Pesquisa Maturidade do 2 a edição Compliance no Brasil O futuro do compliance www.kpmg.com.br
Metodologia da Pesquisa A Pesquisa sobre a Maturidade do Compliance no Brasil foi conduzida por meio de uma plataforma Web 2º semestre de 2016 Contemplou 27 perguntas com foco nos 8 elementos da Metodologia de Compliance da KPMG e considerou os níveis de maturidade das empresas no Programa de Compliance. 2
Metodologia da Pesquisa Governança e Cultura 3
Perfil das empresas 2015 2016 respondentes 42% 27% 24% 13% 10% 16% 10% 31% 4% 9% 10% 4% IM Industrial Markets (Industrial Manufacturing, Life Science & Pharmaceuticals, Energy & Natural Resources) FS Financial Services (Banking, Insurance, Real Estate, Investment Management) CM Consumer Markets (Food & Drink, Consumer Products, Retail, Agribusiness) GI Government & Infrastructure (Healthcare & Education, Government & Infrastructure, Sports) TMT Technology, Media & Telecommunications, Communications (Telco) Media, Technology & Software OTHERS 4
Perfil das empresas respondentes Perfil das empresas A Pesquisa sobre Maturidade do Compliance no Brasil teve a participação de, aproximadamente, 250 empresas de diferentes regiões e com diferentes estruturas, conforme gráficos apresentados a seguir: Empresa Multinacional? 45% Sim 55% Não 1 % 2 % Norte Centrooeste Sul Região sede das empresas Sudeste Nordeste 4 % 77 % 16 % 5
Perfil das empresas respondentes Saúde e Farmacêutico Perfil das empresas A Pesquisa sobre Maturidade do Compliance no Brasil teve a participação de, aproximadamente, 250 empresas de diferentes regiões e com diferentes estruturas, conforme gráficos apresentados a seguir: Norte Centrooeste Região sede das empresas Nordeste Empresa Multinacional? 36% Sim 64% Não Sul Sudeste 10 0 % 6
Receita operacional bruta das empresas 2015 2016 25% 19% 28% 35% 16% 19% 9% 9% 17% 13% 9% 1% Acima de R$ 5 bilhões De R$ 1 bilhão a R$ 5 bilhões De R$ 301 milhões a R$ 1 bilhão De R$ 91 milhões a R$ 300 milhões Até R$ 90 milhões Informação não divulgada Saúde e Farmacêutico 37% 27% 9% 27% 7
Quantidade de profissionais das 2015 2016 empresas 48% 21% 9% 10% 22% 46% 20% 24% Mais de 3.000 De 1.001 a 3.000 De 500 a 1.000 Até 499 18% 37% 18% 27% 8
Perfil dos respondentes 9% 35% 44% Conselho de Administração e Comitê de Auditoria Presidente, Diretor e Superintendente 2015 2016 Gerente, Gerente Sênior e Gerente Executivo 12% 25% 43% 12% Especialista e Coordenador 20% 9
Perfil dos respondentes Saúde e Farmacêutico Conselho de Administração e Comitê de Auditoria 12% 0% Presidente, Diretor e Superintendente 2016 25% 18% Gerente, Gerente Sênior e Gerente Executivo 43% 64% Especialista e Coordenador 20% 18% 10
Result ados da Pesqu
Maturidade 12
Maturidade Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico Sem Infraestrutura 12% 8% 10% Infraestrutura Mínima 34% 34% 27% Função de Monitoramento 19% 18% 18% Função de Integração 23% 29% 27% Alta Performance 12% 11% 18% 13
A função de compliance é predominantemente executada por qual área da empresa? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico Compliance 40% 41% 46% Auditoria Interna 7% 15% 9% Jurídico 9% 12% 18% Controles Internos - 11% - Financeiro/Controladoria 8% 5% 9% Governança Corporativa 6% 5% - Gestão de Riscos 8% 2% - Regulatório - 1% 9% Outros 3% 2% 9% Não possui a função 19% 6% - 14
Principais responsabilidades das áreas de Compliance ou equivalente Gerenciar Compliance Help Desk / Canal de Denúncias 7,55 Realizar a manutenção e a capacitação de valor e cultura de compliance por meio de treinamentos internos e externos 7,09 Manter uma linha de reporte eficaz para a Alta Administração 6,81 Operacionalizar para a construção, a elaboração, a aprovação e a divulgação de políticas e procedimentos 6,63 15
A quem a função de Compliance se reporta? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico CEO 27% 26% 9% CFO 12% 18% 27% CCO - 15% 36% Comitê de Auditoria 13% 12% 9% Cons. de Administração 10% 10% 9% Jurídico 4% 7% 9% Comitê de Compliance 2% 6% - Recursos Humanos 1% - - Conselho Fiscal 1% 1% - Gestão de Riscos - 2% - Outros 10% 3% - 16
Qual é a frequência do reporte da função de Compliance à Administração? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico Anual 3% 6% - Semestral 9% 7% - Trimestral 21% 26% 37% Bimestral 10% 9% - Mensal 25% 23% 37% Quando solicitado 20% 20% 18% Não há comunicação 12% 9% 8% 17
Principais desafios enfrentados pela área de Compliance ou equivalente (S & F) Capacitar o público interno e externo 6,18 6,09 Identificar, avaliar e monitorar os aspectos de compliance e regulatório aplicáveis ao negócio Obter o patrocínio dos executivos 5,45 5,27 Garantir a independência da função de Compliance 18
Os executivos seniores reforçam, periodicamente, que a governança e a cultura de compliance são essenciais para o sucesso da estratégia da empresa? 21% 21% 7% 29% 58% 2015 64% 2016 Não Sim Conceito de compliance não é uniforme 19
Os executivos seniores reforçam, periodicamente, que a governança e a cultura de compliance são essenciais para o sucesso da estratégia da empresa? 21% 21% 7% 29% 58% 2015 64% 2016 9% 18% Não Sim Conceito de compliance não é uniforme 73% S & F 20
A Política e o Programa de Ética e Compliance estão implementados de forma eficiente na empresa? 43% 24% 18% 57% 76% 82% Não Sim 2015 2016 S &F 21
Quais são os principais treinamentos aplicados pela empresa? Doações, patrocínios, brindes e despesas com viagens Ética e conduta para os parceiros de negócios, clientes e fornecedores Ética e Conduta para os profissionais 2015 2016 S & F Conflito de Interesse e informação privilegiada Relacionamento com agentes públicos Pagamentos Anticorrupção 22
O Código de Ética e Conduta da empresa faz referência aos aspectos regulatórios e de compliance, como por exemplo a Lei Anticorrupção e conflitos de interesse? Sim Não S & F 83% 83% 17% 17% Sim Não 91% 9% 2015 2016 23
Incentivos e ações disciplinares estão formalizados em políticas e procedimentos e disponíveis para consulta? S & F 73% 27% Incentivos e ações disciplinares são aplicados para reforçar o comprometimento e as responsabilidades S dos & F profissionais? 81% 19% 2016 Sim Não 65% 35% 76% 24% 2016 Sim Não 24
Riscos de Compliance mais relevantes destacados pelo setor 7 6,9 6,9 6,5 Fraude, corrupção e lavagem de dinheiro Gestão de Terceiros Conflito de Interesses, concorrencial e informação privilegiada Tecnologia 63% 63% 63% 45% 25
Riscos de Compliance mais relevantes destacados pelo setor 7 6,9 6,9 6,5 Fraude, corrupção e lavagem de dinheiro Gestão de Terceiros Conflito de Risco de descumprimento Tecnologia Interesses, de Políticas concorrencial e informação privilegiada Relevância Média: 6,27 55% dos respondentes classificaram acima de 7 63% 63% 63% 45% 26
Quantidade de registros no Canal de Denúncias últimos 12 meses Menor que 20 2016 S & F 31% 28% De 20 a 50 12% 18% No setor de Saúde e Farmacêutico, os De 51 a 100 11% 18% respondentes relataram que os principais registros de denúncias estão relacionados Mais de 100 22% - à ética e conduta de seus profissionais, facilitação de pagamentos a terceiros e relacionamento com agentes públicos Desconheço a info. 12% 18% Não existe Canal 12% 18% 27
No último ano, qual foi o total de multas, sanções e penalidades pagas aos órgãos reguladores federais, estaduais e municipais? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico Até R$100mil 20% 29% 17% De R$100mil a R$500mil 7% 8% 37% De R$500mil a R$1MM 2% 5% - De R$1MM a R$5MM 4% 2% - Acima de R$5MM 5% 5% 9% Desconheço a info. 57% 41% 37% Info. Não monitorada 5% 10% - 28
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