Contextualização do Processo (MINUTA) FORMULÁRIO DE CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROCESSO (MINUTA) 03.03.03.05. REALIZAR PROCEDIMENTO FISCAL DE REVISÃO- MALHA ITR
Contextualização do Processo (MINUTA) 1. VINCULAÇÃO DO PROCESSO À CADEIA DE VALOR Macroprocesso:FISCALIZAÇÃO TRIBUTÁRIA E COMBATE A ILÍCITOS Processo de 1º nível: REALIZAR A FISCALIZAÇÃO Processo de 2º nível: Processo de 3º nível: Processo de 4º nível: Processo de 5º nível: 2. FINALIDADE Elevar a percepção de risco e a presença fiscal por meio da revisão de Declarações do ITR. 3. RESPONSABILIDADES Patrocinador do Processo Subsecretário de Fiscalização Gestor do Processo * Coordenador-Geral de Fiscalização, * Coordenador Operacional de Fiscalização * Divisão de Suporte à Atividade de Revisão de Declarações Dired Executores do Processo * Divisões de Fiscalização das regiões fiscais; * Auditores fiscais, de área sistêmica da Fiscalização, das Delegacias da Receita Federal. 4. ESCOPO DO PROCESSO Evento de início Evento de fim Declarações ITR selecionadas para Revisão. * Processo concluído; * Malha concluída. 5. FORNECEDORES DO PROCESSO Processos que interagem / participantes externos Selecionar Declarações para Revisão ITR Gerir Atendimento / COAEF Contribuinte Entradas Declarações ITR selecionadas para Revisão. Resposta ao Termo de Intimação / Omissão de Manifestação Impugnação Apresentada
6. CLIENTES DO PROCESSO Processos que interagem / participantes externos Contribuinte Gerir Execução, Controle e Avaliação da Fiscalização Realizar Procedimento Fiscal de Fiscalização Externa Saídas Termo de Intimação Notificação de Lançamento Dados referentes ao Procedimento Fiscal de Revisão Encerrado Declarações selecionadas para trabalho da fiscalização 7. LEGISLAÇÃO ASSOCIADA / OUTRAS REFERÊNCIAS * Lei nº 9.393, de 19 de dezembro de 1996; * Lei nº 11.250, de 27 de dezembro de 2005; * Decreto nº 4.382, de 19 de setembro de 2002; * Normas de Execução Cofis nº 02, de 15 de outubro de 2010; 8. COMPETÊNCIAS ESPECÍFICAS Conhecimentos Habilidades Atitudes
* Legislação Tributária; * Normas e procedimentos Revisão de Declaração; * Processo Administrativo Fiscal (PAF); * Sistemas informatizados da RFB * Executar o procedimento fiscal com objetividade e celeridade, e foco na irregularidade apurada utilizando aplicativos específicos; * Gerenciar o tempo; * Lavrar notificação/auto de infração com utilização do sistema específico; * Operar o aplicativo de malha ITR * Agir com discrição; * Agir com impessoalidade; * Demonstrar interesse em aprender; * Demonstrar respeito às pessoas; * Demonstrar urbanidade no trato com as pessoas 9. INDICADORES DO PROCESSO Indicador Fórmula de cálculo Indicadores do Processo Periodicidade Meta Polaridade Fonte de dados 10. INICIATIVAS EM ANDAMENTO QUE PODEM INFLUENCIAR O PROCESSO Iniciativa Escopo Impacto Data de início Data de término Malha Fiscal ITR Manutenção evolutiva de todos Manutenção evolutiva de 01/01/2014 31/12/2014
os produtos necessários à continuidade do processo de trabalho: Parâmetros de Malha, Aplicação para revisão de Declarações; (atividade contínua) todos os recursos necessários ao processo de trabalho (SGPTI e SAGE) 11. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ETAPAS: 1. Declarações selecionadas para trabalho de malha fiscal. 2. Emitir Termo de Intimação. 3. Verificar Resposta à Intimação. 4. Liberar a Declaração (nos casos em que a análise da documentação revelar inexistência de infração à legislação tributária). 5. Emitir Notificação de Lançamento (nos casos em que a análise da documentação revelar ocorrência de infração à legislação tributária). INFRAESTRUTURA NECESSÁRIA: 1. Instalações:Rede elétrica, rede de computadores, etc 2. Equipamentos:Computadores, scanners, arquivos, JAVA etc. SIGLAS E DEFINIÇÕES: * SIPT - Sistema de Preços de Terra Armazena dados de preços de terra fornecidos à Secretaria da Receita Federal por estados e Municípios em cumprimento à legislação em vigor. Os valores do SIPT são utilizados para calibragem de parâmetros para seleção das declarações em Malha Fiscal. * VTN - Valor da Terra Nua é o imóvel por natureza ou acessão natural compreendendo o solo com sua superfície e a respectiva mata nativa, floresta natural e pastagem natural. * DITR Declaração do o Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR). * ADA Ato Declaratório Ambiental. * ART Anotação de Responsabilidade Técnica. * DIAC Documento de Informação e Atualização Cadastral do ITR. * DIAT Documento de Informação e Apuração do ITR. * GU Grau de Utilização do Imóvel Rural Relação percentual entre a área efetivamente utilizada pela atividade rural e a área aproveitável do imóvel rural. * Declarações do Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural selecionadas para Revisão, de acordo com critérios
definidos nacionalmente, ordenadas eletronicamente em prioridade para análise, formando estoque de trabalho de interesse da RFB em sistema para uso dos que devem executar a revisão de declarações (aplicativo de malha ITR). * * Lançamento do crédito tributário (imposto suplementar) quando da conclusão da revisão de declarações restar comprovada a infração à legislação tributária indicada na marcação da declaração para malha fiscal ITR ou nos casos em que o contribuinte, regularmente intimado, não atender a intimação; * Liberação da Declaração, sem alteração das informações declaradas pelo contribuinte, nos casos em que da revisão da declaração restar comprovada a informação declarada pelo contribuinte e, por conseguinte, a inexistência de infração à legislação tributária. * Declaração Retirada para Trabalho de Fiscalização nos casos em que o contribuinte, regularmente intimado, não atender a intimação; * Procedimento IN RFB 1061/2010, no caso em que a Notificação de Lançamento tenha sido impugnada.