.949,66 105.859.516,46 Total de amortizações 554.946.518,88 Total de provisões 104.557.558,89 Total do ativo 3.733.007.864,63 3.073.503.786,86 3.780.416.841,85-706.913.054,99 15

BALANÇO CONSOLIDADO CÂMARA MUNICIPAL DE LISBOA ANO: 2014 (unidade: Euro) Código das Contas POCAL Consolidado do Municipio de Lisboa Variação 2014 2013 2014-2013 FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO Fundos próprios: 51 Património 2.077.571.636,70 2.075.635.835,27 1.935.801,43 55 Ajustamentos partes capital em empresas -19.436.349,07-19.436.349,07 56 Reservas de reavaliação Reservas: 571 Reservas legais 67.297.700,60 68.672.698,19-1.374.997,59 572 Reservas estatutárias 573 Reservas contratuais 186.445,90 186.445,90 574 Reservas livres 2.043.944,49-2.043.944,49 575 Subsídios 576 Doações 2.748.925,55 2.560.836,05 188.089,50 577 Reservas decorrentes de transferência de activos 15.155.950,53 7.500.000,00 7.655.950,53 578 Reservas decorrentes de cedência apropriação de activos 59 Resultados transitados -334.007.566,81 55.271.866,15-389.279.432,96 88 Resultado líquido do exercício 21.703.021,54 19.903.159,49 1.799.862,05 Total dos fundos próprios 1.831.219.764,94 2.212.338.436,47-381.118.671,53 Passivo: 292 Provisões para riscos e encargos 218.421.200,12 437.617.792,65-219.196.592,53 218.421.200,12 437.617.792,65-219.196.592,53 Dívidas a terceiros - médio longo prazo: 2312 Empréstimos de médio e longo prazo 322.367.828,74 321.550.017,90 817.810,84 2647 Administração autárquica 262+263+267+268 Outros credores 183.468.076,33 84.582.501,69 98.885.574,64 505.835.905,07 406.132.519,59 99.703.385,48 Dívidas a terceiros - curto prazo: 2312 Empréstimos de médio e longo prazo (vencimento em n+1) 41.224.296,70 39.484.112,00 1.740.184,70 2311 Empréstimos de curto prazo 2.897.263,36 49.815.215,15-46.917.951,79 269 Adiantamentos por conta de vendas 221 Fornecedores, c/c 9.659.007,27 38.584.711,91-28.925.704,64 228 Fornecedores, facturas recepção e conferência 4.508.387,04 19.995.610,23-15.487.223,19 252 Credores pela execução do orçamento 219 Adiantamento de clientes, contribuintes e utentes 59.650.838,75 55.933.514,75 3.717.324,00 2611 Fornecedores de imobilizado, c/c 1.702.459,29 14.904.488,88-13.202.029,59 24 Estado e outros entes públicos 7.781.923,18 9.648.197,03-1.866.273,85 264 Administração autárquica 11.790,16 24.826,85-13.036,69 262+263+267+268 Outros credores 127.395.396,56 234.983.850,24-107.588.453,68 254.831.362,31 463.374.527,04-208.543.164,73 Acréscimos e diferimentos: 273 Acréscimos de custos 37.126.089,50 51.050.045,48-13.923.955,98 274 Proveitos diferidos 224.769.350,02 208.167.582,95 16.601.767,07 Passivos por impostos diferidos 1.300.114,90 1.735.937,67-435.822,77 263.195.554,42 260.953.566,10 2.241.988,32 Total do passivo 1.242.284.021,92 1.568.078.405,38-325.794.383,46 Total dos fundos próprios e do passivo 3.073.503.786,86 3.780.416.841,85-706.913.054,99 16

Demonstração de Resultados Consolidada 17

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS CONSOLIDADO CÂMARA MUNICIPAL DE LISBOA ANO: 2014 (unidade: Euro) Código das Consolidado do Municipio de Lisboa Variação 2014 2013 2014-2013 CUSTOS E PERDAS 61 Custo mercadorias vendidas e das matérias consumidas 4.504.436,50 6.683.036,27-2.178.599,77 62 Fornecimentos e serviços externos 142.046.486,53 154.228.719,40-12.182.232,87 Custos com o pessoal: 641+642 Remunerações 168.632.503,67 192.935.266,66-24.302.762,99 643 a 648 Encargos sociais 53.229.984,20 57.762.091,13-4.532.106,93 63 Transferências e subsídios correntes concedidos e prestações sociais 71.541.247,75 46.786.065,92 24.755.181,83 66 Amortizações do exercício 33.051.774,10 34.372.508,03-1.320.733,93 67 Provisões do exercício 70.563.047,98 57.722.262,35 12.840.785,63 65 Outros custos e perdas operacionais 2.531.377,85 6.420.443,46-3.889.065,61 (A) 546.100.858,58 556.910.393,22-10.809.534,64 68 Custos e perdas financeiros 13.374.985,54 13.559.820,71-184.835,17 (C) 559.475.844,12 570.470.213,93-10.994.369,81 69 Custos e perdas extraordinários 32.764.997,09 36.420.167,02-3.655.169,93 (E) 592.240.841,21 606.890.380,95-14.649.539,74 88 Resultado antes impostos 22.198.057,69 21.054.442,16 1.143.615,53 Imposto sobre o rendimento do exercício 460.329,03 1.161.653,21-701.324,18 Imposto diferido 34.707,12-10.370,54 45.077,66 Resultado líquido do exercício 21.703.021,54 19.903.159,49 1.799.862,05 614.438.898,90 627.944.823,11-13.505.924,21 PROVEITOS E GANHOS Vendas e prestações de serviços 7111 Vendas de mercadorias 194.544,98 186.275,76 8.269,22 7112-7119 Vendas de produtos 4.599.482,38 6.711.835,75-2.112.353,37 712+713-718 Prestação de serviços 103.355.666,14 119.739.973,33-16.384.307,19 72 Impostos e taxas 354.393.252,68 298.460.881,01 55.932.371,67 (a) Variação da produção 5.815.291,00-5.815.291,00 75 Trabalhos para a própria entidade 73 Proveitos suplementares 14.559.191,45 15.906.723,43-1.347.531,98 74 Transferências e subsídios obtidos 38.334.582,33 70.039.201,67-31.704.619,34 76 Outros proveitos e ganhos operacionais 1.789.556,94 1.478.386,07 311.170,87 (B) 517.226.276,90 518.338.568,02-1.112.291,12 78 Proveitos e ganhos financeiros 2.230.744,16 3.187.635,74-956.891,58 (D) 519.457.021,06 521.526.203,76-2.069.182,70 79 Proveitos e ganhos extraordinários 94.981.877,84 106.418.619,35-11.436.741,51 (F) 614.438.898,90 627.944.823,11-13.505.924,21 Resumo: 2014 2013 Diferença Resultados Operacionais: (B)-(A)= -28.874.581,68-38.571.825,20 9.697.243,52 Resultados Financeiros: (D-B)-(C-A)= -11.144.241,38-10.372.184,97-772.056,41 Resultados Correntes: (D)-(C)= -40.018.823,06-48.944.010,17 8.925.187,11 Resultado antes impostos (F)-(E)= 22.198.057,69 21.054.442,16 1.143.615,53 Resultado Líquido do Exercício: 21.703.021,54 19.903.159,49 1.799.862,05 18

Fluxos de Caixa Consolidados 19

Fluxos de Caixa Consolidados CÂMARA MUNICIPAL DE LISBOA ANO: 2014 (unidade: Euro) CML EMEL EGEAC GEBALIS SRU Total Eliminação Consolidado Saldo da gerência anterior 40.389.757,94 13.445.506,54 166.378,36 2.440.348,89 4.260.349,43 60.702.341,16 60.702.341,16 Recebimentos 718.714.529,65 33.320.626,21 24.102.043,06 24.188.935,53 3.055.889,93 803.382.024,38-28.426.898,54 774.955.125,84 Pagamentos 731.898.479,57 39.508.232,93 23.960.019,57 25.208.582,13 3.570.231,49 824.145.545,69-28.426.898,54 795.718.647,15 Saldo para gerência seguinte 27.205.808,02 7.257.899,82 308.401,85 1.420.702,29 3.746.007,87 39.938.819,85 39.938.819,85 Fluxo líquido do ano -13.183.949,92-6.187.606,72 142.023,49-1.019.646,60-514.341,56-20.763.521,31-20.763.521,31 20

Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Consolidados 21

NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS 1. Informações relativas às entidades incluídas no perímetro de consolidação: a) Relativamente às entidades incluídas no perímetro de consolidação: Empresa Posição acionista do Município Código das Sociedades Comerciais Capital Próprio (CP) / Capital Social (CS) Exigência CP / CS > 50% (art. 35º CSC) Regime Juridico da Atividade Empresarial Local e das Participações Locais RAI Result. antes de impostos Equilíbrio de Contas art. 40º (1) (unidade: euro) Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais (2) Necessário Transferência Consolida Dívida com CML CML ou Reforço de Capital (art 52º RFALEI) (3) (art. 40º RJAELPL) EGEAC 100% 1389% Cumpre 739.847 Cumpre Não Não EMEL 100% 130% Cumpre 1.358.152 Cumpre Não Não GEBALIS 100% 291% Cumpre 433.788 Cumpre Não Não SRU Ocidental 100% 731% Cumpre 2.449 Cumpre Não Não (1) O equilíbrio de contas da empresa é dado por RAI 0, cf art 40º RJAELPL (2) Valor da dívida total, cf art 52º RFALEI, é dado pelo passivo total resultante de operações orçamentais (3) A dívida total da empresa não releva para a dívida municipal quando o RAI 0, cf art 54º RFALEI e art 41º RJAELPL 2. Informações relativas à imagem verdadeira e apropriada: a) b) e c): As empresas Municipais adotam o SNC Sistema de Normalização Contabilística, deste modo, na sua aplicação, foram registadas as seguintes operações que o Município de Lisboa nem sempre pode harmonizar de forma valorativa, pese embora, ter sido possível garantir a referência à mesma data: EMPRESA CORRIGIDO EGEAC EMEL GEBALIS SRU S/N Amortização/Depreciação ao abrigo do SNC ou Decreto Regulamentar Valorização das propriedades de investimento por forma de custeio diferentes do custo de aquisição Calculo de provisões ou ajustamentos ao abrigo do SNC x x x x N x N x x x x N Calculo do imposto diferido x x x x N Alocação de Proveitos diferidos e capitais próprios x x S 22

3 Informações relativas aos procedimentos de consolidação: a) Os principais movimentos extra contabilísticos foram os seguintes (o sinal (+) representa correções a débito e o sinal ( ) correções a crédito): Municipio de Lisboa (unidade: M.E.) Empresas Municipais Eliminação Equilibrio Patrimonial Eliminação de saldos Eliminação de transações 33,7-33,7 19,1 8,8-10,7-31,2 13,4 23,5-15,2-10,6 b) O valor apurado de diferenças de consolidação foi de 2,9 milhões de euros, tendo ocorrido uma variação positiva, dado que a empresa geradora de maior diferença a EPUL foi integrada nas contas do Município. Uma vez que todas a empresas consideradas na consolidação, são detidas a 100%, as diferenças de consolidação mais não representam do que operações executadas em anos anteriores à introdução da consolidação, com impacto em resultados transitados, reservas e eventualmente património. Para apuramento exato das contas a distribuir esta diferença, teriam que se refazer os movimentos de consolidação à data de constituição das empresas o que, para além de moroso, poderia eventualmente ser insuficiente. Estas diferenças de consolidação encontram se incluídas em resultados transitados; c) Ver ponto 2; d) Não aplicável; e) Não aplicável; f) Por força do encerramento da liquidação da EPUL, que ocorreu a 31 de dezembro de 2014, procedeu se à integração dos valores das contas apresentadas pela Comissão Liquidatária, nas contas da Câmara Municipal de Lisboa. O impacto da integração das referidas contas foi de 66,9 milhões de euros no Ativo, 83,1 milhões no Passivo e 16,2 milhões de euros nos Fundos Próprios. g) Tendo em conta que não é possível identificar a origem e o impacto nas contas consolidadas dos impostos diferidos das empresas, não se procedeu à eliminação dos mesmos, sendo apresentados em acréscimos e diferimentos. 23

h) Não aplicável; i) Não aplicável. 4 Informações relativas ao endividamento de médio e longo prazos: a) Endividamento consolidado de Médio e Longo Prazo: (unidade: euro) Posição Contribuição para Equilíbrio de Contas Dívida Total Empresa acionista do Dívida CML art. 40º RJAELPL (1) art. 52º RFALEI (2) Município art. 54º RFALEI (3) EGEAC 100% Cumpre 7.422.991 Não EMEL 100% Cumpre 16.825.924 Não GEBALIS 100% Cumpre 21.182.009 Não SRU Ocidental 100% Cumpre 14.776.671 Não (1) O equilíbrio de contas da empresa é dado por RAI 0, cf art 40º RJAELPL (2) Valor da dívida total, cf art 52º RFALEI, é dado pelo passivo total resultante de operações orçamentais (3) A dívida total da empresa não releva para a dívida municipal quando o RAI 0, cf art 54º RFALEI e art 41º RJAELPL b) Dívidas a Terceiros apresentadas no balanço consolidado e que vençam nos quatro anos seguintes à data do balanço, desagregado por entidade e por rubrica patrimonial: Rúbrica / Entidade Município de Lisboa EMEL EGEAC Gebalis Lx Ocidental SRU Ajustamentos Consolidado Dívidas a Terceiros - MLP 262+263+267+268 - MLP 104.832.182,86 104.832.182,86 Total Dívidas a Terceiros - MLP 104.832.182,86 104.832.182,86 Dívidas a Terceiros - CP 221 748.897,85 1.759.775,56 1.896.929,98 5.242.942,60 10.461,28 9.659.007,27 228 4.508.387,04 4.508.387,04 219 59.650.838,75 59.650.838,75 2611 593.817,48 1.108.641,81 1.702.459,29 24 6.801.034,99 575.599,84 253.256,61 134.188,52 17.843,22 7.781.923,18 264 11.790,16 11.790,16 262+263+267+268 - CP 124.193.887,70 508.470,22 123.706,11 1.564.182,85 1.126.918,34 121.768,66 127.395.396,56 Total Dívidas a Terceiros - CP 196.508.653,97 3.952.487,43 2.273.892,70 6.941.313,97 1.155.222,84 121.768,66 210.709.802,25 301.340.836,83 3.952.487,43 2.273.892,70 6.941.313,97 1.155.222,84 121.768,66 315.541.985,11 5 Informações sobre saldos e fluxos financeiros: Ver em anexo o quadro de Fluxos de Caixa Consolidados 6 Informações relativas a compromissos: a) Não aplicável; b) Descrição das responsabilidades das entidades incluídas no perímetro de consolidação por garantias prestadas, de acordo com a norma legal habilitante. 24

(unidade: Euro) MUNICIPIO LISBOA EGEAC TOTAL RESPONSABILIDADES 22.215.004,05 3.129,40 22.824.337,88 7 Informações relativas a políticas contabilísticas: a) Critérios de valorimetria aplicados às várias rubricas das demonstrações financeiras consolidadas e os métodos utilizados no cálculo dos ajustamentos de valor, designadamente no que diz respeito às amortizações, aos ajustamentos e às provisões. Rubricas Município de Lisboa EGEAC EMEL GEBALIS SRU Imobilizado Existências Dividas de terceiros Todo o activo imobilizado após o ano de 2000, é valorizado ao custo de aquisição ou ao custo de produção. As taxas anuais de amortização dos bens de imobilizado corpóreo são as definidas no CIBE Cadastro do Inventário dos Bens do Estado. Apenas foram consideradas as existências dos armazéns do DRMM Departamento de Reparação e Manutenção Mecânica, Imprensa Municipal e DAEP Departamento de Ambiente e Espaço Público em sistema de inventário intermitente. Quanto aos DIEM Departamento de Instalações Elétricas e Mecânicas e CCM Central de Compras Municipal os valores referem se aos apurados através do módulo informático de compras. As dividas de terceiros são expressas pelas importâncias constantes dos documentos que as titulam. São calculadas provisões para cobranças duvidosas, de acordo com os critérios do POCAL. Os activos fixos tangiveis e os intangiveis encontramse registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações acumuladas e das perdas por imparidade. As existências são valorizadas ao menor do custo médio de aquisição ou do respectivo valor de mercado. As dívidas de terceiros são registadas pelo seu valor nominal diminuído de eventuais perdas de imparidade. Os activos fixos tangiveis, os intangiveis e as propriedades de investimento encontramse registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações acumuladas e das perdas por imparidade. As existências são valorizadas ao custo de aquisição, utilizando se o custo médio ponderado como método de custeio. As dívidas de terceiros são registadas pelo seu valor nominal diminuído de eventuais perdas de imparidade. Os activos fixos tangiveis e intangiveis encontram se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações acumuladas e das perdas por imparidade. As dívidas de terceiros são registadas pelo seu valor nominal diminuído de eventuais perdas de imparidade. Os activos fixos tangiveis e os intangiveis encontram se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações acumuladas e das perdas por imparidade. As dívidas de terceiros são registadas pelo seu valor nominal diminuído de eventuais perdas de imparidade. 8 Informações relativas a determinadas rubricas: a) Comentário das rubricas despesas de instalação e despesas de investigação e de desenvolvimento ; Este ativo é constituído pelo custo de aquisição de licenças de software, estando a ser depreciados; 25

b) Movimentos ocorridos nas rubricas do ativo imobilizado constantes do balanço consolidado e nas respetivas amortizações, ajustamentos e provisões; ATIVO BRUTO CONSOLIDADO ANO: 2014 (unidade: Euro) Código das Contas POCAL Rubricas Saldo Inicial Reavaliação Aumentos Alienações Abates Transferências Doações e transf. de / para outras entidades Saldo Final De bens de domínio público: 451 Terrenos e recursos naturais 20.797.453,19 769,50 7.836,59 7.836,59 20.798.222,69 452 Edifícios 453 Outras construções e infra-estruturas 219.775.316,56 2.599.286,88 222.374.603,44 455 Bens do património histórico, artístico e cultural 1.197.758,08 1.197.758,08 459 Outros bens de domínio público 333.158.575,54 320.400.509,28-12.758.066,26 0,00 445 Imobilizações em curso 376.167.156,05 14.244.778,75 225.066,99 19.871.459,64 410.058.327,45 446 Adiantamentos por conta de bens de domínio público 938.480,80 409.357,89 901.073,62-98.314,70 348.450,37 952.034.740,22 14.654.906,14 7.836,59 321.526.649,89 9.622.202,15 654.777.362,03 De imobilizações incorpóreas: 431 Despesas de instalação 432 Despesas de investigação e de desenvolvimento 1.323.267,44 1.323.267,44 433 Propriedade industrial e outros direitos 34.316.670,55 3.261.088,25 2.493.989,49 91.950,00 35.175.719,31 443 Imobilizações em curso 271.804,66 200.127,71 236.403,51-91.950,00 143.578,86 449 Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas 35.911.742,65 3.461.215,96 2.730.393,00 36.642.565,61 De imobilizações corpóreas: 421 Terrenos e recursos naturais 317.063.501,79 101.706.372,03 684.128,33 305.196,09 127.895,01 414,50 417.908.858,91 422 Edifícios e outras construções 944.861.856,34 123.486.027,84 1.841.120,60 58.648.075,10 2.534.334,91 1.010.393.023,39 423 Equipamento básico 115.588.629,78 1.649.018,23 341.138,59 2.209,25 185.790,00 117.084.508,67 424 Equipamento de transporte 15.182.066,74 58.894,78 93.469,75 358.535,81 14.788.955,96 425 Ferramentas e utensílios 5.939.987,90 44.036,48 5.984.024,38 426 Equipamento adminstrativo 39.767.462,14 127.032,31 1.378.976,42 38.515.518,03 427 Taras e vasilhame 16,96 16,96 429 Outras imobilizações corpóreas 573.150.213,03 610.394,81 23.333,42 380.953.395,95-13.611.475,65 179.172.402,82 442 Imobilizações em curso 697.771.284,23 24.885.917,37 3.974.127,18-4.113.450,00 714.569.624,42 448 Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas 12.379.683,48 441.041,33 338.358,79 5.438.284,33 17.920.650,35 2.721.704.702,39 253.008.735,18 2.642.052,10 446.297.803,93-9.622.202,15 186.204,50 2.516.337.583,89 De investimentos financeiros: 411 Partes de capital 29.100.972,56 690.911,00 29.791.883,56 412 Obrigações e títulos de participação 690.911,00 690.911,00 414 Investimentos em imóveis - Terrenos e recursos naturais 41421+41422 Investimentos em imóveis - Edifícios e outras construções 36.132.317,05 34.161.941,43 1.970.375,62 4151 Outras aplicações financeiras - Depósitos em instit. financeiras 4152 Outras aplicações financeiras - Títulos de dívida pública 10.030,83 10.030,83 4153 Outras aplicações financeiras - Outros títulos 7,11 1.112,42 1.119,53 441 Imobilizações em curso 447 Adiantamentos por conta de investimentos financeiros 65.934.238,55 692.023,42 34.852.852,43 31.773.409,54 Total 3.775.585.423,81 271.816.880,70 2.649.888,69 805.407.699,25 0,00 186.204,50 3.239.530.921,07 AMORTIZAÇÕES E PROVISÕES CONSOLIDADO Código das Contas POCAL ANO: 2014 (unidade: Euro) Rubricas Saldo Inicial Reforço Regularizações Saldo Final De bens de domínio público: 451 Terrenos e recursos naturais 452 Edifícios 453 Outras construções e infra-estruturas 77.882.531,52 11.606.260,73 89.488.792,25 455 Bens do património histórico, artístico e cultural 220.107,49 26.410,18 246.517,67 459 Outros bens de domínio público 78.102.639,01 11.632.670,91 89.735.309,92 De imobilizações incorpóreas: 431 Despesas de instalação 432 Despesas de investigação e de desenvolvimento 493.710,47 20.709,56 514.420,03 433 Propriedade industrial e outros direitos 31.201.162,31 1.240.247,83-798.076,66 31.643.333,48 31.694.872,78 1.260.957,39-798.076,66 32.157.753,51 De imobilizações corpóreas: 421 Terrenos e recursos naturais 422 Edifícios e outras construções 108.721.571,59 14.192.185,21-1.268.626,29 121.645.130,51 423 Equipamento básico 86.031.034,02 3.155.993,32-355.253,44 88.831.773,90 424 Equipamento de transporte 12.531.506,39 288.467,05-395.692,61 12.424.280,83 425 Ferramentas e utensílios 5.334.941,65 191.604,15 0,00 5.526.545,80 426 Equipamento adminstrativo 37.619.261,68 570.858,39-1.389.274,69 36.800.845,38 427 Taras e vasilhame 16,96 16,96 429 Outras imobilizações corpóreas 166.612.827,06 2.121.535,46-909.500,45 167.824.862,07 416.851.159,35 20.520.643,58-4.318.347,48 433.053.455,45 De investimentos financeiros: 411 Partes de capital 477.146,39-124.343,27 352.803,12 412 Obrigações e títulos de participação 414 Terrenos e recursos naturais 2.820.026,65 51.010,18-2.609.835,07 261.201,76 41421+41422 Edifícios e outras construções 4151 Depósitos em instituições financeiras 4152 Títulos de dívida pública 4153 Outros títulos 3.297.173,04 51.010,18-2.734.178,34 614.004,88 Total 529.945.844,18 33.465.282,06-7.850.602,48 555.560.523,76 26

c) Indicação dos custos suportados no exercício e respeitantes a empréstimos obtidos para financiar imobilizações, durante a construção, que tenham sido capitalizados nesse período; Não aplicável. d) Montante dos ajustamentos de valor dos ativos abrangidos na consolidação que tenham sido objeto de amortizações e de provisões extraordinárias, feitas exclusivamente para fins fiscais, indicando os motivos que os justificam; Não aplicável. e) Indicação global, por categorias de bens, das diferenças materialmente relevantes, entre os custos de elementos do ativo circulante, calculados de acordo com os critérios valorimétricos adotados, e os respetivos preços de mercado; Não disponível. f) Fundamentação das circunstâncias especiais que justificaram a atribuição a elementos do ativo circulante de um valor inferior ao mais baixo do custo ou do preço do mercado; Não aplicável. g) Indicação e justificação das provisões extraordinárias respeitantes a elementos do ativo circulante relativamente aos quais, face a uma análise comercial razoável, se prevejam descidas estáveis provenientes de flutuações de valor; Não aplicável. h) Montante total das dívidas a terceiros apresentadas no balanço consolidado, cobertas por garantias reais prestadas pelas entidades incluídas no perímetro de consolidação, com indicação da respetiva natureza, forma e norma habilitante à sua concessão; Não disponível. i) Diferença, quando levada ao ativo entre as importâncias das dividas a pagar e as correspondentes quantias arrecadadas, quando aplicável; Não aplicável. j) Repartição do valor líquido consolidado das vendas e das prestações de serviços, por categorias de atividade; Não disponível. k) Efeitos na determinação do resultado consolidado do exercício resultantes de critérios de valorimetria não previstos na alínea b) do item 3.5.2.1 destas instruções e decorrentes de amortizações e de provisões extraordinárias efetuados com vista a obter vantagens fiscais, quer tenham sido feitas durante o exercício ou em exercícios anteriores, bem como informações adicionais quando tal valorimetria tiver influência materialmente relevante nos impostos futuros do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação; Não aplicável. l) Diferença entre os impostos imputados à demonstração consolidada dos resultados do exercício e dos exercícios anteriores e os impostos já pagos e a pagar relativamente a esses exercícios, desde que essa diferença seja materialmente relevante para a determinação dos impostos futuros; Não disponível. 27

m) Indicação global relativamente às entidades incluídas no perímetro de consolidação das remunerações atribuídas aos membros de cada um dos órgãos executivos e de fiscalização pelo desempenho das respetivas funções, bem como dos órgãos deliberativos das entidades de natureza empresarial; (unidade: Euro) Rubricas EGEAC EPUL EMEL GEBALIS SRU Remunerações dos orgâos sociais 83.131,47 137.440,30 119.841,53 151.320,97 66.691,79 n) Indicação dos diplomas legais em que se baseou a reavaliação de imobilizações corpóreas ou de investimentos financeiros, bem como explicitação dos processos de tratamento da inflação adotados para o cálculo, no caso de utilização de outros métodos de reavaliação; Não aplicável. o) Elaboração de um quadro discriminativo das reavaliações; Não aplicável. p) Indicação e comentário das contas do balanço e da demonstração dos resultados consolidados cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do exercício anterior; Nada a salientar. q) Demonstração consolidada dos resultados financeiros; conta 68 consolidada (unidade: Euro) Código das Contas Pocal CUSTOS E PERDAS Município de Lisboa EMEL EGEAC Gebalis Lx Ocidental SRU Ajustamentos Consolidado 2014 Consolidado 2013 Variação 681 Juros suportados 10.770.160,09 101.981,11 96.960,93 1.372.185,50 126.522,85 12.467.810,48 12.071.772,38 396.038,10 684 Provisões p/ aplicações financeiras - 289.646,39-289.646,39 685 Diferenças de câmbio desfavoráveis - 10,65-10,65 688 Outros custos e perdas financeiros 683.874,20 223.300,86 907.175,06 1.198.391,29-291.216,23 Resultados Financeiros -9.758.146,71 348.529,09-96.960,93-1.579.469,23-58.193,60 0,00-11.144.241,38-10.372.184,97-772.056,41 1.695.887,58 450.510,20 0,00 16.017,13 68.329,25 0,00 2.230.744,16 3.187.635,74-956.891,58 conta 78 consolidada (unidade: Euro) Código das Contas Pocal PROVEITOS E GANHOS Município de Lisboa EMEL EGEAC Gebalis Lx Ocidental SRU Ajustamentos Consolidado 2014 Consolidado 2013 Variação 781 Juros obtidos 290.865,47 16.017,13 306.882,60 911.921,00-605.038,40 782 Ganhos em entidades participadas 1.383.657,93 1.383.657,93 1.541.429,77-157.771,84 783 Rendimentos de imóveis - 651.628,61-651.628,61 786 Descontos pronto pagamento obtidos - 1,10-1,10 788 Outros proveitos ganhos financeiros 21.364,18 450.510,20 68.329,25 540.203,63 82.655,26 457.548,37 Total 78 1.695.887,58 450.510,20-16.017,13 68.329,25-2.230.744,16 3.187.635,74-956.891,58 r) Demonstração consolidada dos resultados extraordinários; conta 69 consolidada Código das Contas Pocal CUSTOS E PERDAS Município de Lisboa EMEL EGEAC Gebalis Lx Ocidental SRU Ajustamentos Consolidado 2014 Consolidado 2013 Variação 691 Transferências capital concedidas 14.538.235,69 3.687.667,44 10.850.568,25 2.626.444,53 8.224.123,72 692 Dívidas Incobráveis - 66.822,56-66.822,56 693 Perdas em existências 1.267,47 1.267,47 2.033,14-765,67 694 Perdas em imobilizações 51.137,97 51.137,97 99.269,12-48.131,15 695 Multas e penalidades 2.520,26 2.520,26 4.867,20-2.346,94 697 Correções relativas ex. anteriores 21.664.931,88 22.419,49 21.642.512,39 31.598.074,04-9.955.561,65 698/9 Out. cust/perdas extraordinários 166.707,59 50.283,16 216.990,75 2.022.656,43-1.805.665,68 Reultados Extraordinários 56.761.586,80 35.466,53 1.574.186,73 53.473,15 82.125,82-3.710.041,72 62.216.880,75 69.998.452,33-7.781.571,58 93.186.387,66 35.466,53 1.574.186,73 103.756,31 82.125,82 45,21 94.981.877,84 106.418.619,35-11.436.741,51 conta 79 consolidada Código das Contas Pocal PROVEITOS E GANHOS Município de Lisboa EMEL EGEAC Gebalis Lx Ocidental SRU Ajustamentos Consolidado 2014 Consolidado 2013 Variação 793 Ganhos em existências 77.855,31 77.855,31 961,28 76.894,03 794 Ganhos em imobilizações 35.304.362,91 5.801,00 4.562,59 35.314.726,50 16.330.203,87 18.984.522,63 795 Benefícios penalidades contratuais 3.940.219,38 18,51 3.940.200,87 2.258.762,34 1.681.438,53 796 Reduções amortizações e provisões 32.435.656,71 775.208,28 33.210.864,99 67.187.695,78-33.976.830,79 797 Correções relativas ex. anteriores 17.593.883,60 44.002,03 5.418,29 17.643.303,92 15.049.239,22 2.594.064,70 798/9 Outros proveitos ganhos extraord. 3.834.409,75 35.466,53 754.976,42 92.537,02 77.563,23 26,70 4.794.926,25 5.591.756,86-796.830,61 Total 79 93.186.387,66 35.466,53 1.574.186,73 103.756,31 82.125,82 45,21 94.981.877,84 106.418.619,35-11.436.741,51 28

s) Desdobramento das contas de provisões/ajustamentos acumulados e explicitação dos movimentos ocorridos no exercício; Código das Contas POCAL Rubricas PROVISÕES Saldo Inicial Consolidado Aumento (custos) Redução (proveitos) ANO: 2014 (unidade: Euro) Saldo Final 291 Provisões para Cobranças Duvidosas a) b) 109.191.805,20 14.453.901,27 19.702.152,46 103.943.554,01 292 Provisões para riscos e encargos 437.617.792,65 56.109.146,71 275.305.739,24 218.421.200,12 49 Provisões para investimentos financeiros 477.146,39-124.343,27 352.803,12 Total 547.286.744,24 70.563.047,98 295.132.234,97 322.717.557,25 t) Indicação dos bens utilizados no regime de locação financeira, com menção dos respetivos valores contabilísticos; Não aplicável. u) Valor global das dívidas que se encontram tituladas, por rubricas do balanço consolidado, quando nele não estiverem evidenciadas; Não aplicável. 29