CURSO DE ATUALIZAÇÃO DE DIREITO TRIBUTÁRIO MÓDULO II 2014. 2 o SEMESTRE,, 1 o. O Conselho pelos Professores Bruno Fajersztajn, Paulo Victor Vieira da Rocha e Ramon Tomazela e monitoria de Tamara Helen. Atendendo à sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário, o IBDT mais uma vez vem oferecer o seu Curso de Atualização em Direito Tributário. Neste 2º semestre (modulo II), o Curso abordará tributos em espécie, fundamentos de tributação internacional e o processo tributário (judicial e administrativo). O Curso é oferecido aos sábados, para facilitar a frequência dos alunos. Destes, espera-se não só a assiduidade, como também a preparação. É por essa razão que se solicitou a cada Professor que fornecesse bibliografia, a fim de que os alunos leiam antecipadamente os textos sugeridos. A leitura antecipada tem se revelado instrumento muito importante para o aprendizado; de fato permite que o aluno tenha uma visão melhor da exposição do professor e, nos debates, permite-lhe expor suas dúvidas com maior profundidade. Para comprovar a sua preparação, cada aluno deverá entregar, em cada sábado, um resumo ou breve relatório de suas leituras prévias sobre o assunto indicado para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o nome e endereço. A entrega dos resumos e a frequência do aluno terão peso 3 na média final. Ao final, com peso 7, haverá a entrega de um trabalho
final, no formato de um artigo, sobre um dos temas discutidos durante o Curso, ou a realização de uma prova. A nota mínima da média final para aprovação é 5. DATA HORÁRIO TEMA PROFESSOR BIBLIOGRAFIA PRÉ-SUGERIDA AULA DE ABERTURA 08:45-09:00 APRESENTAÇÃO DO CURSO. COORDENAÇÃO E COMITÊ ACADÊMICO DO CURSO 9:00-10:15 1 09/08 IMPOSTO SOBRE A RENDA 08:45-10:15 TRIBUTAÇÃO BRASILEIRA: PRECISAMOS DE UMA REFORMA? O CONFRONTO DAS RECEITAS COM AS DESPESAS PÚBLICAS: CONTROLE E RESPONSABILIDADE FISCAL. IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA FÍSICA (IRPF): TEORIA GERAL E QUESTÕES POLÊMICAS - COSTA, Alcides Jorge. Algumas idéias sobre uma Reforma do Sistema Tributário Brasileiro, Direito Tributário Atual, Ruy Barbosa Nogueira (coord.), vols.7/8, São Paulo, Instituto Brasileiro de Direito Tributário; Resenha Tributária, 1987/88. - CONTI, José Maurício. Federalismo fiscal e reforma tributária: utopia ou realidade. In SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário- homenagem a Paulo de Barros Carvalho. São Paulo: Quartier Latin, 2009. - OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Princípios fundamentais do Imposto de Renda. In: SCHOUERI, Luís Eduardo e ZILVETI, Fernando Aurélio (coords.). Direito Tributário: estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 2001, págs. 197-227. - SILVA, Mauro. Imposto de renda: possibilidade de lançamento com base em depósitos bancários. A natureza jurídica do art. 42 da lei 9.430/96 como indício, presunção ou ficção. Direito Tributário Atual, São Paulo, v. 17, n. 17, p. 263-281, 2003. 2 16/08 IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA JURÍDICA (IRPJ) E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO (CSL): TEORIA GERAL E QUESTÕES POLÊMICAS ELIDIE BIFANO - Doutora em Direito - PUC. - Mestra em Direito - PUC. - Advogada. - BULHÕES PEDREIRA, José L. Imposto sobre a Renda Pessoas Jurídicas, vol. I, Rio de Janeiro, Justec, 1979, págs. 369-373.
3 23/08 08:45-10:15 O PRINCÍPIO DA REALIZAÇÃO DA RENDA. VICTOR POLIZELLI Tributário. Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, USP. - Especialização em Especialização em Direito Tributário - IBET. - Advogado. POLIZELLI, Victor B. O princípio da realização da renda: reconhecimento de receitas e despesas para fins do IRPJ. São Paulo: Quartier Latin, 2012, pp. 47-54; 60-66; 165-195; 246-270. 3 IMPOSTOS SOBRE O CONSUMO 4 30/08 08:45-10:15 10:30 12:00 5 06/09 08:45-10:15 TRIBUTAÇÃO DA RENDA NO MERCADO FINANCEIRO E DE CAPITAIS. ICMS: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES POLÊMICAS. O ICMS, GUERRA FISCAL ENTRE OS ESTADOS PRODUTORES E A GUERRA DOS PORTOS IPI: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES POLÊMICAS. JOSÉ LUIS RIBEIRO BRAZUNA Tributário - USP. - Advogado. PEDRO LUNARDELI Tributário pela PUC. - Advogado. - COSTA, Alcides Jorge. ICMS: Fatos geradores do ICM e do Imposto sobre Comunicação. In Temas de Direito Tributário, coord. Kiyoshi Harada, Juarez de Oliveira, p.1:7, SP, 2000. - BONILHA, Paulo Celso Bergstrom. IPI e ICM: Fundamentos da Técnica Não-Cumulativa, SP, IBDT e Resenha Tributária, 1979. - SIQUEIRA CAMPOS, Roberto de "Importação de Bens Móveis: Impossibilidade de Incidência do ICMS mesmo após a Emenda Constitucional n. 33", publicado no livro "Grandes Questões Atuais do Direito Tributário - 6o. volume", Editora Dialética, 2002 - MELO, José Eduardo Soares de. ICMS Teoria e Prática, Dialética, 2009. - CARRAZZA, Roque Antonio. ICMS, Malheiros, SP, 2009. MELO,Fábio Soares de. In Impostos sobre Produtos Industrializados (IPI) -Panorama Jurisprudencial atual,385 in Sistema Tributário Nacional e a Estabilidade da Federação Brasileira. São Paulo:Noeses, 2012. PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
5 06/09 IMPOSTOS SOBRE O CONSUMO 6 13/09 08:45-10:15 13/09 CONTRIBUIÇÕES 7 20/09 08:45-10:15 PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO: NOÇÕES GERAIS. ISS: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES ATUAIS. IMPOSTO DE IMPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO. CONTRIBUIÇÕES: REGIME JURÍDICO, DESTINAÇÃO E CONTROLE. 20/09 CIDES. 8 27/09 08:45-10:15 PIS E COFINS: REGIMES CUMULATIVO, NÃO CUMULATIVO E QUESTÕES ATUAIS. TRIBUTOS SOBRE A PROPRIEDADE E A SUA TRANSMISSÃO 8 27/09 9 04/10 08:45 10:15 TRIBUTAÇÃO DA PROPRIEDADE URBANA (IPTU) E RURAL (ITR): QUESTÕES ATUAIS. TRIBUTAÇÃO DA TRANSMISSÃO INTER VIVOS (ITBI) E CAUSA MORTIS (ITCMD): QUESTÕES ATUAIS. JOÃO FRANCISCO BIANCO BIANCO, João Francisco. Transparência Fiscal Internacional, Dialética, 2007, capítulo 4. KIYOSHI HARADA - Professor de Direito Tributário - UNIP. - Mestre em Teoria Geral do Processo - UNIP. -Advogado. ANDRÉ FOLLONI RODRIGO MAITO DA SILVEIRA HARADA, Kyioshi. ISS doutrina e prática, São Paulo: Atlas. - Lacombe, Américo Masset, Imposto de Importação, RT, São Paulo, 1979 - Capítulo 2 Estrutura Normativa do Imposto de Importação (pp. 11 a 49) - Carluci, José Lence, Uma Introdução ao Sistema Aduaneiro, Aduaneiras, São Paulo, 1996, Capítulo V O Sistema Aduaneiro (pp. 181 a 200) - STF: RE 104306; RE 91337. - CARF: Acórdão CSRF/03-04.806; Acórdão 301-32.578 (antigo Terceiro Conselho); ACÓRDÃO 302-35.136; (antigo Terceiro Conselho); Acórdão 301-32.575 (antigo Terceiro Conselho). - GAMA, Tácio Lacerda. Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, 2003. - Elidie Palma Bifano, Contribuições Sociais, in Tributação das Empresas, organizadores Eurico Diniz de Santi, Fernando Zilveti, Roberto Quiroga Mosquera, Quartier Latin e FGV, São Paulo, 2006. - Ricardo Mariz de Oliveira, Aspectos Relacionados com a Não Cumulatividade da Cofins e do PIS, in Pis Cofins. Questões Atuais e Polêmicas, organizadores: Marcelo Magalhães Peixoto e Octávio Campos Fischer, Quartier Latin, São Paulo, 2005.
- Conselheiro Suplente do Conselho Municipal de Tributos. 9 04/10 SIMPLES NACIONAL PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO NO SETOR IMOBILIÁRIO 10 11/10 08:45 10:15 O SIMPLES NACIONAL PROCESSO TRIBUTÁRIO ADMINISTRATIVO FEDERAL 10 11/10 10:30 12:00 A PROVA NO PROCESSO ADMINISTRATIVO FEDERAL CONSELHO MUNICIPAL DE TRIBUTOS DE SÃO PAULO 10 18/10 08:45 10:15 TEMAS ATUAIS NO CONSELHO MUNICIPAL DE TRIBUTOS DE SÃO PAULO. RICARDO LACAZ MARTINS PAULO VICTOR VIEIRA DA ROCHA MARIA TERESA MARTINEZ LOPEZ - Julgadora do Conselho Administrativo de Recursos Fiscais - CARF. - Advogada. JOSÉ ALBERTO OLIVEIRA TRIBUNAL DE IMPOSTOS E TAXAS DO ESTADO DE SÃO PAULO - TIT TEMAS ATUAIS NO 11 18/10 TRIBUNAL DE IMPOSTO E TAXAS DO ESTADO DE SÃO PAULO (TIT). CONSELHO ADMINISTRATIVO DE RECURSOS FISCAIS (CARF) 11 25/10 08:45 10:15 TEMAS ATUAIS NO CONSELHO ADMINISTRATIVO DE MACEDO - Auditor Fiscal Tributário Municipal de São Paulo. - Presidente do Conselho Municipal de Tributos de São Paulo. RECURSOS FISCAIS (CARF) PROCESSO TRIBUTÁRIO JUDICIAL 11 25/10 10:30 12:00 MEDIDAS JUDICIAIS - VERGUEIRO CATUNDA, Camila. A antiga e a nova lei do
01/11 8:45 10:15 12 01/11 10:30-12:00 Aulas de encerramento 13 08/11 08:45-12:00 PARA A DEFESA DO CONTRIBUINTE (I) - AÇÃO ANULATÓRIA; - AÇÃO DE REPETIÇÃO DE INDÉBITO; - EXCEÇÃO DE PRÉ- EXECUTIVIDADE VS. EMBARGOS À EXECUÇÃO FISCAL. MEDIDAS JUDICIAIS PARA A DEFESA DO CONTRIBUINTE (II) - MANDADO DE SEGURANÇA; - AÇÃO DECLARATÓRIA EM MATÉRIA TRIBUTÁRIA. A RESTITUIÇÃO DO TRIBUTO INDIRETO. MESA DE DEBATES SOBRE OS TEMAS SELECIONADOS PELOS ALUNOS PARA A ELABORAÇÃO DE ARTIGOS. *** ENVIO DE SUGESTÕES DE TEMAS PELOS ALUNOS ATÉ 7/10/2014. HUGO DE BRITO MACHADO SEGUNDO pela Universidade Federal do Ceará. Constitucional pela Universidade de Fortaleza. - Professor Adjunto da Faculdade de Direito da Universidade Federal do Ceará - Visiting Scholar da Wirtschaftsuniversität, Viena, Áustria. Mandado de Segurança. Consultor Jurídico (São Paulo. Online), v. 1, p. 1, 2009; - VERGUEIRO CATUNDA, Camila. Obrigação Tributária - O Processo de Positivação e as Causas Suspensivas da sua Exigibilidade. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, 2009. v. 1. 216 p. MACHADO SEGUNDO, Hugo de Brito. Restituição do Tributo Indireto na Jurisprudência Brasileira: Notas sobre uma análise comparada. Revista Dialética de Direito Tributário, v. 209, p. 72-85, 2013. DIRETORES DO IBDT, COMITÊ ACADÊMICO DO CURSO E PROFESSORES CONVIDADOS. Ao final do Curso, o aluno poderá optar entre uma das seguintes avaliações finais: (i) realizar uma prova, no dia 15/11/2014, das 9:00 às 10:30 hs. ou
(ii) entregar um trabalho, no formato de artigo, sobre um dos temas discutidos durante o Curso, até o dia 19/01/2015.