INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO Av. Brig. Luiz Antonio, 290-7º conj. 71/72 01318-902 - São Paulo - SP Fone/fax: 3105-8206/3241-5348 Expediente das 9 às 18h E-mail: ibdt@ibdt.com.br CURSO DE ATUALIZAÇÃO DE DIREITO TRIBUTÁRIO 2010 Curso de atualização promovido pelo INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO, aos sábados, das 8:45 às 12 horas, no Auditório XI de Agosto, no térreo do prédio anexo à Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, no Largo São Francisco, sob a responsabilidade do Professor Paulo Celso Bergstrom Bonilha, Presidente do IBDT, e coordenação dos Professores Fernando Aurélio Zilveti e João Francisco Bianco. Atendendo à sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário, o IBDT mais uma vez vem oferecer um curso de atualização. O curso é oferecido aos sábados, para facilitar a freqüência dos alunos. Destes, espera-se não só a assiduidade, como também a preparação. É por essa razão que se solicitou a cada Professor que fornecesse bibliografia, a fim de que os alunos lessem antecipadamente os textos sugeridos. A leitura antecipada tem se revelado instrumento muito importante para o aprendizado; de fato permite que o aluno tenha uma visão melhor da exposição do professor e, nos debates, permite-lhe expor suas dúvidas com maior profundidade. Para comprovar a sua preparação, cada aluno deve entregar, em cada sábado, um resumo ou breve relatório de suas leituras prévias sobre o assunto indicado para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o nome e endereço. A entrega dos resumos e a freqüência do aluno terão peso 3 na média final. A nota da prova escrita terá peso 7. A nota mínima da média final para aprovação é 5. 1
PROGRAMA Módulo II Direito Tributário Aplicado IMPOSTOS EM ESPÉCIE 07.08.2010 - das 8:45 às 9:45 Imposto de Renda: na Constituição e no CTN Prof. Ricardo Mariz de Oliveira 1) QUEIRÓZ, Mary Elbe. Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza, Editora Manole. 2) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. A sujeição passiva da Fonte Pagadora de Rendimento quanto ao Imposto de Renda Devido na Fonte, Revista Dialética de Direito Tributário nº 49, pág.8. 3) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. Responsabilidade do Contribuinte do Imposto de Renda na Fonte e Proponente de Ação Judicial Afinal Julgada Improcedente,Rev.Dialética de Dir.Tributário nº 68, pág.124. 4) Princípios Fundamentais do Imposto de Renda, do livro Direito Tributário Estudos em homenagem a Brandão Machado, Editora Dialética, 1998, pág.197. 5) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. Fundamentos do Imposto de Renda, Quartir Latin, 2008. - das 10:00 às 11:00 - Imposto de Renda: pessoa física Prof. Paulo Aires Barreto 1) Princípios Fundamentais do Imposto de Renda, de Ricardo Mariz de Oliveira. In Schoueri, Luís Eduardo e Zilveti, Fernando Aurélio, Direito Tributário, Estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 1998. 2) Capítulo IV do livro Imposto sobre a renda e Preços de Transferência, de Paulo Ayres Barreto, São Paulo, Dialética, 2001. 2
- das 11:00 às 12:00 - Imposto de Renda: pessoa jurídica Prof. Mauro Silva 1) HIGUCHI, Hiromi. Imposto de Renda das Empresas, 2007, 32ª ed., São Paulo, IR Publicações. 2) Princípios fundamentais do Imposto de Renda. In: SCHOUERI, Luís Eduardo e ZILVETI, Fernando Aurélio (coords.). Direito Tributário: estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 2001, págs. 197-227. 3) BULHÕES PEDREIRA, José L. Imposto sobre a Renda Pessoas Jurídicas, vol. I, Rio de Janeiro, Justec, 1979, págs. 369-373. 14.08.2010 - das 8:45 às 9:45 Tributação da Renda em Bases Mundiais Prof. João Dácio Rolim 1) Jurisprudência do CARF sobre tributação dos lucros auferidos no Exterior, análise da legislação brasileira, votos os Ministros do SRF sobre o assunto. 2) BIANCO, João Francisco. Transparência Fiscal Internacional, Dialética. 3) MACIEL, Taísa Oliveira. Tributação dos Lucros das Controladas e Coligadas Estrangeiras, Ed. Renovar, 2007. 4) ROLIM, João Dácio e MOREIRA, Gilberto Ayres. Tributação de Lucros Auferidos no Exterior e Limites Relativos de Normas Antielisivas, in Imposto de Renda Pessoa Jurídica Teoria e Prática, Quartier Latin, 2007, págs. 188-210. - das 10:00 às 11:00 - IPI: características gerais Prof. Paulo Celso Bergstrom Bonilha 1) BOTTALLO, Eduardo Domingos. IPI: Princípios e Estrutura, Dialética, São Paulo, 2009. 2) VIEIRA, José Roberto. IPI A Regra-Matriz de Incidência, Curitiba, Juruá, 1993. - das 11:00 às 12:00 - IPI: questões atuais 3
21.08.2010 Prof. Kyioshi Harada 1) A NÃO CUMULATIVIDADE TRIBUTÁRIA (ICMS, ISS, PIS E COFINS), Ed. Dialética, 2ª ed., cap. VIII a X, págs.99/198. Coordenadores: José Eduardo Soares de Melo e Luiz Francisco Lippo. 2) HARADA, Kiyoshi. Direito Financeiro e Tributário, 18ª edição, São Paulo, 2009, Editora Atlas. 3) HARADA, Kyioshi. ISS doutrina e Prática, Ed. Atlas, 2010. - das 8:45 às 9:45h - PIS e COFINS: regimes cumulativo e não cumulativo Profa. Elidie Bifano 1) Elidie Palma Bifano, Contribuições Sociais, in Tributação das Empresas, organizadores Eurico Diniz de Santi, Fernando Zilveti, Roberto Quiroga Mosquera, Quartier Latin e FGV, São Paulo, 2006. 2) Ricardo Mariz de Oliveira, Aspectos Relacionados com a Não Cumulatividade da Cofins e do PIS, in Pis Cofins. Questões Atuais e Polêmicas, organizadores: Marcelo Magalhães Peixoto e Octávio Campos Fischer, Quartier Latin, São Paulo, 2005. - das 10:00 às 11:00h CIDES Prof. Ricardo Maitto da Silveira 1) GRECO, Marco Aurélio. Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico e Figuras Afins Parâmetros para sua Criação, Ed. Dialética, págs. 11/31. 2) OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico Concessionárias, Permissionárias e Autorizadas de Energia Elétrica Aplicação Obrigatória de Recursos, no livro de Marco Aurélio Greco acima, págs. 377/431. 3) SCHOUERI, Luís Eduardo. Algumas considerações sobre a Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico no Sistema Constitucional Brasileiro. A Contribuição ao Programa Universidade- Empresa, no livro de Marco Aurélio Greco acima, págs.359/373. - das 11:00 às 12:00h - ISS Prof. José Luiz Ribeiro Brazuna 4
1) BONILHA, Paulo Celso Bergstrom. ISS - Tributação das Empresas. Curso de Especialização da FGV. São Paulo, Ed. Quartier Latin. Cap. VI, p. 197/228, 2006. 2) BARRETO, Aires F. Curso de Direito Tributário Municipal. São Paulo, Editora Saraiva, 2009. 3) SCHOUERI, Luís Eduardo. Algumas considerações sobre a Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico no Sistema Constitucional Brasileiro. A Contribuição ao Programa Universidade- Empresa, no livro de Marco Aurélio Greco acima, págs.359/373. 28.08.2010 - das 8:45 às 9:45h - - IOF Prof. Roberto Quiroga Mosquera 1) MOSQUERA, Roberto Quiroga. Tributação no Mercado Financeiro e de Capitais Dialética, págs. 100/166. 3) MATOS, Gustavo Martini de. A fixação de alíquota do IOF através de portarias do Ministro da Fazenda, Revista Dialética de Direito Tributário 50, págs. 31 a 39. - das 10:00 às 11:00h - ICMS: características gerais Prof. Hélio Barthem Neto 1) MELO, José Eduardo Soares de. ICMS Teoria e Prática, 9ª ed., Dialética, 2006. 2) MELO, José Eduardo Soares de. A Não-Cumulatividade tributária, 2ª ed., Dialética, 2004. - das 11:00 às 12:00h ICMS: questões polêmicas Prof. Roberto de Siqueira Campos 1) Não incidência de ICMS nas Importações Amparadas em Contratos de Arrendamento Mercantil, Repertório IOB de Jurisprudência 5/94). Importação de Bens Móveis. Impossibilidade de Incidência do ICMS 5
mesmo após a Emenda Constitucional 33. Artigo publicado no livro Grandes Questões Atuais do Direito Tributário, Vol.6, Ed.Dialética, pág.439 e seguintes. 11.09.2010 - das 8:45 às 9:45h - Transmissão Inter Vivos (ITBI), Causa Mortis (ITCMD) Prof. Ricardo Lacaz Martins 1. Artigos 155, I e 156, II, da Constituição Federal 2. Artigos 35 a 42 do Código Tributário Nacional 3. BARRETO, Aires F., Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis ITBI, in Curso de Direito Tributário, 3ª ed., v.2, Ives Gandra Martins (coord.), Belém, CEJUP, 1994, págs.331/343. 4. MARTINS, Ricardo Lacaz. Tributação das heranças e doações. Dissertação de mestrado (USP), São Paulo, 1998, págs. 142/201. PROCESSO ADMINISTRATIVO TRIBUTÁRIO - das 10:00 às 11:00h Aspectos Gerais do Processo Administrativo Municipal Prof. Rodrigo Maitto da Silveira 1) MELO, José Eduardo Soares de. Processo Administrativo Tributário: Federal, Estadual e Municipal. Quartier Latin, 2006, São Paulo. 2) Rocha, Sérgio André (Coord.). Processo Administrativo Tributário: Estudos em homenagem ao Professor Aurélio Pitanga Seixas Filho, Quartier Latin, 2007. - das 11:00 às 12:00h Aspectos Gerais do Processo Administrativo Estadual Profa. Maria Leonor Leite Vieira 1) CARVALHO, Paulo de Barros. A prova no procedimento administrativo tributário, Revista Dialética de Direito Tributário nº 34, págs.104/116. 2) Processo Administrativo Fiscal, 6º vol., coord. Valdir de Oliveira Rocha, Dialética, 2002, São Paulo. 3) MUSSOLINI JR., Luiz Fernando. Processo Administrativo Tributário. 4) Textos de doutrina constantes nos vols.1, 2 e 3 do livro 6
Processo Administrativo Fiscal, Dialética, 1997 e 1998. 18.09.2010 - das 8:45 às 9:45h Aspectos Gerais do Processo Administrativo Federal Profa. Karem Jureidini Dias - das 10:00 às 11:00h - Tribunal de Imposto e Taxas: questões polêmicas Prof. José Luiz Ribeiro Brazuna 1) Anotações sobre o Processo Administrativo Tributário Paulista, Fernando Moraes Sallaberry, edições Sinafresp. 2) Processo Administrativo Tributário (diversos autores coordenador Reinaldo Pizollio), Ed. Quartier Latin. 3) Questões Atuais do ICMS, vol.iv, Dialética. 4) Revista da APET, vol. 6. - das 11:00 às 12:00 A prova no Processo Administrativo Fiscal Profa.Maria Teresa Martinez Lopez 1) Processo Administrativo Fiscal Federal Comentado, 3ª. Ed. Dialética, de Marcos Vinícius Neder e Maria Teresa Martínez López Dos Princípios Aplicáveis ao Processo Administrativo Fiscal. 2) A prova no processo tributário. Coordenadores: Marcos Neder, Eurico De Santi e Maria Rita Ferragut, Ed. Dialética. Aspectos polêmicos sobre o momento de apresentação da Prova no Processo Administrativo Fiscal Federal. 25.09.2010 - das 8:45 às 9:45h Fiscalização: poderes e limites Prof. Monica Calejuri Processo Administrativo Fiscal Comentado, de Marcos Vinícius Neder, Dialética e os atos legais: Decreto 70235, Decreto 3724/2001 e Lei 9784. 7
FRANCISCO, José Carlos. Administração Tributária e Fiscalização. arts. 194 a 200. In: Marcelo Magalhães Peixoto e Rodrigo Santos Masset Lacombe. (Org.). Comentários ao Código Tributário Nacional. 2ª Edição revista e ampliada. São Paulo: MP Editora, 2008, v. 01, p. 1395-1445. das 10:00 às 11:00h Conselho Municipal de Tributos: questões polêmicas Prof. José Alberto Oliveira Macedo 1)MACEDO, A.. "Verdade material" versus preclusão: traçando limites. Revista de Direito Tributário (São Paulo), Ed. Malheiros, v. 109, p. 145-157, 2010. 2)MACEDO, A.. ISS - Prova e Procedimentos na Fiscalização de Estabelecimentos de Fora do Município. In: Neder, Marcos Vinicius; Santi, Eurico Marcos Diniz De; Ferragut, Maria Rita. (Org.). A Prova no Processo Tributário. 1 ed. São Paulo: Dialétca, 2010, v., p. 396-414. 3)MACEDO, A.. O Critério Espacial do ISS nas Prestações de Serviço Intermunicipais. In: Adolpho Bergamini; Diego Marcel Bomfim. (Org.). Comentários à Lei Complementar nº 116/03: de advogados para advogados. 1 ed. São Paulo: MP Editora, 2009, v., p. 293-320. 4)MACEDO, A.. ISS e IPI - A Lei Complementar e o Redesenho das Fronteiras Competenciais. In: Paulo de Barros Carvalho; Priscila de Souza. (Org.). VI Congresso Nacional de Estudos Tributários - Sist. Tributário Brasileiro e a Crise Atual. 1 ed. São Paulo: Noeses, 2009, v. VI, p. 1-21. PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO - das 11:00 às 12:00h - Ação Anulatória de Débito Fiscal Profa. Regina Helena Costa 1) COSTA, Regina Helena. Curso de Direito Tributário Constituição e Código Tributário Nacional, Editora Saraiva. 2) O Processo Tributário, Cleide Previtalli Cais, Ed. RT 3) Teoria Geral do Processo, Antonio Carlos de Araújo Cintra/Ada Pellegrini Grinover/Cândido Rangel Dinamarco, Ed. Malheiros. 16.10.2010 - das 8:45 às 9:45h - Mandado de Segurança Prof. Leo Krakowiak 8
1) Mandado de Segurança e Ações Constitucionais de Hely Lopes Meirelles, Arnold Wald e Gilmar Ferreira Mendes 2) Mandado de Segurança em Matéria Tributária de Hugo de Brito Machado e 3) Mandado de Segurança de Humberto Teodoro Júnior - das 10:00 às 11:00h - Suspensão do Crédito Tributário: questões polêmicas Prof. Ricardo Krakowiak 1) AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro, 12ª ed.saraiva, 2006, São Paulo, capítulos XI e XII. 2) VIEIRA, Maria Leonor Leite. A suspensão da exigibilidade do crédito tributário, São Paulo, Ed. Dialética, 1997. - das 11:00 às 12:00h - Compensação do Crédito Tributário: questões atuais Prof. Nino de Oliveira Toldo 1) Curso de Direito Tributário, José Eduardo Soares de Melo, 7ª ed., Dialética, 2007, págs.340/350. 2) Direito Tributário Brasileiro, Luciano da Silva Amaro, 13ª edição, Saraiva, 2007, págs. 429-430. 23.10.2010 - das 8:45 às 9:45h Ação de Repetição de Indébito Profa. Angelina Mariz de Oliveira 1) MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário, capítulo Extinção do direito à restituição. 2) CAIS, Cleide Previtalli. O Processo Tributário, capítulo A Cláusula solve et repete, RT. 3) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, capítulo Pagamento e pagamento indevido. - das 10:00 às 11:00h - Execução Fiscal Prof. Ricardo Fernandes 9
1) CUNHA, Leonardo J.Carneiro da. A Fazenda Pública em juízo, Dialética, 5ª. edição. 2) CAIS, Cleide Previtalli. O Processo Tributário, RT, 6ª ed., págs. 529 a 626. das 11:00 às 12:00h Reforma Tributária: avaliação crítica Prof. Fernando Aurélio Zilveti Leitura Prévia: 06.11.2009 - das 9:00 às 11:00h - PROVA 10