Banco de Dados e Indicadores Atuariais Conciliação dos dados para construção de um banco de dados eficaz e Principais Indicadores Atuariais que devem ser considerados na gestão atuarial
Agenda Quais os desafios para analisar e consolidar dados? Indicadores Atuariais Conclusão Pontos Importantes
Quais os desafios para consolidar e analisar dados? Conciliação dos dados com fontes contábeis (representatividade) Análise crítica (características e divergências) Técnicas de estimação (usar diferentes métodos e buscar consistência) Avaliação de conflitos (investigação de resultados muito díspares) Monitoramento de projeções
Conciliação dos dados com fontes contábeis (representatividade) Precisão dos dados Dados de apólices e sinistros representam um ativo Conciliação dos dados, memórias e metodologias Possíveis erros
Análise Crítica (características e divergências) Análise das tendências e mudanças Conhecimento da linha de negócio Efeitos externos (legais, sociais ou econômicas) Mudanças operacionais
Propósitos da Análise Crítica Entender os dados em termos de: Taxa de desenvolvimento Suavização do desenvolvimento Presença/ Tratamento de grandes sinistros Volume de dados A revisão dos dados permitirá ao atuário tirar conclusões sobre novos agrupamentos, divergências nos dados, recomendações para alterações, metodologias adequadas de projeção.
Métodos Estruturados Técnicas de estimativa Uso de aspectos particulares na dinâmica do seguro Necessita de dados detalhados sobre sinistros Métodos Agregados Projeta o comportamento sem conhecer a estrutura existente, mais comumente utilizado hoje. (Triângulos de Run-Off)
Avaliação de conflitos Tendência de comportamento Revisão de estimativas Revisão do método Revisão da integridade dos dados Impacto de ajustes
Principais problemas Sistemas antigos, que exigem muita manutenção; Grande volume de dados; Atividades de atualização muito freqüentes; Numerosos tipos de transação e de fontes de dados; Grande número de elementos de dados codificados em vez do nome do item, podem dificultar a identificação;
Principais problemas Alta rotatividade de pessoal (digitadores, operadores, programadores, analistas) e treinamento inadequado ou em escala insuficiente; Estruturas de dados complexas ou desorganizadas; Falta de padrões para o processamento de dados, especialmente quanto à segurança, acesso e controle de mudança de programas.
Indícios de controles adequados Existência de procedimentos que garantam que os programas aplicativos e suas modificações subseqüentes sejam autorizados e testados antes de sua implementação. Freqüência das alterações no sistema e motivo de sua realização. Procedimentos adequados de controle e documentação das alterações nos programas. Procedimentos de revisão, aprovação, controle e edição de dados de entrada, para garantir sua integridade e prevenir erros.
Indícios de controles adequados (cont.) Existência de documentação e fluxogramas atualizados para os sistemas. Confronto entre registros de saída e entrada (para confirmar que todos os registros válidos de entrada foram processados, e somente esses). Procedimentos de detecção de erro e correção. Opinião dos usuários sobre a confiabilidade dos dados. Relatórios da auditoria interna e outros estudos de avaliação.
Indicadores Atuariais Gerenciais Estratégicos Vida Indicadores Não Vida
Seguros do Ramo Vida Indicadores Atuariais Gerenciais Sinistralidade por faixa etária Sinistralidade por região Sinistralidade por tipo de evento Perfil dos Segurados Tábua de Mortalidade adequada Taxa de Cancelamento Taxa de desconto Sinistralidade do Resseguro
Seguros do Ramo Vida Indicadores Atuariais Estratégicos Sinistralidade Real X Teórica (utilizada na precificação) Ajuste no valor do prêmio Credibilidade de carteiras coorporativas Acompanhamento das Apólices de IS vultosas Taxa de desconto X Rentabilidade Real Não deve ser considerado na apuração do resultado operacional
Indicadores Atuariais Seguros dos Ramos Não Vida Gerenciais Sinistralidade por região Sinistralidade por tipo de evento Sinistralidade do Resseguro Perfil do Risco Segurado Taxa de Cancelamento Sinistro Médio (lançamento para a PSL)
Indicadores Atuariais Seguros do Ramos Não Vida Estratégicos Sinistralidade Real X Teórica (utilizada na precificação) Ajuste no valor do prêmio Credibilidade de carteiras coorporativas Acompanhamento das Apólices de IS vultosas Catástrofe Rentabilidade Real Não considerar para apuração do resultado operacional
Todos os ramos Indicadores Atuariais Períodos entre ocorrência X aviso X pagamento Período de início de vigência e emissão Taxa de Despesas administrativas Taxa de Despesas de Comercialização
Conclusão Não existe um método de estimativa de provisões que produza sempre as melhores estimativas. Cada método é baseado em algumas suposições que podem não ser válidas em determinadas situações. Alguns métodos são mais estáveis, outros respondem melhor às tendências aparentes e aos dados da experiência mais recente. O atuário deve decidir que métodos fornecem o balanço apropriado entre estabilidade e resposta rápida às mudanças recentes, de acordo com a credibilidade dos dados, de forma a decidir se as tendências passadas são esperadas a continuar no futuro.
Conclusão (cont.) Existe limitação na precisão das estimativas projetadas, uma vez que há incerteza inerente em qualquer estimativa de Provisão de Sinistros. O uso de metodologias de provisão, por mais sofisticadas que sejam, não eliminam o trabalho de análise e a tomada de decisão por parte do atuário. O atuário não deve se basear apenas nas análises para fins de balanço, mas também para fins gerenciais, avaliando o produto em sua eficiência
Pontos importantes Em minha Companhia de Seguros, eu tenho segurança de que a base de dados é adequada? Quanto eu conheço de minha carteira para efetuar ajustes nos cálculos com precisão? O acesso às informações é adequado? Existem vários sistemas que fornecem informações? Os indicadores são confiáveis em função da qualidade da minha base?
Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda João Batista da Costa Pinto Email: joaopinto@deloitte.com Tel: (11) 5186-1195