PROPOSTA DE REVISÃO ORÇAMENTÁRIA PARA 2012 REUNIÃO DO CONSELHO DIRETOR 3 DE MAIO DE 2012
PREMISSAS I RECEITAS E DESPESAS DE CERTIFICAÇÃO 1.1 RECEITAS DE CERTIFICAÇÃO Taxas de inscrição Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos: R$ 800 Técnicos: R$ 250 1.1.1 Inscrições a) Certificação por experiência Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos Realizado até março: R$ 62 mil (76 inscrições) Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 182 mil (228 inscrições x R$ 800,00) Total para 2012: R$ 244 mil b) Certificação por prova b1) Técnicos das Áreas Contábil e de Investimentos Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 25 mil (100 inscrições x R$ 250) Total para 2012: R$ 25 mil b2) Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos Realizado até março: R$ 5 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 15 mil (18 inscrições x R$ 800) Total para 2012: R$ 20 mil Total geral para 2012: R$ 45 mil 1.2 DESPESAS DE CERTIFICAÇÃO 1.2.1 Honorários de consultoria a) Certificação por experiência (Banca de Avaliação) Realizado até março: R$ 45 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 48 mil (IBGC e ICSS: 228 CVs x R$ 106 x 2) Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 12 mil (Relator: 114 CVs x R$ 106 x 1) Total para 2012: R$ 105 mil b) Certificação por prova (FGV) b1) Técnicos das Áreas Contábil e de Investimentos Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 11 mil (100 provas x R$ 110) Total para 2012: R$ 11 mil b2) Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos Realizado até março: R$ 3 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 4 mil (18 provas x R$ 215,45) Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 2 mil (reajuste não cobrado) Total para 2012: R$ 9 mil Total geral para 2012: R$ 20 mil 2
1.2.1 Honorários de consultoria (continuação) c) Banco de questões para Técnicos c1) Elaboração Técnicos da Área Contábil (Convênio Ancep): 150 questões x R$ 80,00 = R$ 12 mil Técnicos da Área de Investimentos (convênio a definir): 150 questões x R$ 80,00 = R$ 12 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 24 mil Total para 2012: R$ 24 mil c2) Padronização e harmonização Técnicos da Área de Investimentos: R$ 6 mil (Convênio Ancep) ou 5% do valor de cada inscrição, se arrecadação for maior Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 6 mil (mínimo contratado) Total para 2012: R$ 6 mil c3) Revisão especial FGV Técnicos da Área Contábil: R$ 7 mil (150 questões específicas + 45 questões gerais) x R$ 35 Técnicos da Área de Investimentos: R$ 5 mil (150 questões específicas) x R$ 35 Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 12 mil Total para 2012: R$ 12 mil Total geral para 2012: R$ 42 mil d) Banco de questões para Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos d1) Revisão geral (consultoria a definir) Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 30 mil (500 questões x R$ 60) Total para 2012: R$ 30 mil e) Consultor Técnico (Luiz Romero) e1) Consultoria por demanda (não relatoria) do processo de certificação Realizado até março: R$ 1 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 18 mil Total para 2012: R$ 19 mil e2) Revisão geral do processo de certificação Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 12 mil Total para 2012: R$ 12 mil Total geral para 2012: R$ 31 mil 1.2.2 Outras despesas de certificação a) Viagens do Consultor Técnico (Luiz Romero) a1) Para atender consultoria por demanda Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 4 mil Total para 2012: R$ 4 mil a2) Para atender revisão geral do processo de certificação Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 3 mil Total para 2012: R$ 3 mil Total geral para 2012: R$ 7 mil 3
1.2.2 Outras despesas de certificação (continuação) b) Despesas gerais Gastos com impressos, pastas, selos, correios etc. Realizado até março: R$ 3 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 11 mil Total para 2012: R$ 14 mil II EVENTOS 2.1 Workshops 2.1.1 Com profissionais certificados Gastos com locação de espaços, refeições, impressos etc. para dois eventos. Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 50 mil Total para 2012: R$ 50 mil 2.1.2 Com a Banca de Avaliação Gastos com viagens, locação de espaços, refeições, impressos etc. para um encontro. Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 10 mil Total para 2012: R$ 10 mil III OUTRAS PREMISSAS GERAL 3.1 INPC de 2011 Utilizado para reajuste em 2012 das taxas de inscrição e de outras receitas (exceto financeiras), gastos com pessoal e demais despesas administrativas e contratos de serviços em geral, exceto quando outro indexador for especificado: 6,08% OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 3.2 Contribuição extraordinária Abrapp (repasse inscrições Congresso) Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 86 mil Total para 2012: R$ 86 mil 3.3 Receitas financeiras (projetadas com base no fluxo de caixa 0,62% a.m.) Realizado até março: R$ 8 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 9 mil Total para 2012: R$ 17 mil 3.4 Cessão de direito de uso de software (Convênio IBGC) Realizado até março: R$ 4 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 11 mil Total para 2012: R$ 15 mil 4
OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS 3.5 Repasse de despesas administrativas da Abrapp Realizado até março: R$ 48 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 144 mil Total para 2012: R$ 192 mil 3.6 Pessoal (salários e encargos sociais, prêmio por desempenho e outros benefícios de funcionária da Abrapp cedida ao ICSS) Realizado até março: R$ 12 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 58 mil Total para 2012: R$ 70 mil 3.7 Manutenção do Site ICSS (desenvolvimento de novas aplicações e manutenção das funcionalidades já existentes) Realizado até março: R$ 15 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 38 mil Total para 2012: R$ 53 mil 3.8 Viagens da Diretoria (viagens do Conselho Diretor, que inclui a participação no Congresso Brasileiro dos Fundos de Pensão, e da Gerência do Núcleo Técnico da Abrapp a serviço do ICSS) Realizado até março: R$ 5 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 29 mil Total para 2012: R$ 34 mil 3.9 Gestão de mídias (honorários de consultoria com foco nas redes sociais Facebook, Blogs, Twitter e Youtube) Realizado até março: R$ 4 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 13 mil Total para 2012: R$ 17 mil 3.10 Assessoria jurídica (honorários advocatícios para elaboração/revisão de contratos, pareceres, atas, estatutos, editais de convocação de assembléias, PBO e outros assuntos institucionais) Realizado até março: R$ 1 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 11 mil Total para 2012: R$ 12 mil 3.11 Auditoria contábil Realizado até março: R$ 5 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 6 mil Total para 2012: R$ 11 mil 3.12 Outras despesas da Diretoria (telefone, refeições, transportes, correios etc.) Realizado até março: R$ 1 mil Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 7 mil Total para 2012: R$ 8 mil 3.13 Outras (marcas e patentes, certificação digital, Cofins, despesas bancárias etc.) Orçamento revisto de abril a dezembro: R$ 9 mil Total para 2012: R$ 9 mil 5
ICSS REVISÃO ORÇAMENTÁRIA 2012 (*) DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (em milhares de reais) RECEITAS Certificação e outras receitas Descrição Realizado 2011 Orçado 2012 Inscrições certificação 697 289 Contribuição extraordinária Abrapp 81 86 Receitas financeiras 31 17 Cessão direito uso software 8 15 Patrocínios eventos PEC 21 - TOTAL RECEITAS 838 407 DESPESAS ADMINISTRATIVAS Repasse despesas administrativas Abrapp 180 192 Honorários Banca Avaliação 180 105 Honorarios Banco Questões - 72 Pessoal 35 70 Honorários manutenção Site ICSS, certificação digital e Cofins 54 56 Viagens Diretoria 59 34 Honorários Consultor Técnico 49 31 Honorários agendamento provas 14 20 Honorários Diretoria Técnica 219 19 Honorários gestão mídias 11 17 Impressos, pastas, selos, correios etc. processo certificação 15 14 Assessoria jurídica 8 12 Auditoria contábil 11 11 Outras despesas Diretoria 11 8 Viagens Consultor Técnico 4 6 Manutenção marcas e patentes 4 5 Despesas bancárias 3 1 Convênio IBGC e outros honorários processo certificação 23 - TOTAL DESPESAS ADMINISTRATIVAS 880 674 DÉFICIT DE CUSTEIO (42) (267) EVENTOS Receita patrocínios seminários certificação 46 - Despesas workshops profissionais certificados e Banca Avaliação 25 60 DÉFICIT DE EVENTOS 21 (60) DÉFICIT DO EXERCÍCIO (21) (327) (*) até março realizado; abril a dezembro orçados 6
2012 Mar Abr Mai Jun Jul 2012 Ago Set Out Nov Dez Entradas de caixa: Contribuição Abrapp - - - - - - - - - 86 Inscrições certificação 21 25 25 25 25 25 25 25 25 22 Outras Receitas 28 1 (26) 1 1 1 1 1 1 3 49 26 (1) 26 26 26 26 26 26 111 Saídas de caixa: Pessoal (4) (5) (6) (5) (5) (6) (5) (6) (6) (9) Serviços de terceiros (20) (17) (89) (33) (17) (17) (21) (19) (17) (32) Ocupação - - (8) (2) - - (7) - - - Viagens e estadias (3) (2) (10) (12) (1) (4) (7) (9) (2) (3) Despesas gerais (17) (18) (27) (21) (18) (18) (27) (18) (18) (20) (44) (42) (140) (73) (41) (45) (67) (52) (43) (64) Receitas financeiras 2 2 2 1 1 1 1 1 Aumento (Diminuição) do caixa 7 (14) (139) (46) (14) (18) (40) (25) (17) 47 Saldo de caixa no início do mês 366 373 359 220 174 160 142 102 77 60 Saldo de caixa no final do mês 373 359 220 174 160 142 102 77 60 107 (*) até março realizado; abril a dezembro orçados ICSS REVISÃO ORÇAMENTÁRIA 2012 (*) DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CALENDARIZADO (em milhares de reais) 7