RESOLUÇÃO TC Nº 26/2015 ANEXO XIV DEMONSTRATIVO DE IMPLANTAÇÃO DAS NOVAS REGRAS CONTÁBEIS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO (PODER LEGISLATIVO) PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS ORÇAMENTÁRIOS - PARTE I DO MCASP Ação Adoção dos Procedimentos Contábeis Orçamentários. para adoção de processo Processo e Sistema Orçamentário de acordo orçamentário de acordo com com o MCASP. NBCASP. Financeiro/Assessoria Contábil 31/12/2014 Concluída Sistema de Informações Contábeis que sistema para adoção de apresente Sistema Orçamentário baseado no processo orçamentário de MCASP. acordo com NBCASP; PROCEDIMENTOS CONTABEIS PATRIMONIAIS - PARTE II DO MCASP Ação 1. Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos demais créditos a receber, bem como dos respectivos encargos, multas e ajustes para perdas. mensuração e evidenciação Metodologia de reconhecimento dos créditos e dos créditos por competência, sistematização de ajustes para perdas. incluindo os respectivos ajustes para perdas; Contratação de sistema para registro de créditos por metodologia de registro de direitos por competências; competência Presidente/Tesouraria 31/12/2014 Concluída Estabelecimento de metodologia para ajuste para Metodologia por tipo de ajuste para perdas perdas para os créditos registrados por Adequação do sistema à metodologia local de ajuste metodologia de ajustes para perdas para perdas.
Ação 2. Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações e provisões por competência. mensuração e evidenciação Metodologia de reconhecimento de obrigações das obrigações por por competência competência, inclusive as provisões; sistema para registro de metodologia de registro de obrigações por obrigações por competência. Assessoria 31/12/2014 Concluída Evidenciação contábil de Obrigações e provisões evidenciados todas as obrigações e contabilmente. provisões por competência. Ação 3. Evidenciação de ativos e passivos contingentes em contas de controle e em notas explicativas. Metodologia de reconhecimento, mensuração e mensuração e evidenciação evidenciação de ativos e passivos contingentes de ativos e passivos em contas de controle; contingentes em contas de controle; Assessoria 31/12/2016 Em andamento sistema para registro de ativos metodologia de registro de ativos e passivos e passivos contingentes em contingentes em contas de controle; contas de controle; Assessoria 31/12/2016 Em andamento Evidenciação contábil e em Ativos e passivos contingentes devidamente notas explicativas dos ativos e evidenciados na contabilidade. passivos contingentes; Assessoria Contábil 31/12/2016 Em andamento
Ação 4. Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis e imóveis; respectiva depreciação ou exaustão; reavaliação e redução ao valor recuperável. Aquisição/Aquisição de Implantação de Sistema de Informações sistema de controle Contábeis adequado ao registro do patrimônio Presidente/Controle Patrimonial 31/12/2018 Em andamento Patrimonial; Levantamento em nível local Relatório do Sistema de Informações Contábeis do patrimônio da entidade e com detalhamento do patrimônio do ente, com registro no sistema; base em perícia ou referência de mercado Controle patrimonial 31/12/2018 Em andamento Desenvolvimento e Metodologia para registro da depreciação, operacionalização de amortização e exaustão, reavaliação e redução Controle Patrimonial/Assessoria rotina para registro de ao valor recuperável. Contábil depreciação, amortização e 31/12/2018 Em andamento exaustão dos ativos; Adequação do Sistema de Informações Contábeis aos metodologia de depreciação, reavaliação, procedimentos de ajustes impaiment, etc. Dos elementos patrimoniais patrimoniais acima Assessoria 31/12/2018 Concluída apresentados; Ação 5. Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações por competência decorrentes de benefícios a empregados (ex.: 13º salário, férias, etc.). Metodologia de reconhecimento, mensuração mensuração e evidenciaçãoe evidenciação das obrigações por Financeiro/Assessoria Contábil das obrigações por competência decorrentes de benefícios a 31/12/2018 Em andamento competência decorrentes de empregados; benefícios a empregados; sistema para registro das metodologia de registro das obrigações por obrigações por competência competência decorrentes de benefícios a decorrentes de benefícios a empregados; empregados; Evidenciação contábil das Obrigações por competência decorrentes de obrigações por competência benefícios a empregados devidamente decorrentes de benefícios a evidenciados na contabilidade. empregados; Financeiro/Assessoria 31/12/2018 Em andamento Assessoria Contábil 31/12/2018 Em andamento
Ação 6. Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações com fornecedores por competência. Metodologia de reconhecimento, mensuração mensuração e evidenciação e evidenciação das obrigações com das obrigações com fornecedores por fornecedores por Financeiro/Assessoria 31/12/2018 Em andamento sistema para registro das metodologia de registro das obrigações com obrigações com fornecedores fornecedores por por Evidenciação contábil das Obrigações com fornecedores por competência obrigações com fornecedores devidamente evidenciados na contabilidade. por Assessoria 31/12/2018 Em andamento Assessoria Contábil 31/12/2018 Em andamento Ação 7. Reconhecimento, mensuração e evidenciação das demais obrigações por competência. Metodologia de reconhecimento, mensuração mensuração e evidenciação e evidenciação das demais obrigações por das demais obrigações por Financeiro/Assessoria 31/12/2018 Em andamento sistema para registro das metodologia de registro das demais obrigações demais obrigações por por Evidenciação contábil das Demais obrigações por competência demais obrigações por devidamente evidenciados na contabilidade. Assessoria 31/12/2018 Em andamento Assessoria Contábil 31/12/2018 Em andamento
Ação 8. Reconhecimento, mensuração e evidenciação de softwares, marcas, patentes, licenças e congêneres, classificados como intangíveis e eventuais amortização, reavaliação e redução ao valore recuperável. Metodologia de reconhecimento, mensuração mensuração e evidenciação Controle Patrimonial e evidenciação de softwares, marcas, patentes, de softwares, marcas, Financeiro/Assessoria licenças e congêneres; patentes, licenças e 31/12/2021 Em andamento congêneres; sistema para registro de metodologia de registro de softwares, marcas, softwares, marcas, patentes, patentes, licenças e congêneres; licenças e congêneres; Assessoria 31/12/2021 Em andamento Evidenciação contábil de Softwares, marcas, patentes, licenças e softwares, marcas, patentes, congêneres devidamente evidenciados na licenças e congêneres; contabilidade. Assessoria Contábil 31/12/2021 Não iniciada PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO - PARTE IV DO MCASP Ação Aplicação do Plano de Contas, detalhado no nível exigido para a consolidação das contas nacionais Extensão do PCASP para PCASP estendido até o nível necessário para nível detalhado necessário ao registro contábil dos fenômenos. ente. Aquisição\Desenvolvimento de sistema para que osistema informatizado adequado ao PCASP PCASP estendido e os estendido e aos eventos. eventos sejam arregados. Criar rotinas de integridade e Metodologia de registro da abertura e de abertura e encerramento encerramento do exercício, além de verificação de exercício. de integridade dos dados. Presidente/ Adequação do sistema Sistema informatizado adequado às rotinas de informatizado às rotinas de integridade, abertura e encerramento do integridade, abertura e exercício. encerramento do exercício.
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO - PARTE V DO MCASP Ação Adoção das Demonstrações Contábeis Aplicados ao Setor Público Elaboração de regra\fórmulas Metodologia de levantamento das DCASP por para levantamento das meio do PCASP estendido e das demais DCASP a partir da informações contábeis. contabilidade. Ajustes das demonstrações contábeis para o novo Template de DCASP adequada à nova padrão, com a inclusão das metodologia. fórmulas. Sistema informatizado adequado à Ajuste em sistemas para metodologia de levantamento das DCASP inclusão do novo modelo de a partir do PCASP estendido e das demais DCASP. informações contábeis. Obs.1: As subações devem ser preenchidas a critério do gestor, adequando-as a sua realidade, desde que conexas às diretrizes estabelecidas na Portaria STN nº 634/13, de 19 de novembro de 2013. Obs.2: A informação "Situação Atual" deve ser preenchida com uma das seguintes opções: "Em andamento", "Paralisada", "Não iniciada" ou "Concluída".