Cooperação Acadêmica Sócio Fundador CURSO DE ATUALIZAÇÃO MÓDULO II: TRIBUTOS EM ESPÉCIE E PROCESSO TRIBUTÁRIO (2017) Cumprindo com a sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário, o INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO IBDT irá realizar mais uma edição do tradicional CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO (MÓDULO II). No 2º semestre de 2017, sob a coordenação do Professor Luís Flávio Neto, o Módulo II do Curso abordará questões teóricas e pragmáticas muito importantes para a formação de estudantes e profissionais na atualidade. Conforme o programa abaixo, serão tratados temas como tributos em espécie (IR, PIS, COFINS, ICMS, ISS, entre outros), tributação internacional, planejamento tributário, consultoria e contencioso tributário, assim como questões atuais do processo tributário com vistas ao novo Código de Processo Civil. Não são necessários conhecimentos prévios sobre a matéria: as aulas apresentam os conceitos fundamentais sobre cada tema, concluindo sempre com a análise de importantes questões e controvérsias atuais. O CURSO DE ATUALIZAÇÃO é destinado a graduandos ou profissionais graduados que desejam conhecer mais sobre questões fundamentais e atuais de Direito Tributário. O CURSO ocorrerá aos sábados, das 8:45 às 12:00 horas, na Auditório do 1 o andar do Prédio Histórico da Faculdade de Direito do Largo São Francisco, da Universidade de São Paulo (USP). O IBDT irá certificar os alunos com assiduidade (presença mínima de 75%) e que apresentarem média final mínima equivalente a 5,00 (cinco). A nota do aluno será composta por duas atividades: (i) com peso 3,00 (três), breves resumos das leituras indicadas (uma ou duas páginas, que devem ser entregues no início da respectiva aula); (ii) com peso 7,00 (sete), avaliação final, em que o aluno poderá optar por realizar uma prova escrita e/ou entregar um artigo de conclusão de curso. Embora a entrega do artigo em substituição à prova seja opcional, a Coordenação do CURSO incentiva fortemente que os alunos optem pela elaboração desse artigo. Os artigos entregues pelos alunos serão selecionados pela Coordenação do CURSO e submetidos à avaliação do Conselho Editorial da Revista de Direito Tributário Atual ( RDTA ) do IBDT, a quem competirá decidir pela publicação ou não dos trabalhos indicados. Os padrões para a elaboração desse artigo (formatação, tamanho etc.) são aqueles indicados no site do IBDT para os artigos publicados na RDTA. O valor da inscrição no Módulo I do CURSO é de R$550,00 para associados do IBDT ou para graduandos. Nos demais casos, o valor da inscrição é de R$1.100,00. O contato para a inscrição pode ser realizado pelos telefones (11) 3105-8206 e 3241-5348 ou pelo e-mail ibdt@ibdt.org.br. As vagas são limitadas. Sob a coordenação do Professor Luís Flávio Neto, membro do Conselho Deliberativo do IBDT, e
12/08/2017 AULA DE ABERTURA DO CURSO 08:45-09:00 Breve explicação sobre o programa do curso, objetivos, trabalhos e avaliações. Professor Luís Flávio Neto Doutor e Mestre em Direito Tributário (USP). Professor de Direito Tributário e Financeiro (USJT). Conselheiro do CARF. 09:00-10:15 Multiplicidade de tributos sob a perspectiva do Estado e do Contribuinte: destinação de receitas públicas e gestão tributária. Professor Luís Flávio Neto 10:30-12:00 Política Fiscal, reforma tributária e instrumentos tributários da superação da crise. 19/08/2017 Leituras indicadas: 1) COSTA, Alcides Jorge. Algumas idéias sobre uma Reforma do Sistema Tributário Brasileiro, Direito Tributário Atual, Ruy Barbosa Nogueira (coord.), vols.7/8, São Paulo, Instituto Brasileiro de Direito Tributário; Resenha Tributária, 1987/88. 2) CONTI, José Maurício. Federalismo fiscal e reforma tributária: utopia ou realidade. In SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário - homenagem a Paulo de Barros Carvalho. São Paulo: Quartier Latin, 2009. 08:45-10:15 Imposto de renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social Sobre o Lucro (CSL): Teoria geral e questões polêmicas. Leituras indicadas: 1) BULHÕES PEDREIRA, José L. Imposto sobre a Renda Pessoas Jurídicas, vol. I, Rio de Janeiro, Justec, 1979, págs. 369-373. 2) OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Princípios fundamentais do Imposto de Renda. In: SCHOUERI, Luís Eduardo e ZILVETI, Fernando Aurélio (coords.). Direito tributário: estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 2001, págs. 197-227. 10:30-12:00 Imposto De Renda Da Pessoa Física (IRPF): Teoria geral e questões polêmicas. Leituras indicadas: 1) SILVA, Mauro. Imposto de renda: possibilidade de lançamento com base em depósitos bancários. A natureza jurídica do art. 42 da lei 9.430/96 como indício, presunção ou ficção. Direito Tributário Atual, São Paulo, v. 17, n. 17, p. 263-281, 2003. (2/7)
26/08/2017 08:45-10:15 Tributação da Renda no Mercado Financeiro e de Capitais. Leituras indicadas: 1) SANTOS, João Victor Guedes. Teoria da tributação e tributação da renda nos mercados financeiro e de capitais. São Paulo : Quartier Latin, 2013, pp. 27-60; 95-148.; 2) QUIROGA MOSQUERA, Roberto. Tributação no mercado financeiro e de capitais. 2ª ed. São Paulo : Dialética, 1999, pp. 19-25, 167-174.. 10:30-12:00 Introdução à Tributação Internacional da Renda e Acordos para evitar a bitributação. 16/09/2017 08:45-10:15 ICMS: Características gerais e questões polêmicas. Leituras indicadas: 1) COSTA, Alcides Jorge. ICMS: Fatos geradores do ICM e do Imposto sobre Comunicação. In Temas de Direito Tributário, coord. Kiyoshi Harada, Juarez de Oliveira, p.1:7, SP, 2000. 2) BONILHA, Paulo Celso Bergstrom. IPI e ICM: Fundamentos da Técnica Não-Cumulativa, SP, IBDT e Resenha Tributária, 1979. 3) SIQUEIRA CAMPOS, Roberto de "Importação de Bens Móveis: Impossibilidade de Incidência do ICMS mesmo após a Emenda Constitucional n. 33", publicado no livro "Grandes Questões Atuais do Direito Tributário - 6o. volume", Editora Dialética, 2002. 4) MELO, José Eduardo Soares de. ICMS Teoria e Prática, Dialética, 2009. 5) CARRAZZA, Roque Antonio. ICMS, Malheiros, SP, 2009. 10:30-12:00 ISS: Características gerais e questões atuais. Leituras indicadas: 1) HARADA, Kyioshi. ISS doutrina e prática, São Paulo: Atlas. 2) BARRETO, Aires F. O ISS na Constituição e na Lei Complementar. 3ª ed. São Paulo: Dialética, 2009, pp. 25-74. (3/7)
23/09/2017 08:45-10:15 IPI: Características gerais e questões polêmicas. Leituras indicadas: 1) BARTHEM NETO, Hélio. LC 116/03 conflitos de incidência entre o ISS e o IPI. Revista dialética de direito tributário (123/31). 2005. 2) MELO, Fábio Soares de. Impostos sobre Produtos Industrializados (IPI) - Panorama Jurisprudencial atual. In: Priscila de Souza (org.), Sistema Tributário Nacional e a Estabilidade da Federação Brasileira. São Paulo: Noeses, 2012, pp. 385-409. 3) CARRAZZA, Roque A.; BOTALLO, Eduardo D. A não-incidência do IPI nas operações internas com mercadorias importadas por comerciantes (um falso caso de equiparação legal). Revista dialética de direito tributário (140/93), 2007. 10:30-12:00 Imposto de Importação e Exportação. 30/09/2017 Leituras indicadas: 1) LACOMBE, Américo Masset. Imposto de Importação. São Paulo: RT, 1979 Cap. 2. (Estrutura Normativa do Imposto de Importação, p. 11 a 49). 2) CARLUCI, José Lence. Uma Introdução ao Sistema Aduaneiro. São Paulo: Aduaneiras, 1996, Cap. V (O Sistema Aduaneiro - pp. 181 a 200). 3) STF: RE 104306; RE 91337; CARF: Acórdão CSRF/03-04.806; 08:45-10:15 PIS E COFINS: Regime cumulativo, não cumulativo e questões atuais. Leituras indicadas: 1) Elidie Palma Bifano, Contribuições Sociais, in Tributação das Empresas, organizadores Eurico Diniz de Santi, Fernando Zilveti, Roberto Quiroga Mosquera, Quartier Latin e FGV, São Paulo, 2006. 2) Ricardo Mariz de Oliveira, Aspectos Relacionados com a Não Cumulatividade da Cofins e do PIS, in Pis Cofins. Questões Atuais e Polêmicas, organizadores: Marcelo Magalhães Peixoto e Octávio Campos Fischer, Quartier Latin, São Paulo, 2005. 10:30 12:00 CIDES: conceitos fundamentais e questões atuais. Leituras indicadas: 1) GAMA, Tácio Lacerda. Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, 2003. (4/7)
07/10/2017 08:45-10:15 Tributação da Transmissão Inter Vivos (ITBI) e Causa Mortis (ITCMD): noções fundamentais e questões atuais. Leituras indicadas: 1) MACEDO, José Alberto Oliveira. ITBI - Aspectos Constitucionais e Infraconstitucionais. Editora: QUARTIER LATIN; Ano de Edição: 2010. 2) Acórdão no Agravo de Instrumento sob nº 0061024-15.2012.8.26.0000, proferido pela 10ª Câmara de Direito Público do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo. 3) Acórdão na Apelação sob nº 0024000-51.2013.8.26.0053, proferido pela 8ª Câmara de Direito Público do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo. 10:30-12:00 Tributação da propriedade imóvel urbana (IPTU) e rural (ITR): noções fundamentais e questões atuais. 21/10/2017 Leituras indicadas: 1) Curso de Direito Tributário Municipal 2 ª Ed. Pags. 175 a 278 Editora Saraiva Aires Fernandino Barreto; 2) Comentários ao Código Tributário Nacional Marilene Talarico Martins Rodrigues - ITR Pags. 255 a 278 7ª Ed. Ives Gandra da Silva Martins como coordenador. 08:45-10:15 Noções sobre Consultoria Tributária : conceito, métodos de trabalho, desafios e responsabilidades. 10:30-12:00 Planejamento tributário: definição, exemplos e atual estágio no Direito brasileiro. Leituras indicadas: 1) BIANCO, João Francisco. Transparência Fiscal Internacional, Dialética, 2007, capítulo 4. 2) SCHOUERI, Luís Eduardo. O desafio do planejamento tributário. In: Luís Eduardo Schoueri (coord.), Rodrigo de Freitas (org.), Planejamento tributário e o propósito negocial. São Paulo: Quartier Latin, 2010, pp. 13-20. (5/7)
28/10/2017 08:45-10:15 Noções sobre Contencioso Tributário : Conceito, esferas, métodos de trabalho, desafios e responsabilidades dos advogados. 10:30-12:00 Temas atuais no Conselho Administrativo de Recursos Fiscais (CARF) 11/11/2017 08:45-10:15 Temas atuais no Conselho Municipal de Tributos de São Paulo. 10:30-12:00 Temas atuais no Tribunal de Imposto e Taxas do Estado de São Paulo (TIT). 18/11/2017 08:45-10:15 O contencioso tributário e o Novo Código de Processo Civil : questões fundamentais e controversas. 10:30-12:00 Discussões e propostas para a evolução do contencioso tributário brasileiro com olhos à experiência estrangeira. (6/7)
25/11/2017 08:45-10:15 Medidas Judiciais Preventivas para a Defesa do Contribuinte: Mandado de Segurança, Ação Declaratória em Matéria Tributária, Ação Direta de Inconstitucionalidade. Leituras indicadas: 1) VERGUEIRO CATUNDA, Camila. A antiga e a nova lei do Mandado de Segurança. Consultor Jurídico (São Paulo. Online), v. 1, p. 1, 2009; 2) VERGUEIRO CATUNDA, Camila. Obrigação Tributária - O Processo de Positivação e as Causas Suspensivas da sua Exigibilidade. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, 2009. v. 1. 216 p. 10:30-12:00 Medidas Judiciais Repressivas para a Defesa do Contribuinte: Ação Anulatória, Exceção de Pré-Executividade, Embargos à Execução Fiscal e Ação de Repetição de Indébito Tributário. 02/12/2017 AULA DE ENCERRAMENTO DO CURSO 08:45-12:00 Palestras seguidas de mesas de debates sobre temas atuais do Direito Tributário. Professores convidados, Diretores e Membros do Conselho Deliberativo do IBDT. 02/12/2017 Avaliação. 12:30-13:30. Prova (aos alunos que não optarem por entregar o artigo de conclusão de curso). 15/02/2018 Entrega de artigo de conclusão do curso (alternativo à prova prova). Prazo máximo para a entrega do artigo de conclusão de curso (aos alunos que não optarem por realizar a prova). (7/7)