RELATÓRIO DE ATIVIDADES CUSTO 2014 1. APRESENTAÇÃO O Serviço de Custo Hospitalar tem como objetivo realizar levantamento de dados sobre o custo dos serviços prestados visando agilidade na tomada de decisão gerencial. Teve início da apuração do custo em 2010, sendo 2014 o quinto ano de levantamento de dados. 2. OFERTAS DE SERVIÇOS PRESTADOS Apuração e elaboração de relatórios mensais de custo hospitalar. 3. PRINCIPAIS REALIZAÇÕES DO ANO 3.1. Atividades desenvolvidas Apuração do custo mensal; Elaboração de relatórios com análise crítica dos resultados. 3.2. Indicadores Tabela 1.Evolução dos resultados 2013/2014 por especialidade; Tabela 2. Custo Unitário por procedimentos principais 2012/2013/2014; Tabela 3. Resultado financeiro por especialidade 2013/2014 Tabela 4. Evolução do gasto por tipo de despesas 2012/2013/2014 Tabela 5. Taxa de Evolução do Custo X Receita X Produção; Tabela 6. Resultado Financeiro Operacional. Tabela 1. Evolução dos resultados 2013/2014 por especialidade 100,00 0,00-100,00-200,00-300,00-400,00-500,00-600,00-700,00-800,00-900,00-1.000,00 Evolução do Resultado 1 5 6 7 8 2 3 4 9 10 11 12 13 14 2013 2014 15 16 17 18 1. Ag Transfusional 2. Farmácia Glaucoma 3. Banco Óculos 4. Cirurgia Geral 5. Clínica Médica 6. Maternidade 7. Cl Ped. Médica 8. Dermatologia 9. Endoscopia 10. Excepcionais 11. Neurologia 12. Oftalmo 13. Ortopedia 14. Otorrino 15. Pronto Socorro 16. Rea Auditiva 17. Reab Ortopédica 18. Reab Visual Na análise observa-se redução do déficit nos serviço Clinica Medica, Maternidade, Pediatria Clinica, Dermatologia e Pronto Socorro, Justificados pelo aumento de receita atribuída aos incentivos: Contratualização, 100% SUS e Pro Santa Casa. Já os Serviços de Oftalmologia, Banco de Óculos, Reab. Visual apresentaram déficit no ano de 2014 proporcional ao aumento da produção, necessário para atender demanda, produzindo acima do pactuado portanto não pago. Está produção servirá para revisão oportuna do teto físico/financeiro. O resultado financeiro da instituição é de superávit. 1
Tabela 2. Custo Unitário por procedimentos principais 2012/2013/2014 Custo Unitário por unidade de serviço prestado 2012 2013 2014 Bolsa de Sangue/hemoderivados 397,67 450,88 436,68 Consulta cirurgia geral 19,32 20,43 24,11 Cirurgia Geral 709,33 814,89 851,85 Consulta Oftalmo 41,82 45,90 54,24 Cirurgia Oftalmo 819,85 890,50 942,77 Consulta Ortopedia 45,45 55,78 66,86 Cirurgia Ortopedia 760,35 918,05 691,73 Consulta Otorrino 46,62 58,31 66,25 Cirurgia Otorrino 562,66 675,75 656,08 Óculos 35,34 31,55 39,18 Internação Clinica Medica 1.249,93 1.950,13 2.195,68 Parto/Cesárea 1.603,08 1.929,39 1.609,44 Internação Clínica Pediátrica 2080,14 7.711,86 4.616,73 Consulta Dermatologia 41,11 38,12 54,84 Exame de Endoscopia 95,52 155,45 157,30 Internação Longa Permanência 2.908,65 3.257,72 3.427,38 Consulta Neurologia Clinica 22,52 22,77 16,65 Atendimento Pronto Socorro 50,08 61,82 60,46 Reab. Auditiva 161,5 150,88 257,40 Reab. Ortopédica 215,76 318,42 242,09 Reab. Visual 43,96 45,98 57,90 Custo da Refeição 3,20 3,55 3,75 Custo Kg roupa lavada 1,96 2,15 1,97 Especialidade Tabela 3. Resultado financeiro por especialidade 2013/2014 Custo Ano 000004 AGENCIA 101.580,72 TRANSFUSIONAL 000078 ASSISTENCIA 886.168,44 FARMACEUTICA GLAUCOMA 000068 BANCO DE 133.616,04 OCULOS 000007 CIR.GERAL 55.392,00 000074 CIR.GERAL 831.573,84 000047 CL.MEDICA 1.120.580,04 000040 CL.OBSTETRICA 543.850,32 000001 CL.PEDIATRICA 134.348,16 MEDICA 000009 DERMATOLOGIA 104.694,72 2013 2014 Receita Ano Resultado Custo Ano Receita Ano Resultado 23.097,00-78.483,72 118.870,20 26.785,68-92.084,52 1.029.019,44 142.851,00 550.443,96 1.541.718,00 991.274,04 141.304,92 7.688,88 178.117,08 162.726,36-15.390,72 180.321,72 124.929,72 69.555,84 138.565,80 69.009,96 899.076,00 67.502,16 945.158,40 1.097.474,40 152.316,00 299.258,64-821.321,40 1.242.198,96 479.614,68-762.584,28 51.112,80-492.737,52 480.658,32 90.276,96-390.381,36 18.349,80-115.998,36 90.218,52 17.031,60-73.186,92 33.781,80-70.912,92 172.757,88 104.546,52-68.211,36 2
000012 ENDOSCOPIA 246.688,08 DIGESTIVA 000006 5.821.410,84 INT.EXCEPCIONAIS 000038 NEUROLOGIA 14.834,88 000045 OFTALMOLOGIA 1.528.643,04 000071 OFTALMOLOGIA 2.415.409,80 000053 ORTOPEDIA 382.615,20 000073 ORTOPEDIA 594.023,28 000051 OTORRINO 379.197,72 000072 OTORRINO 669.076,08 000008 PRONTO 1.621.034,40 SOCORRO 000042 REAB.AUDITIVA 915.686,88 000043 823.056,24 REAB.ORTOPEDICA 000044 REAB.VISUAL 631.660,32 Total 19.955.141,04 Total geral: 20.177.983,68 244.345,80-2.342,28 217.900,56 281.943,48 64.042,92 6.635.366,04 813.955,20 6.082.170,60 7.675.934,40 1.593.763,80 85.891,44 71.056,56 15.281,40 61.094,28 45.812,88 2.207.128,44 678.485,40 2.578.982,28 2.488.622,64-90.359,64 1.719.794,04-695.615,76 3.325.932,96 2.479.920,36-846.012,60 383.117,28 502,08 490.893,60 443.312,64-47.580,96 292.124,16-301.899,12 731.447,28 344.252,88-387.194,40 580.749,60 201.551,88 455.460,24 618.938,16 163.477,92 655.823,40-13.252,68 632.932,92 698.981,88 66.048,96 460.745,64-1.160.288,76 1.732.400,40 915.581,32-816.819,08 3.859.117,92 2.943.431,04 1.552.820,76 3.195.446,88 1.642.626,12 1.161.588,00 338.531,76 1.003.269,96 1.463.752,92 460.482,96 722.532,00 90.871,68 654.289,08 372.050,64-282.238,44 21.683.645,88 1.728.504,84 23.321.761,20 24.698.572,48 1.376.811,28 21.802.486,20 1.624.502,52 23.598.207,24 24.815.971,80 1.217.764,56 Tabela 4. Evolução do gasto por tipo de despesas 2012/2013/2014 80 70 60 62,77 64,75 67,86 Evolução do gasto por tipo de despesas 2012 2013 2014 50 40 30 20 10 0 FUNCIONARIOS 6,41 6,25 14,69 MATERIAL HOSPITALAR 5,3 MEDICAMENTOS 6,7 1,61 2,98 4,66 1,78 1,3 2,96 2,48 HIGIENE e LIMPEZA GENEROS ALIMENTICIOS 20,78 17,71 8,99 DIVERSAS Na evolução percentual do gasto por tipo de despesa, podemos identificar um aumento gradativo no grupo de despesas Funcionários + Médicos e aumento pronunciado no grupo de materiais hospitalares. Em uma análise crítica podemos atribuir esses índices ao aumento da produção que cresceu 4,48 no período de 2011/2012, para 4,29 de 2012/2013 e 53,37 % de 2013/2014. A redução do grupo de medicamentos é atribuída a suspensão pelo MS da atividade de Assistência Farmacêutica ao Glaucoma. No Grupo de Higiene e Limpeza e Gêneros Alimentícios se manteve estável e houve redução significativa no grupo de despesas diversas atribuído à maior controle de gastos. 3
Tabela 5. Taxa de Evolução do Custo X Receita X Produção Taxa Evolução Custo X Receita X Produção 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00 15,39 16,45 11,27 13,07 6,98 53,37 30,87 19,98 21,37 14,11 4,48 4,29 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 Taxa Evolução Custo Taxa Evolução Receita Produção É possível identificar no ano de 2014 a otimização da capacidade instalada, quando avaliado o aumento da produção de 53,37% comparado ao aumento do custo de 30,87%. Tabela 6. Resultado Financeiro Operacional Resultado Financeiro Operacional 12% 10% 8% 6% 10% 9% 6% 4% 2% 0% 2% 0,2% 2010 2011 2012 2013 2014 No resultado operacional da instituição é observado o superávit apesar dos déficits em a algumas especialidades. 4. PERSPECTIVAS PARA O PRÓXIMO ANO Acompanhamento do resultado por centro de custo de acordo com a meta estabelecida; Implantação de análise crítica por setor que obtiver resultado deficitário. 5. CONCLUSÃO O desafio de manter uma instituição que trabalha 100% para o SUS viável é uma luta diária de otimização de recursos e responsabilidade com a gestão, onde os indicadores de custo e receita devem ser conscientemente identificados e monitorados. A apuração de custo possibilita ao gestor identificar os resultados por especialidade, identificando os superavitários e os deficitários, facilitando a tomada de decisão, sempre com objetivo de manter a instituição ativa na prestação de serviços e economicamente saudável. 4
Dirigentes Coordenadora Geral Eliana N. Z. M. Giantomassi Diretora Rosalina Ribeiro Lima Dias Responsável Técnico Rosalina Ribeiro Lima Dias 5