CONAUP- CONTABILIDADE AUDITORIA E PERÍCIA CONTÁBIL LTDA Praça João Lisboa n.º 177 Sala 203 São Luís -MA Telefone: (98) 3235-5793 Inscrição Municipal: CNPJ: 04.951.704/0001-09 5091000-8 Cliente: Associação dos Magistrados do Maranhão Data: 20/11/2012 Endereço: Rua do Egito/Tarquino Lopes n.º 351 Centro Cep: 65.010-190 Cidade: São Luís Estado: MA CNPJ 06.042.923/0001-92 PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA EXERCÍCIO 2013- TABELA II - DESPESAS item Descrição BASE DE CÁLCULO % (Mensal) 1 CONTRIBUIÇÕES Valor total mensal Valor total anual % (anual) 1.1 Água e Esgoto 1.344,34 10,80% 1.489,53 17.874,36 129,60% 1.2 Energia 3.176,13 3,44% 3.285,39 39.424,68 41,28% 1.3 Telefone 1.706,06 9,39% 1.866,26 22.395,12 112,68% 1.4 Correios 1.398,74 19,70% 1.674,29 20.091,48 236,40% 1.5 Celular 822,79 10,93% 912,72 10.952,64 131,16% 1.6 Envio de mensagens 330,00 8,64% 358,51 4.302,12 103,68% 1.7 Internet 175,00 1,73% 178,03 2.136,36 20,76% 2 ALUGUÉIS 2.1 Equipamentos 166,67 15,96% 193,27 2.319,24 191,52% 3 CURSOS/PALESTRAS/SEMINÁRIOS/ EVENTOS 3.1 Aperfeiçoamento Magistrados 5.000,00 5,50% 5.275,00 63.300,00 3.2 Aperfeiçoamentos Servidores 250,00 5,50% 263,75 3.165,00 3.3 Cursos e Treinamentos p/ associados (*) 350,00 5,50% 369,25 4.431,00 3.4 Festas e Eventos 9.747,93 17,39% 11.443,10 137.317,20 208,68% 4 VEÍCULOS 4.1 Combustíveis 622,57 6,56% 663,41 7.960,92 78,72% 4.2 Conservação de Veículos 367,20 8,74% 399,29 2.395,74 104,88% 4.3 Seguros 309,88 5,50% 327,03 1.962,18 1
5 SERVIÇOS PRESTADOS 5.1 Assessoria de Imprensa 2.130,00 6,39% 2.266,11 27.193,32 76,68% 5.2 Assessoria de Comunicação 745,50 5,50% 786,50 9.438,00 5.3 Assessoria Jurídica 1.707,12 8,25% 1.847,96 22.175,52 99,00% 5.4 Serviços Segurança (*) 180,00 5,50% 189,90 2.278,80 5.5 Serviços Diversos de Terceiros 5.833,33 8,65% 6.337,91 76.054,92 103,80% 5.6 Serviços de Contabilidade 933,00 8,26% 1.010,07 12.120,84 99,12% 5.7 Serviços de Informática (*) 1.278,00 5,50% 1.348,29 16.179,48 5.8 Propaganda e Publicidade 2.000,00 8,26% 2.165,20 25.982,40 99,12% 6 MATERIAIS 6.1 Material p/ Reforma 1.698,43 5,50% 1.791,84 21.502,08 6.2 Material de Escritório 500,00 16,11% 580,55 6.966,60 6.3 Material de Limpeza 458,75 4,67% 480,17 5.762,04 6.4 Material de Consumo (*) 160,00 5,50% 168,80 2.025,60 6.5 Material Esportivo 447,41 5,50% 472,02 5.664,24 7 IMPRESSOS 7.1 Impressos /Divulgações (*) 792,00 8,26% 857,42 10.289,04 7.2 Jornais e Revistas 75,00 5,50% 79,13 949,56 7.3 Serviços Gráficos 2.400,00 4,97% 2.519,28 30.231,36 7.4 Assinatura/Periódicos 165,80 5,50% 174,92 2.099,04 7.5 Xerox e Autenticações 320,00 5,21% 336,67 4.040,04 8 SALÁRIOS/ENCARGOS SOCIAIS/BENEFÍCIOS 8.1 Salários e Ordenados 11.151,82 14,36% 12.752,88 153.034,56 8.2 INSS 6.448,97 20,00% 7.738,76 92.865,12 8.3 FGTS 1.427,62 8,00% 1.541,83 18.501,96 8.4 Vale Transporte 882,00 6,00% 934,92 11.219,04 8.5 IRRF s/ folha 144,76 15,00% 166,47 1.997,64 8.6 Mensalidade Sindical 95,73 3,00% 98,60 1.183,20 8.9 13º Salário 24.616,52 1,00% 24.862,69 24.862,69 8.10 Férias 1.396,05 0,33% 1.861,40 1.861,40 8.11 Verbas Rescisórias 4.286,85 1,00% 4.286,00 4.329,72 193,32% 56,04% 99,12% 59,64% 62,52% 172,32% 240,00% 96,00% 72,00% 180,00% 36,00% 4,00% 2
8.12 Multa rescisória 50% FGTS (*) 6.099,82 1,00% 6.160,82 6.160,82 8.13 Vale Alimentação 4.424,00 5,50% 4.667,32 56.007,84 8.14 Fardamento (*) 164,70 5,50% 173,76 1.042,56 8.15 Pis sobre folha de Pagamento 178,45 1,00% 180,23 2.162,76 8.16 Plano de Saúde de Funcionários 3.038,32 14,00% 425,36 5.104,32 8.17 Previdência Privada (JUSPREV) 667,00 6,71% 711,76 8.541,12 9 DIVERSOS 9.1 AMB (*) 18.846,80 5,50% 19.883,37 238.600,44 9.2 Patrocínios e Doações 259,47 5,50% 273,74 3.284,88 9.3 Viagens 3.256,00 5,80% 3.444,85 41.338,20 9.4 Viagens de Terceiros 1.371,24 5,50% 1.446,66 17.359,92 9.5 Poupança Programada 800,00 5,50% 844,00 10.128,00 9.6 Copa/Cozinha 284,41 7,93% 306,96 3.683,52 9.7 Convênios/Hotéis 2.958,62 5,06% 3.108,33 37.299,96 9.8 Despesas Diversas 500,00 5,50% 527,50 6.330,00 9.9 Fundo de caixa 1.587,38 9,91% 1.744,69 20.936,28 9.10 Conservação/manutenção - sede (*) 5.000,00 4,09% 5.204,50 31.227,00 10 IMPOSTOS E TAXAS 10.1 IPVA 1.335,11 10,00% 1.468,62 1.468,62 120,00% 10.2 Taxas diversas 275,44 5,50% 290,59 3.487,08 10.3 Despesas Bancárias (IR s/ aplic. Financeiras/IOF) (8) 1.816,02 4,50% 1.915,90 1.915,90 54,00% 168,00% 80,52% 69,60% 95,16% 60,72% 118,92% 49,08% TOTAIS 159.134,08 1.426.915,47 (*) Reduções em algumas contas como fardamento, seguros e IPVA não é necessário fazermos projeções para 12 (doze) meses uma vez que não é prioridade mensal (*) Inserido a rubrica de Despesas financeiras ( IR e IOF s/ aplicações financeiras (parâmetro 2011), como contrapartida da Receita de Aplicações Financeiras (*) Aperfeiçoamento de magistrados, e treinamentos para associados houve uma redução em 50% para que não um desequilíbrio financeiro, em virtude da redução das receitas (*) Conservação e manutenção da sede também redução em 50% assim com o no item anterior (Equilíbrio financeiro) Prazo de Execução: Forma de pagamento: 12 (doze) meses Solicitações através de cheques 3
Nome do responsável NOTAS EXPLICATIVAS Adotou- se para a definição das metas, o cenário econômico projetado no Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentário da União para 2013, a quem compete constitucionalmente à definição de políticas macroeconômicas, conforme as tabelas a seguir; Variáveis 2011 2012 2013 Crescimento PIB 4,50% 5,00% 5,50% Inflação 5,00% 4,50% 4,50% TJLP- taxa de Juros em longo prazo 6,00% INPCA- Índice Nacional de Preços ao consumidor amplo 6,00% INPC- índice de Preços ao consumidor 6,50% Selic- sistema especial de liquidação e custódia 9,50% 1 Ainda utilizamos também como parâmetros algumas rubricas (contas) com base no balancete de Setembro/2012, em especial o item 8 (Salários/Encargos Sociais/Benefícios) 2 Desmembramos algumas contas sinalizadas pelo (*) para uma melhor visualização 3 Inserimos a conta AMB, mesmo sendo repasse, mais influencia diretamente no fluxo da associação, por ser debitada na conta de maior movimentação 4 Seguimos ainda alguns dos percentuais já adotados pela AMMA, a fim de não haver disparidades entre o previsto e o realizável 5 Sugerimos ainda que seja necessário inserirmos ainda 02 (duas) contas sendo: Taxa de Administração e Aquisições para o Ativo imobilizado. São Luís - MA, 18 de outubro de 2012. Cliente: Associação dos Magistrados do Maranhão Data: 20/11/2012 Endereço: Rua do Egito/Tarquino Lopes n.º 351 Centro Cep: 65.010-190 Cidade: São Luís Estado: MA PLANILHA DE RECEITAS EXERCÍCIO 2013 - TABELA II Total 4
1 RECEITAS Descrição Mensal Anual 100% 1.1 Mensalidades dos associados R$ 93.280,00 R$ 93.280,00 R$ 1.119.360,00 1.2 Aluguéis Sede Social R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 1.3 Receitas Extras (vendas de pulseiras) R$ 16.235,00 5,50% R$ 17.172,93 R$ 17.172,93 1.4 Patrocínios/Eventos R$ 42.275,00 R$ 42.275,00 R$ 42.275,00 1.5 Locação de espaço para publicidade (placa) R$ 668,00 R$ 668,00 R$ 8.016,00 1.6 PUBLICIDADE (em meia página do Informativo Dia a Dia) R$ 2.000,00 R$ 2.100,00 R$ 2.100,00 1.7 Rendimentos de Aplicações Financeiras (parâmetro 2011) (*) R$ 267.561,75 4,50% R$ 279.602,03 R$ 279.602,03 Totais 427.519,75 440.597,96 R$ 1.474.025,96 OBS: PATROCINIOS BANCO DO BRASIL (Dia das Mães) 800,00 MATEUS (Festa Junina) 10.000,00 MPX (Festa Junina) 5.000,00 CYRELA (Festa Junina) 5.000,00 TVN (parâmetro de 2011) 22.275,00 42.275,00 PUBLICIDADE (em meia página do Informativo Dia a Dia) SONGYYONG 1.000,00 LUA NOVA 1.000,00 2.000,00 LOCAÇÃO DA SEDE SOCIAL 5.500,00 5
1.7 (*) Atualmente, o centro de meta prevista pelo Banco Central é de 4,5%, com margem de variação de 02 pontos percentuais para cima ou para baixo, ou seja, o teto IPCA (índice de preço ao consumidor) é de 6,5% 1.1 (*) Como não há previsão para ingresso de novos associados e que há também os falecimentos de alguns associados, permanecemos a receita de mensalidade do associado com base em Setembro 2012. 6