PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AÇÃO DE CONTROLE FISCALIZAÇÃO

1 de 8 01/10/2013 17:22 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AÇÃO DE CONTROLE FISCALIZAÇÃO NÚMERO DO RELATÓRIO : 201205022 FUNCIONAL-PROGRAMÁTICA : 23695116646200029 PROGRAMA : Turismo Social no Brasil: Uma Viagem de Inclusão UNIDADE JURISDICIONADA : COORDENACAO-GERAL DE CONVENIOS - CGCV TCU UNIDADE EXAMINADA : INSTITUTO FACC MUNICÍPIO - UF : Unaí - MG PERÍODO DE FISCALIZAÇÃO : 20/08/2012 a 30/11/2012 I DESCRIÇÃO DOS TRABALHOS Os trabalhos foram realizados junto à Unidade Examinada, em estrita observância às normas de fiscalização aplicáveis ao Serviço Público Federal. Para subsídio à realização dos trabalhos, foram empreendidas as seguintes ações prévias: - Análise de dados e documentos constantes no SICONV relativos ao Convênio 732376; - Análise dos documentos do Processo 72031.006192/2010-31 As seguintes ações de fiscalização foram desenvolvidas pela equipe ao longo dos trabalhos de campo: - visita, na cidade de Unaí, aos endereços do convenente e do contador responsável pela contabilidade do convenente. - visita à prefeitura municipal de Unaí para levantamento de informações relativas ao convenente. II - RESULTADO DOS EXAMES 3 - GESTÃO DO SUPRIMENTO DE BENS/SERVIÇOS 3.1 - PROCESSOS LICITATÓRIOS 3.1.1 Assunto - FORMALIZAÇÃO LEGAL 3.1.1.1 INFORMAÇÃO 002 Dados do Convênio nº 154/2010 (nº Siconv 732376). Em 15/04/2010 foi firmado o Convênio nº 154/2010 (nº Siconv 732376) entre o Ministério do Turismo MTur e o Instituto FACC Ltda, CNPJ nº 04.514.749/0001-08, tendo como objeto incentivar o turismo, por meio da implementação do Projeto intitulado 1ª Micareta nos Bairros na cidade de Feira de Santana, entre os dias 15 e 18/04/2010. O valor do convênio era de R$660.000,00, sendo R$600.000,00 do concedente MTur e R$60.000,00 do convenente a título de contrapartida. O final da vigência foi fixada para 15/07/2010, com trinta dias para apresentação da prestação de contas a partir dessa data. Foram emitidas a 2010NE900229 e a 2010NE900226, em 15/04/2010, no valor de R$300.000,00 cada uma. Em 07/05/2010 foram emitidas a 2010OB800687 e a 2010OB800688 no valor de R$300.000,00 cada uma, com depósito na conta 351741, ag. 0508, Banco do Brasil, do convenente. Conforme registros no Siconv, o Instituto FACC Ltda, contratou, por meio de inexigibilidade de

2 de 8 01/10/2013 17:22 licitação, a empresa Elo Brasil Produções que, segundo documentação registrada no SICONV, tinha exclusividade com os artistas para as datas de realização do evento. Desta forma, em 15/04/2010, firmou o Contrato nº 01/2010, com a Elo Brasil Produções Ltda., para contratação das seguintes bandas: Artistas/Bandas Data apresentação Valor da contratação R$ Bandana 15/04/10 50.000,00 Relaxe Godde 16/04/10 50.000,00 Motumba 16/04/10 50.000,00 Negra Cor 16/04/10 60.000,00 Rapazolla 17/04/10 70.000,00 Pagodart 17/04/10 50.000,00 Patrulha do Samba 17/04/10 50.000,00 Relaxe e Godde 17/04/10 50.000,00 Sine Calmon 18/04/10 50.000,00 Patrulha do Samba 18/04/10 50.000,00 Olodum 18/04/10 70.000,00 Saiddy Bamba 18/04/10 60.000,00 3.1.1.2 CONSTATAÇÃO 003 Inconsistências no Plano de Trabalho aprovado. Da análise da documentação registrada no Siconv e no Processo 72031.006192/2010-91, constatou-se as seguintes inconsistências: - O Instituto FACC especifica quais os artistas que iriam participar do evento, entretanto, não informa qual a entidade se responsabilizaria pela infraestrutura (palcos, iluminação, sonorização, etc), bem como a fonte de recursos para tais despesas; - Não informa se seria cobrado ingressos do público do evento, bem como qual seria a destinação desses recursos; - O Instituto FACC não apresentou nenhum documento relacionando o corpo técnico da entidade que demonstrasse a sua capacidade técnica para realizar o evento. Consta no processo apenas declarações das entidades Acic/Unaí, Rotary e Contur/Unaí atestando a capacidade; e - O Plano de Trabalho é de uma entidade da cidade de Unaí, Minas Gerais, promovendo uma festa na cidade de Feira de Santana, Bahia, distante 1.350 km uma da outra, com contratação parcial do objeto do evento (apenas artistas), constando na proposta como justificativa que o Instituto FACC tem total interesse na realização deste evento, visando principalmente a divulgação e promoção da cidade de Feira de Santana e seu potencial turístico, além da geração de renda para a cidade, para o estado e também para população local através da criação de novos postos de trabalho. Ressalta-se que a justificativa é idêntica à apresentada pelo Instituto Ideal, também com sede em Unaí, para promover o evento Goiânia Elétrico (Convênio Siconv 732164/2010), só mudando o nome do Instituto e o da cidade, evidenciando que foram elaboradas por uma mesma pessoa. Não se vislumbra qual seria o interesse de uma organização não governamental da cidade de Unaí, Estado de Minas Gerais, em divulgar e promover a cidade de Feira de Santana, Estado da Bahia, incorrendo, ainda, num gasto de R$60.000,00, a título de contrapartida. Constata-se, dessa forma, considerando as inconsistências relatadas, que o Plano de Trabalho não deveria ter sido aprovado pelo Ministério do Turismo. 3.1.1.3 CONSTATAÇÃO 004

3 de 8 01/10/2013 17:22 Contrato com assinatura não identificada, diversa daquela do representante da empresa citado no preâmbulo. Conforme consta no Preâmbulo do Contrato 001/2010, firmado entre o Instituto FACC Ltda. e a Elo Brasil Produções Ltda., esta estava representada no ato pelo Sr. M. G. M. (CPF ***.917.961-**) Entretanto, a assinatura no contrato é de outra pessoa, não constando no processo procuração para tanto, o que torna o contrato inválido. Destaca-se que essa assinatura é a mesma que consta no Contrato 01/2010, firmado entre o Instituto Ideal e a Elo Brasil Produções para realização do evento Goiânia Elétrico, objeto do Convênio MTur 732164/2010. 3.1.1.4 CONSTATAÇÃO 006 Contratação de empresa pelo convenente por meio de inexigibilidade de licitação indevida. O Instituto FACC Ltda. contratou, por inexigibilidade, a empresa Elo Brasil Produções Ltda, que, de acordo com declarações registradas no Siconv, tinha a exclusividade dos artistas relacionados no plano de trabalho apenas para as datas do evento. Essa contratação contraria o disposto no Acórdão nº 96/2008 Plenário TCU, que preceitua: 9.5.1.1. Deve ser apresentada cópia do contrato de exclusividade dos artistas com o empresário contratado, registrado em cartório. Deve ser ressaltado que o contrato de exclusividade difere da autorização que confere exclusividade apenas para os dias correspondentes à apresentação dos artistas e que é restrita à localidade do evento. Conforme a documentação registrada no Siconv, no campo "anexos", a exclusividade da empresa Elo Brasil Produções era para data e localidade específica. Ressalta-se que o Parecer/Conjur /MTur/Nº 326/2010-91 relativo a esse convênio já alertava para o contido no citado acórdão, e que consta no Termo de Convênio no "item II - compete ao Convenente - letras oo" essa determinação. O contrato entre o Instituto FACC Ltda. e a empresa Elo Brasil Produções Ltda. tendo como objeto a prestação de serviços dos shows musicais dos artistas, no evento 1ª Micareta nos Bairros, a ser realizado no município de Feira de Santana no estado da Bahia, foi firmado no dia 15/04/2010, que era a mesma data do início do evento. Esta também foi a data da assinatura do Convênio entre o Ministério do Turismo e o Instituto FACC. Fazem parte do Processo nº 72031.006192/2010-91 os contratos firmados entre a empresa Elo Brasil Produções e as empresas que seriam representantes exclusivas dos artistas. Nestes contratos constam que as despesas de montagem de palco, de camarins e de carga e descarga de equipamentos seriam de responsabilidade da contratante, no caso a empresa Elo Brasil Produções. Considerando que os valores dos contratos de prestação de serviços com os artistas firmados pela empresa Elo Brasil Produções eram exatamente iguais aos valores avençados pelo Ministério do Turismo com o Instituto FACC para realização do evento, incluindo a contrapartida, conforme relacionados a seguir, constata-se que a empresa Elo Brasil Produções teria prejuízo com o evento, pois não há indicação de fonte de recursos para pagamento das despesas citadas: Artistas/Bandas Valor do contrato R$ Bandana 50.000,00 Motumba 50.000,00 Negra Cor 60.000,00 Rapazolla 70.000,00 Patrulha do Samba* 100.000,00

4 de 8 01/10/2013 17:22 Relaxe e Godde, Sine Calmon, Saiddy Bamba, Olodum, Pagodart** 330.000,00 * - dois shows, R$50.000,00 cada. ** - um só contrato com as cinco bandas. 3.2 - CONTRATOS DE OBRAS, COMPRAS E SERVIÇOS 3.2.1 Assunto - INSPEÇÃO FÍSICA DA EXECUÇÃO 3.2.1.1 CONSTATAÇÃO 005 Inexistência, na prestação de contas, de documento comprobatório de recebimento de cachê pelas bandas contratadas. Na Cláusula Terceira do convênio, Das Obrigações dos Partícipes, no inciso II, letras pp, é indicado que o convenente deve encaminhar ao CONCEDENTE documento comprobatório do efetivo recebimento do cachê por parte dos artistas, e/ou bandas, e/ou grupo, emitido pelo contratante do mesmo. Entretanto, consta da prestação de contas apenas uma nota fiscal da empresa Elo Brasil Produções Ltda (NF 0036, de 26/05/2010, no valor de R$660.000,00) atestando ter recebido do Instituto FACC pela prestação dos serviços. Não há nenhum comprovante de pagamento de cachê aos artistas. Na cláusula décima terceira da prestação de contas, letra g, também consta esta exigência. 3.2.1.2 CONSTATAÇÃO 007 Empresa contratada pelo convenente não está localizada no endereço indicado em nota fiscal. Consta no Relatório de Auditoria Especial nº 00190.020860/2011-31, da Controladoria-Geral da União, no que tange ao local de funcionamento da empresa Elo Brasil Produções, a seguinte informação: "identificou-se uma residência alugada há um mês, segundo morador, conforme apresentado na Figura 8. Este informou que não conhece a empresa Elo Brasil Produções e informou, ainda, que a casa encontra-se à venda; O telefone de contato, cadastrado no sistema CNPJ, é de uma empresa de Contabilidade, porém o funcionário não soube informar mais detalhes sobre a Elo Brasil". A seguir, foto que consta no citado relatório de auditoria especial, referente ao local de funcionamento da Elo Brasil Produções, no município de Goianira/GO: Foto da residência existente no endereço indicado como sendo da empresa Elo Brasil Produções

5 de 8 01/10/2013 17:22 Detalhe do endereço da residência. 3.2.1.3 CONSTATAÇÃO 008 Informações contraditórias disponíveis na internet a respeito da realização do evento e dos artistas que se apresentariam. Em consulta a sites na internet, verificou-se as seguintes notícias: No Site www.eventos.turismo.gov.br Página inicial eventos consta que De 15 a 18 de abril acontece em Feira de Santana a 1ª Micareta nos bairros da cidade. Para edição 2010 serão dois circuitos e um espaço no centro da cidade. Os circuitos Maneca Ferreira e Quilombola, além do Espaço Charles Albert, terão atrações todos os dias, já os bairros recebem atrações no sábado e domingo. Mais de 15 blocos sairão nos três dias de folia. Esse site é do Ministério do Turismo, onde o convenente publica informações a respeito do evento. Constata-se que as informações são equivocadas pois é relatado que os bairros receberiam atrações no sábado e domingo, entretanto, no plano de trabalho do convênio consta apresentação de artistas nos dias 15, 16, 17 e 18/04/2010. O site www.carnaxe.com.br/micare/micaretas/feiradesantana/2010.htm registra a programação oficial da Micareta 2010 de Feira de Santana, de acordo com os locais de apresentação nos bairros: Tomba Local Dia Artista/Banda Rua Nova Quilombola dia 17.04 (SAB) Viola Samba, Sine Calmon, PagodArt, Balada 7 dia 18.04 (DOM) My Love, Kortezia, Osvaldo Silva, Baladeira. dia 17.04 (SAB) Oz Frajolas, Baya e Banda, Xamegart, Kama Kebrada. dia 18.04 (DOM) A Pegada, Zona 7, Tô de Boa, Sambabem. dia 15.04 (QUI) dia 16.04 (SEX) dia 17.04 (SAB) dia 18.04 (DOM) Velha Guarda do Samba, Saul Barbosa, Gerônimo, Deny Mazine Neto de Gandhi, Na Quebrada, Ilê Aiyê, Fonte de Luz, Furacão do Reggae Raimundo Lelis, Maçã Verde, Beto Maravilha, Libú do Reggae, Viola de Doze Sambalanço, Novo Tom, Sambatuki, Muzenza, Samara Machel, Léo Laranja Constata-se, de acordo com esses registros, que, para apresentações nos bairros, apenas os artistas Sine Calmon e Pagodart coincidem com a relação de contratados pelo Instituto FACC. Os demais artistas tidos como contratados pelo Instituto FACC não estão relacionados na programação informada como oficial pelo site. De acordo com o divulgado no site www.micaretafeira.com.br/ultimas_noticias.php?codnoticia=82, A Prefeitura de Feira de Santana, através da Secretaria de Cultura, Esporte e Lazer, divulgou a programação oficial da Micareta 2010. As atrações, contratadas pelo Governo Municipal para

6 de 8 01/10/2013 17:22 animar o folião, estão distribuídas no Circuito Maneca Ferreira, maior espaço da festa, na avenida Presidente Dutra. Confira a programação completa. NA QUARTA-FEIRA (14) - Banda Maravilha Latitude Dez, Fanfarra, Amanda Santigo Via Circular, Seu Maxcixe, Audacia Pura Banda Conct, Fanfarra. NA QUINTA-FEIRA (15) - Trio Gospel Expresso do Samba Sem mas nem Menos Tatau,Armandinho, Carlinhos Brow Cheiro de Amor, Rataplan, Netinho Missinho Banda Eva, Jamil, Mazinho Venturini João Gheto. NA SEXTA-FEIRA(16) Sabor de Hortelã, Massarada, HLera Vip,Expresso do samba, Pega e Fica, Outros Baianos, Neguinho da Beija Flor,Claudia Leite,Negra Cor, Banda Eva,Black Style Filhos De Gandy, Chicabana, Camila Venturine,Motumba. SÁBADO (17) Dilma, Bragadá, Banda Aga, Karakaramba, Cocada Puxa, Conect, Latitude, Rapazola, Leno, OZ Bambaz, Adão Negro,Quixabeira da Matinha,Djalma Ferreira, Trio da Cidade, Asa de Aguia, Paulo Binda, Timbalada, Margarete,Chicana, Zeca Brow, Hobeas Copos, Beto Jamaica, Marron Glace, Parangolé, Daniela, Triologia do Reg, Osvaldo Silva,Forró Quentão,Via Brasil,Sine Calmon,Vela No Vento, Bahia Band,Rapazola, O Troco,Expresso do Samba, Cortejo Afro. DOMINGO(18) - Willian Castro, Bom Swing, Art Samba, Fanfarra, Xero Mole, Latitude, D.J Agenor, Aviões, Mister Axé, Chiclete, O Bacck, Patricia Mel, Adelmário Coelho, Gig Now, Khris Mirah, Tonho Materia, Viviane Tripode, Marcia Porto, Pisirico, Tomate, Rataplan, Trem de Pouso, Monte Zion,Michele Borges, Guig gheto, È Check, Marradina, Euterpe Folia, Capitão Gancho, Chita Fina, Cheiro Perfumado, Expresso Do Samba, Batuki Da Tribo, Cortejo Afro. Verifica-se que as Bandas Motumba, Rapazola e Sine Calmon, conforme informações do site, foram contratadas pela Prefeitura para apresentações no circuito principal do evento. Essas bandas estão na relação do Instituto FACC para apresentações nos bairros. Conforme já mencionado (informação do site www.carnaxe.com.br/micare/micaretas/feiradesantana/2010.htm) a banda Sine Calmon se apresentaria no bairro Tomba no sábado 17/04 e no circuito principal no mesmo dia. As bandas Rapazola e Motumba não estavam previstas para os bairros. 3.2.1.4 INFORMAÇÃO 009 Instituto FACC não está localizado em endereço registrado no sistema CNPJ. Em visita ao endereço do Instituto FACC Ltda., que consta no sistema CNPJ da Receita Federal (Rua Professor Olímpio Gonzaga, 384), no dia 29/08/2012, constatou-se que a entidade não estava mais funcionando no local, conforme informação da proprietária do imóvel. Localizou-se na Rua São João, 684, Centro, Unaí/MG, o contador (CPF ***.027.706-**) que, de acordo com o sistema CNPJ, era o responsável pela contabilidade da organização. Ele informou que deixou de prestar serviços à entidade no ano de 2011, em virtude do encerramento das atividades em Unaí, sendo que toda documentação foi repassada à presidente do Instituto FACC Ltda. Por meio do Ofício nº 25555/2012/CGU-MG/CGU-PR, 30/08/2012, solicitou-se informações a respeito da situação fiscal do Instituto FACC Ltda à Prefeitura de Unaí. Em resposta, conforme Ofício PMU/SEFAZ nº 014/2012, de 25/10/2012, o Secretário Municipal da Fazenda informou que: "Quanto ao Instituto FACC, esclareço que está inscrito no Município sob o nº 041882 e que em nenhum momento foi solicitado Autorização para Impressão de Notas Fiscais.

7 de 8 01/10/2013 17:22 Cabe ressaltar que após visita "in loco" feita pelo Fiscal de Tributos, foi constatado que não se encontra no endereço supra. E em conversa com a proprietária do imóvel obteve a informação que o mesmo já havia mudado há vários meses". As seguir, foto do imóvel onde funcionou a entidade: Rua Professor Olímpio Gonzaga, 384, Unaí, MG III - CONCLUSÃO Em decorrência dos exames realizados e dos fatos constatados descritos neste relatório, concluímos o seguinte: Sobre o objeto fiscalizado: há informações contraditórias na internet a respeito dos shows programados. Sobre a especificação: há informações contraditórias na internet a respeito dos shows programados Sobre a licitação: Contrato com assinatura não identificada. Sobre o pagamento: Inexistência, na prestação de contas, de documento comprobatório de recebimento de cachê pelas bandas contratadas Sobre o objetivo: considerando as inconsistências relatadas, não é possível avaliar se o convênio contribuiu para o turismo na cidade. Entre as constatações descritas neste relatório, destacam-se, em função de sua gravidade, as seguintes: 3.1.1.2 - Inconsistências no Plano de Trabalho aprovado. 3.1.1.3 - Contrato com assinatura não identificada, diversa daquela do representante da empresa citado no preâmbulo.

8 de 8 01/10/2013 17:22 3.1.1.4 - Contratação de empresa pelo convenente por meio de inexigibilidade de licitação indevida. 3.2.1.1 - Inexistência, na prestação de contas, de documento comprobatório de recebimento de cachê pelas bandas contratadas. 3.2.1.2 - Empresa contratada pelo convenente não está localizada no endereço indicado em nota fiscal. Em síntese, os exames realizados e as irregularidades apuradas indicam a necessidade de avaliação da regularidade das despesas executadas e a consequente glosa dos valores executados em desacordo com o Plano de Trabalho aprovado pelo Ministério do Turismo. Relatório concluído em 30/11/2012. Chefe da CGU-Regional/MG