FAHERG - FUNDAÇÃO DE APOIO AO HOSPITAL DE ENSINO DE RIO GRANDE Rio Grande - RS RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 37/2008 1 CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES (1.1) Com vistas à execução dos trabalhos de ínterim referentes à auditoria independente, voltada ao exame das demonstrações contábeis dessa empresa, relativas ao 2º semestre de 2007, a sede da mesma foi visitada em abril/2008. (1.2) Os trabalhos foram realizados segundo padrões usuais de auditoria, incluindo, conforme o caso, aplicação de testes e exames sobre operações, livros, registros, documentos e posições contábeis e auxiliares em geral, numa base seletiva, na extensão e profundidade julgada necessárias nas circunstâncias. (1.3) De forma subsidiária aos objetivos dos trabalhos, informamos que procedemos a verificação nas áreas de Departamento de Pessoal e Contabilidade e relatamos abaixo nossas ponderações: D E P A R T A M E N T O DE P E S S O A L - Comunicamos que foi verificado o Departamento de Pessoal, e após conferido os cálculos de folhas de pagamento, rescisões de contrato de trabalho, emissão de guias de recolhimento de INSS e FGTS, informamos que tudo encontra-se dentro da normalidade. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE A T I V O - Caixa Geral: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 6.180,00, o que - Depósitos Bancários a Vista: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 277.088,62, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, - Aplicação de Liquidez Imediata: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 724.235,73, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, Obs.: Constatamos a transferência, em 30/01/07 e em 05/04/07, da conta 19.525-1 Banco do Brasil Manutenção HU p/ a conta 4.541-1, os valores de R$ 50.000,00 em cada oportunidade. Registramos, também, o estorno destes lançamentos em 08/05/07 e em 28/12/07, o que regularizou a situação. Aconselhamos a utilização deste saldo apenas para a destinação a que se refere. - Valores a Receber de Convênio: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 131.230,21, o que após confrontado com as faturas emitidas pela Fundação e ainda pendentes da sua quitação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade; - Adiantamentos: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 26.162,58, e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Adiantamento de Salários R$ 612,58 Adiantamento p/ Suprimentos R$ 2.000,00 Adiantamento a Fornecedor R$23.550,00
- Bancos Conta Vinculada: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 61.565,94, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, - Aplicação de Liquidez Imediata Conta Vinculada: em 30/06/2006 esta conta apresentava o saldo de R$ 943.262,94, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, PERMANENTE - Os valores contabilizados no Ativo Permanente, refere-se a aquisição de um imóvel no valor total de R$ 450.000,00, o que atestamos sua veracidade; Imóveis 450.000,00 P A S S I V O - Fornecedores de Material Hospitalar: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 275.982,99, e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: - Jomhedica Norte Ltda. 4.176,00 G. Gotuzzo Ltda. 42.653,66 NDT Comercial Ltda 3.480,00 B & V Distrib. Medicamentos Ltda. 360,00 Distribuidora de Medicamentos Santa Cruz Ltda 1.105,40 Centerlab Prods. Lab. Farmac. Ltda 10.280,66 IBF Indústria Brasileira Filmes Ltda 1.949,30 Contatti Comércio e Representações Ltda. 9.180,00 Medical Sul Equipamentos Médicos Ltda 1.227,65 Drugmed Com. Mat. Médicos e Hospitalares Ltda 18.200,00 Indústria Farmacêutica Texon Ltda 10.127,89 Especialista Produtos p/ Laboratório Ltda 7.779,80 Alpha Química Ltda 2.178,00 Dimaci Material Cirúrgico Ltda 12.796,06 Laborsys Sistemas Diagnósticos Ltda. 9.366,97 Ophthalmos Comércio de Produtos Oftalm. Ltda. 170,11 Cirúrgica Fernandes Ltda. 711,60 Marfisul Produtos Sintéticos Ltda. 680,50 Star Méd. Artigos Médicos e Hospitalares Ltda. 14.566,58 Amplofar Produtos Farmacêuticos Ltda. 4.953,18 Genésio A. Mendes & Cia Ltda 6.002,24 Eqflex Ind. E Com. de Produtos Descartáveis Ltda. 2.578,80 Cremer S.A. 28.988,00 Soquimica Laboratórios Ltda. 2.192,89 ARW Medical 457,40 Alcon Ltda. 14.771,18 Adlin Plásticos Ltda. 613,00 Vital Produtos Médicos Hospitalares Ltda. 2.320,00 PHD Prods. Hosp. Ltda 240,64 Johnson & Johnson Prod. Profissional 12.196,98 Vitalife Prod. Fármaco Hosp. Ltda. 160,00 Rochatecnica Com. e Assist. Técnica Ltda. 4.500,00 Novartis Biociências S/A 6.314,40
Traumed Implantes Ortopédicos Ltda 14.431,90 Kalibra Com. e Imp. Ltda 1.395,00 Laborimport Coml. Imp. e Exp. Ltda. 8.286,60 Intelimed Com. e Representação Ltda. 419,00 Alvimed Comércio e Representação Ltda. 1.709,10 Prohop Com. e Repres. de Prod. Hospit. Ltda. 7.211,00 Injex Indústrias Cirúrgicas Ltda. 380,00 Plano B Com. Mat. Hospit. Odont. Ltda. 3.491,50 Promedon do Brasil Prods. Méd-Hosp. Ltda. 1.380,00 - Fornecedores de Outros Materiais: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 98.452,67, e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Marca Comércio de Móveis p/ Escrit. Ltda 1.635,00 Coop. Sul-Riograndense de Laticínios Ltda 5.735,82 Arquivistica Sistema de Arquiv. Microfilm. 1.100,00 Impressão Captação de Imp. Digitais Ltda. 752,50 Pacotão Com. Atacadista de Papelaria Ltda. 4.046,65 R & N Ind. e Com. de Alimentos Ltda. 190,40 Melitta do Brasil Ind. e Com. Ltda. 405,00 Seawood Comercial Exp. Imp. Ltda. 802,50 Hospitrade Ltda Distrib. De Equip. Hospitalares 2.755,08 Editora Magister Ltda. 800,00 Ferramentas Gerais S/A 1.811,13 Climalar Ar Condicionados Ltda. 2.095,00 R.L. Troina & Cia. Ltda. 883,50 Supermercado Guanabara S/A. 4.345,48 Francisco Nicolini & Cia. Ltda. 603,64 Comercial de Mat. De Construção Vaz Ltda. 310,00 E.V. Barros 1.080,20 Neilar Ind. e Com. de Alimentos Ltda. 1.070,16 Nutrimental S/A Ind. e Com. de Alimentos 355,90 Mauro de Almeida & Cia. Ltda. 570,00 I.L. Fernandes & Cia. Ltda. 553,20 Mallinckrodt do Brasil Ltda. 16.222,54 Emviplas Embalagens Ltda. 2.530,00 Serviço Social de Industria 21.545,96 Elio R. Xavier Junior 4.850,95 OK Sachet Ltda 1.134,15 Aldri Distrib de Gêneros Alimentícios Ltda 889,65 Taise Porto Ahrens 1.728,65 Claudia Poester Pereira 1.722,31 Nestlé Brasil Ltda 2.173,38 Siedersberger & Silva Ltda. 1.264,53 Medclean Comercial Ltda. 273,00 Fabiano Zaffalon & Cia. Ltda. 1.102,31 Nilton César Mattos de Oliveira 8.594,01 Pedro Muffato & Cia Ltda 705,39 Vera Terezinha Cabral dos Santos 56,00 Guanabara Hotéis Ltda. 307,84 CV Química Ltda. 1.095,00 Pavioli S/A. 291,64 Maria de Jesus da Costa Ramos 64,20
- Obrigações Sociais e Trabalhistas: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 355.678,89 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Salários a Pagar 255.173,48 INSS s/serviços 912,64 INSS a Pagar 39.223,72 PIS a Pagar 5.333,47 Seguro Previdência do Sul 397,33 FGTS a Pagar 35.191,60 Convênios, Mensalidades de Sindic. A Pagar 16.898,26 Pensão Alimentícia 1.656,81 INSS s/ Soria & Lucas Ltda 891,58 - Provisões: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 182.252,70, e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Provisão p/ Férias 182.252,70 - Obrigações Tributárias e Fiscais: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 12.306,16, e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: IRRF Pessoa Jurídica 883,08 IRRF s/ Trabalhadores Assalariados 5.524,42 IRRFs/Prest. Serviços s/vínculo Empregatício 4.495,48 Contribuição Sindical de Empregados 17,70 PIS/COFINS/CSSL a Pagar 1.385,48 - Credores Diversos: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 981.816,74, e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: OMS Resistência 5.397,15 3º Simpósio Mat. Inf. Rio Grande 830,88 Projeto Cuca Legal 33.986,38 Recursos Coreme FURG 19.925,58 Cisau 4.156,39 Projeto Petrobrás 261,56 Campanha Acreditar 2.326,09 Gastro-Hepatologia 1.619,06 Obra UTI Pediátrica 38.365,37 Pro Saúde 151.723,19 SAE-HD-ADT 26.892,82 Faherg-SE-Pelotas 1.203,00 Programa Saúde da Familia 25.068,12 Curso Esp. Parasit. 27.448,73 Tendência HIV-AIDS 21.161,40 Comcur Medicina 1.328,40 Espensul 5.519,12 Multiop. Saúde Família 230,87 Petrobrás Hepatite C 357,00 Curso Pós-Graduação Enfermagem 8.872,72 Simp. Int. Família Sit. Risco 4.194,91 I Jornada Cirúrgica Dig. 948,00 Faherg UTI HU 600.000,00
- Serviços de Terceiros: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 85.499,48, e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Ceud Unimagem Ultra-sonografia Ltda 5.269,75 A.C. Santa Casa do Rio Grande 9.513,13 Ponto Gráfico Comp. Graf. Ltda. 444,05 Hospidata S/S Ltda. 1.083,50 HD Processamento Ltda 1.113,05 GE Healthcare Ltda 23.226,21 Domínio Sistemas Ltda. 620,00 Jaime Vieira de Assumpção - Centec 1.187,09 Henrique Gonçalves ME 771,50 Olivertec Manut. Equip. Médicos Ltda. 2.090,00 Ecos Diagnostico Ltda 3.732,36 Ceud Ltda 226,55 Cardio Imagem 1.713,90 CIP Ltda 24.174,53 Laboratório Lunav 187,15 Instituto Hermes Pardini Ltda 10.146,71 - Internações Hospitalares: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 5.980,00, o que atestamos pela sua veracidade; - Empréstimos e Financiamentos: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 51,91, o que atestamos pela sua veracidade; - Patrimônio: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 612.704,48, e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Patrimônio Próprio 0,05 Ajuste de Exercícios Anteriores (300.000,00) Correção Monetária do Patrimônio 12,88 Superávit Acumulado Exercícios Anteriores 1.554.575,61 Déficit do Exercício (632.884,06) D E S P E S A S Despesas de Pessoal 3.034.570,55 Despesas Hospitalares 3.947.407,04 Despesas Operacionais 434.042,09 Despesas Sociais 1.296.883,90 Despesas c/ Serviços de Terceiros 2.090.758,77 Gastos Gerais 905.134,42 Despesas Financeiras 32.235,06 Despesas Filantrópicas 1.541.588,46 Total das Despesas 13.282.620,29
R E C E I T A S Receitas de Serviços 10.935.550,00 Outras Receitas Operacionais 55.969,79 Receitas Filantrópicas 1.541.588,46 Receitas Financeiras 116.627,98 Total das Receitas 12.649.736,23 Verificou-se um déficit do exercício/2007 no valor de R$ 632.884,06, ocasionado pela elevação nas despesas c/ Serviços de Terceiros, cabe-nos alertar V.Sª que o aumento do déficit poderá acarretar uma insuficiência no fluxo de caixa desta Fundação para os próximos exercícios. Rio Grande, 07 de abril de 2008. Jaime Vieira de Assumpção Contador -CRC 43.586 Auditor Externo