Universidade Federal de Minas Gerais Pro - Reitoria de Planejamento e Desenvolvimento Departamento de Contabilidade e Finanças e-mail: dcf@dcf.ufmg.br Tel. (031) 3409-4102 1 OFÍCIO CIRCULAR DCF 028/2009 Belo Horizonte, 27 de novembro de 2009. Ref.: NORMAS E PROCEDIMENTOS PARA ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2009 Prezado (a) Diretor (a): Com o objetivo de encerrar o exercício financeiro em conformidade com a legislação vigente e a elaboração da PRESTAÇÃO DE CONTAS DA UFMG, relativa ao exercício de 2009, este DCF - Departamento de Contabilidade e Finanças - vem solicitar a V.Sª. providências junto aos setores competentes dessa Unidade Gestora, observando-se as instruções a seguir: EMPENHAMENTO DAS DESPESAS: Informamos abaixo as datas finais para o empenhamento, nas Unidades Gestoras da UFMG, das dotações orçamentárias de 2009: - Até o dia 09/12/2009: Data final para o empenhamento de todos os Créditos Orçamentários das fontes do tesouro, inclusive os recursos de convênios e recursos descentralizados pelo MEC para a UFMG. - Até o dia 17/12/2009: Data final para o empenhamento das demais fontes. CONCILIAÇÃO da Conta 2.9.2.4.1.01.01 Empenhos a Liquidar, até o dia 17/12/2009, cancelando os empenhos que não serão inscritos em restos a pagar no fechamento do Balanço de 2009. Empenhos de diárias, ajuda de custos e suprimento de fundos não podem ficar com saldo. 1.1 EMPENHOS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS CARTÃO DE PAGAMENTO DO GOVERNO Conforme Ofício Circular DCF 020/2009 de 08/09/2009, solicitamos que o limite do cartão (compras e saque) seja imediatamente BLOQUEADO para novas compras. As Prestações de Contas referentes ao Suprimento de Fundos CARTÃO DE PAGAMENTO DO GOVERNO, deverão ser conferidas e providenciado os lançamentos contábeis: da reclassificação e baixa da responsabilidade, do estorno do valor não utilizado e, da baixa dos compromissos relativos às OB s de saque até o dia 15/12/2009. 1.2 EMPENHOS PARA FUNDAÇÕES DE APOIO Eventuais empenhamentos para as Fundações de Apoio só poderão ser efetuados em conformidade com a legislação em vigor. Maiores informações podem ser obtidas na internet: http://www.ufmg.br/proplan - SERVIÇOS - FUNDAÇÃO DE APOIO passo a passo. 2. DESPESAS PROCESSADAS PARA PAGAMENTO: FONTES DO TESOURO - Os processos de despesas prontos para pagamento, apropriados no CPR até 18/12/2009, só poderão ser pagos até o dia 23/12/2009.
FONTES PRÓPRIAS - Os processos de despesas prontos para pagamento, apropriados no CPR até 18/12/2009, nas fontes 0250, 0281, 0282 e 0280 só poderão ser pagos até o dia 23/12/2009. 2 CONCESSÃO DE SUB-REPASSE: O Departamento de Contabilidade e Finanças efetuará SUB-REPASSES de recursos financeiros, até o dia 21/12/2009, se solicitado até às 11 horas do mesmo dia; Obs.: Os sub-repasses nas fontes TESOURO (0100, 0112) só serão atendidos, pelo DCF/PROPLAN, se apropriados no CPR até o dia 18/12/2009 devido à sistemática de repasse financeiro estabelecida pela SPO/MEC. 4. SALDOS ORÇAMENTÁRIOS DE 2009 REFERENTES A CONVÊNIOS E DESCENTRALIZAÇÕES ORÇAMENTÁRIAS (PORTARIAS): 4.1 - ÓRGÃOS FEDERAIS Ainda que a vigência ultrapasse o exercício de 2009, há necessidade de empenhar todo o recurso orçamentário (Proveniente do MEC) até 09/12/2009, (Proveniente dos demais Órgãos) até o dia 17/12/2009, para evitar que os recursos se tornem indisponíveis após o fechamento do exercício fiscal em 31/12/2009. 4.2 - ÓRGÃOS NÃO FEDERAIS Se a vigência ultrapassar 2009 e os convênios permanecerem com saldo no Crédito Disponível em 17/12/2009, deverão ser objeto de justificativa escrita ao DCF/Divisão de Convênios, até o dia 20/12/2009, para as providências contábeis. 5. RESTOS A PAGAR de 2009: 5.1 - PROCESSADOS As despesas passíveis de inscrição em Restos a Pagar Processados, obrigatoriamente, devem ser apropriadas a crédito de obrigações, por intermédio da inclusão do documento hábil na transação ATUCPR. OBSERVAÇÃO: As despesas com aquisição de material de consumo e/ou permanente, embora entregues, só poderão ser liquidadas no ATUCPR se confirmada a sua inclusão nos respectivos sistemas de controle de material (SICCA e SICPAT). 5.2 - NÃO PROCESSADOS: Os saldos da conta 2.9.2.4.1.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR, deverão ser analisados até o dia 09/12/2009 (Recursos provenientes do MEC e Fontes do tesouro) e até o dia 17/12/2009 (Recursos provenientes de outros Órgãos e fonte própria), disponibilizando o orçamento dos empenhos cancelados, deixando nesta conta apenas aquelas despesas que serão inscritas em Restos a Pagar não processados, automaticamente pelo SIAFI. Obs.: Verificar em 07/01/2010 a conta 1.9.5.1.1.00.00 - RP NAO PROCESSADOS INSCRITOS, conciliando-a com a conta 2.9.2.4.1.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR (posição em 31/12/2009). 6. ALMOXARIFADO: Encaminhar a este DCF, até o dia 24/12/2009, os Relatórios RMA de dezembro e anual dos almoxarifados, assinados pelos responsáveis, para análise e conferência do fechamento contábil de cada Unidade Gestora.
6.1 - Encaminhar o Inventário em conformidade com a legislação vigente e as demais peças da prestação de contas dos almoxarifados, conforme orientações a seguir, devidamente assinadas pelos responsáveis até 15/01/2010: Emitir os relatórios no sistema SICCA referente ao fechamento anual; Montar a pasta, na seqüência abaixo: - Se possível, encadernada; - Identificação na capa: ALMOXARIFADO 2009 UG (código e nome) a) Portaria instituída para esta finalidade; b) Apresentação do Inventário; c) Fechamento do Inventário Obs.: conferir soma e total; conferir se o valor de cada sub-elemento confere com o Relatório Posição de Estoque; d) Termo de Levantamento das Contas do Responsável; e) Relatório de Comissão; f) Relatório Anual Acumulado Sintético de 01/2009 a 12/2009; g) Relatório Mensal Sintético mês 12/2009; h) Relatório de Fechamento Mensal mês 12/2009; i) Relatório Posição de Estoque 12/2009 Obs.: RELATÓRIO POR SUB-ELEMENTO; conferir se o valor de cada sub-elemento confere com o Relatório de Fechamento Mensal mês 12/2009; j) Relatório Acumulado Analítico de 01/2009 a 12/2009; k) Todos os documentos das letras a, b, c, d, e, f, g e h deverão estar assinados e carimbados. Os relatórios das letras i e j deverão estar rubricados; l) Não enviar relatórios sem assinaturas. Entrar em contato com DCF. m) Enviar somente os documentos solicitados acima, não incluir outros. Entrar em contato com DCF. 3 7. INVENTÁRIO DE ACERVO BIBLIOGRÁFICO: O inventário do Acervo Bibliográfico, assinado pelos responsáveis, deverá dar entrada neste DCF até o dia 24/12/2009, para análise e conferência do fechamento contábil de cada Unidade Gestora. 8. INVENTÁRIO DE BENS MÓVEIS: O relatório do SICPAT (Relatório Sintético Patrimonial TOTALIZAÇÃO de 01/01/2009 a 31/12/2009), assinado pelos responsáveis, deverá dar entrada neste DCF até o dia 18/12/2009, para análise e conferência do fechamento contábil de cada Unidade Gestora. O inventário de BENS MÓVEIS, devidamente elaborado em conformidade com a legislação vigente deverá PERMANECER NA UNIDADE GESTORA, à disposição da CGU - Controladoria Geral da União, que poderá solicitá-lo em auditoria anual. O Gestor deverá ainda mantê-lo arquivado por 10 anos após a apresentação das contas da UFMG ao TCU, em conformidade com o artigo 16 da IN TCU nº 57, de 27/08/2008. OBS.: As contas de 2009 serão apresentadas ao TCU Tribunal de Contas da União em 2010. 9. INVENTÁRIO DE BENS IMÓVEIS: O inventário de Bens Imóveis, assinado pelos responsáveis, deverá dar entrada neste DCF até o dia 24/12/2009, para análise e conferência do fechamento contábil da UFMG. 10. AJUSTES, ACERTOS E VERIFICAÇÕES FEITOS PELAS UNIDADES GESTORAS: As Unidades Gestoras poderão efetuar os ajustes necessários na sua contabilidade até o dia 24/12/2009.
4 10.1 - VERIFICAR AS CONTAS ABAIXO RELACIONADAS, CONSULTANDO O BALANCETE OU CONRAZÃO até o dia 17/12/2009. TODAS AS CONTAS ABAIXO DEVERÃO TER SEUS SALDOS ZERADOS: 112160400 LIMITE DE SAQUE COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO (fonte/vinculação 0190000000/987 e 0190000000/988) 112196101 GRU VALORES A RECEBER PARA ESTORNO DESPESA 112440000 ADIANTAMENTO SUPRIMENTO DE FUNDOS 112640000 RESTITUIÇÕES EFETUADAS A CLASSIFICAR 112680000 SAQUES POR CARTÃO DE CRÉDITO A CLASSIFICAR 113170000 IMPORTAÇÕES EM ANDAMENTO 113330100 TRANSFERÊNCIAS DO EXERCÍCIO (MATERIAL EM TRÂNSITO) 199110600 SUPRIMENTO DE FUNDOS (RESPONSABILIDADE) 199910101 TRANSFERÊNCIAS DO EXERCÍCIO (MATERIAL EM TRÂNSITO) 211420000 DEPÓSITOS JUDICIAIS 211490100 DEPÓSITO DE TERCEIROS 212196001 DIÁRIAS (A PAGAR) 212196002 SUPRIMENTO DE FUNDOS (A PAGAR) 212196004 BOLSAS DE ESTUDOS EXERCÍCIOS ANTERIORES 212610000 GRU VALORES A RECEBER PARA ESTORNO DESPESA 212630000 ORDENS BANCÁRIAS CANCELADAS 212640000 GRU A CLASSIFICAR 212680100 SAQUE CARTÃO CORPORATIVO 212690000 ORDENS BANCÁRIAS CANCELADAS CARTÃO CORPORATIVO 292110000 CRÉDITO DISPONÍVEL 292410209 SUPRIMENTO DE FUNDOS NE A LIQUIDAR 292440100 PRÉ-EMPENHOS A EMPENHAR 333903096 SUPRIMENTO DE FUNDOS CONSUMO 333903396 SUPRIMENTO DE FUNDOS LOCOMOÇÃO 333903996 SUPRIMENTO DE FUNDOS SERVIÇO 418000000 RECEITAS CORRENTES A CLASSIFICAR 428000000 RECEITAS DE CAPITAL A CLASSIFICAR TODAS AS CONTAS ABAIXO DEVERÃO TER SEUS SALDOS CONCILIADOS: 112160400 LIMITE DE SAQUE COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO 112610000 GRU VALORES A RECEBER POR DEV. DESP. EXERCÍCIO 142128700 MATERIAL DE USO DURADOURO (ACERVO BIBLIOGRÁFICO) 192410209 SUPRIMENTO DE FUNDOS EMISSÃO NE (deve corresponder ao somatório das contas 199962401 + 199962402) 193210501 DARF A EMITIR 193210601 GPS A EMITIR 193210801 DAR A EMITIR 199510501 CAUÇÃO NO PAIS 199620101 CONVÊNIOS VALOR FIRMADO 199620300 CONVÊNIOS A LIBERAR 199620400 CONVÊNIOS A COMPROVAR 199620500 CONVÊNIOS A APROVAR 199620600 CONVÊNIOS APROVADO 199621400 CONVÊNIOS VALOR NAO LIBERADO 199621600 CONVÊNIOS CONCLUÍDO 199622401 CONVÊNIOS VALOR FIRMADO PORTAL/SICONV 199622402 CONVÊNIOS A LIBERAR PORTAL/SICONV 199710200 DIR.OBRIG.CONTR.DE TERCEIROS CONTRATOS DE SERVIÇOS (os 199720100 DIR.OBRIG.CONTR.COM TERCEIROS CONTRATO DE SEGUROS (os
199720200 DIR.OBRIG.CONTR.COM TERCEIROS CONTRATO DE SERVIÇOS (os 199720300 DIR.OBRIG.CONTR.COM TERCEIROS CONTRATO DE ALUGUÉIS (os 199720400 DIR.OBRIG.CONTR.COM TERCEIROS CONTR. FORNECIMENTO DE BENS (os 199962401 SAQUE CARTÃO CORPORATIVO (deve corresponder ao total gasto com saques do cartão) 199962402 FATURA CARTÃO CORPORATIVO (deve corresponder ao total anual gasto com faturas do cartão ) 211140200 ISSQN A PAGAR 211230700 RECURSOS DA GRU 211410000 DEPÓSITOS E CAUÇÕES 212110100 FORNECEDORES DO EXERCÍCIO 212110200 FORNECEDORES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 212110301 CONVÊNIOS A PAGAR EXERCÍCIO 212110302 CONVÊNIOS A PAGAR EXERCÍCIOS ANTERIORES 212196003 BOLSAS PARA ESTUDOS EXERCÍCIO (somente o valor correspondente a bolsa de dezembro de 2009 ainda à pagar) 212196007 INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES EXERCÍCIO 212196008 INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES EXERCÍCIO ANTERIOR 212196011 AUXÍLIO FINANCEIRO A PESQUISADORES EXERCÍCIO 212680200 FATURA CARTÃO CORPORATIVO 212910000 PESSOA FÍSICA DO EXERCÍCIO 212920000 PESSOA FÍSICA DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 292410101 EMPENHOS A LIQUIDAR 292410309 SUPRIMENTO DE FUNDOS NE PAGOS (deve corresponder ao somatório das contas 199962401 + 199962402) 295110100 RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR 295110200 RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS A PAGAR 295210101 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS NO EXERCÍCIO ANTERIOR Conciliar no CPR utilizando a TRANSAÇÃO CONFLUXO, colocando para pesquisar data inicial 01/01/2003 e data final 31/01/2012, procedendo a regularização dos lançamentos e datas indevidas. 5 10.2 - CONSULTAR AS CONTAS IRREGULARES POR MEIO DAS TRANSAÇÕES CONCONTIR e CONINCONS. Proceder todas as regularizações até o dia 24/12/2009 11 ANALISAR A CONTA 1.4.2.1.1.91.00 OBRAS EM ANDAMENTO: Para as obras já concluídas, enviar ao DCF, em conformidade com o OF.CIRCULAR DCF/005/2005, até o dia 24/12/2009, o TERMO DE ACEITAÇÃO DEFINITIVO DA OBRA, elaborado em cumprimento ao artigo 73, Inciso I da Lei 8.666/93, descrevendo o valor de cada obra, para providências contábeis. 12. ATUALIZAÇÃO DA UG E ROL DE RESPONSÁVEIS: 12.1 Atualizar os dados da UG, pela transação ATUUG, até o dia 03/12/2009. Os dados a serem atualizados são: Ordenador de Despesas, Gestor Financeiro, Responsável pela Conformidade de Registro de Gestão e, Contador Responsável (que deve ser o contador ou técnico de contabilidade lotado na Unidade Gestora); 12.2 Atualizar o Rol de Responsáveis da UG, conforme instruções, até o dia 03/12/2009, peça integrante da prestação de contas. Encaminhar uma via a este DCF, até o dia 09/12/2009, para análise prévia do Rol de cada Unidade Gestora.
Conforme art. 2º da Decisão Normativa TCU nº 85, de 19/09/2007 e mensagem SIAFI nº 2007/1433368 de 31/10/2007, da coordenação-geral de Contas do Governo/SFC/CGU: a partir do exercício de 2007, o módulo Rol de Responsáveis terá fechamento anual, com a data igual à da área contábil. Tendo em vista o disposto nesta mensagem, solicitamos a todas as unidades gestoras que atualizem o rol no SIAFI, em tempo hábil acima especificado, uma vez que não serão permitidos ajustes para as unidades integrantes do SIAFI, nem alterações após a data de encerramento do exercício. 6 13. CONFORMIDADE DE REGISTRO DE GESTÃO: As Unidades Gestoras deverão manter, rigorosamente atualizada, a conformidade de registro de gestão de DEZEMBRO/2009. 14. PLANILHA - CONTRATOS COM FUNDAÇAO DE APOIO UMA DAS PEÇAS DA PRESTAÇAO DE CONTAS DA UFMG AO TCU. Enviar ao DCF até o dia 15/01/2010, planilha contendo todos os contratos firmados com a Fundação de Apoio e vigentes em 2009, inclusive para apoio a projetos de Cursos de Especialização, e planilha contendo os Servidores envolvidos nos respectivos projetos em atendimento à decisão 1646/02 do TCU -Tribunal de Contas da União. 15. CONFORMIDADE CONTÁBIL: O DCF - Departamento de Contabilidade e Finanças é o agente responsável pela Conformidade Contábil do órgão UFMG e dará esta conformidade após suas verificações, determinando ao serviço de Contabilidade das Unidades Gestoras, se for o caso, a realização de registros adicionais para correção dos problemas encontrados. Depois de efetuadas as correções e, desde que não haja impropriedades ou irregularidades no que tange às conformidades de registro de gestão, o DCF procederá a Conformidade Contábil do órgão. O contador ou técnico contábil da Unidade Gestora é o agente responsável pela Conformidade Contábil da UG e deverá procede-la, impreterivelmente, entre 07/01/2010 e 14/01/2010, através da transação >ATUCONFCON. Atenciosamente, MACILENE GONÇALVES DE LIMA Diretora do Departamento de Contabilidade e Finanças da UFMG De acordo: Prof. José Nagib Cotrim Árabe Pró-Reitor de Planejamento e Desenvolvimento da UFMG