Moore Stephens Metri Av. Juscelino Kubitscheck,410, Bloco B, Sala 808 - Centro Joinville - SC 89201-906 Tel 55 (47) 3422-6474 msjl@msbrasil.com.br www.msbrasil.com.br CRICIÚMA ESPORTE CLUBE Demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2011 e o Relatório dos Auditores Independentes Moore Stephens Auditores e Consultores PRECISE. PROVEN. PERFORMANCE. A Moore Stephens Metri é firma-membro da Moore Stephens International Limited (MSIL), uma rede mundial de empresas de auditoria, consultoria e contabilidade. A MSIL e suas firmas-membro, presentes nas principais cidades do mundo, são entidades legalmente distintas e independentes entre si.
Joinville SC, 27 de abril de 2012. A Criciúma Esporte Clube Criciúma SC Atenção do Senhor Ailton Schuelter Vice Presidente Financeiro Prezados Senhores: Servimo-nos da presente para encaminhar a V. Sas. o relatório, que contém as demonstrações financeiras do Criciúma Esporte Clube relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011, acompanhadas do correspondente Relatório dos Auditores Independentes. Atenciosamente. MOORE STEPHENS METRI AUDITORES S/S CRC SC 001489/0-8 Hélio Eiji Yamasaki Diretor Contador CRC SP 138420/0-9 T-SC
Demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2011 e o Relatório dos Auditores Independentes Conteúdo Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras...2 Balanços patrimoniais...5 Demonstrações do resultado...6 Demonstrações das mutações do patrimônio social...7 Demonstrações dos fluxos de caixa...8 Notas explicativas às demonstrações financeiras...9
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras Aos Diretores e Conselheiros do CRICIÚMA ESPORTE CLUBE Criciúma - SC Examinamos as demonstrações financeiras do Criciúma Esporte Clube, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A administração do Clube é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras do Clube para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Clube. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a
avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva. Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações financeiras O Clube não efetuou o registro contábil da depreciação sobre os bens do ativo imobilizado até 31 de dezembro de 2011. Opinião com ressalva Em nossa opinião, exceto quanto aos efeitos do assunto descrito no parágrafo Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações financeiras, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Criciúma Esporte Clube em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros assuntos Ênfase Conforme mencionado nas notas explicativas nº 2a e 8, os efeitos da atribuição de valores (deemed cost) de bens do ativo imobilizado estão demonstrados a partir de 1º de janeiro de 2010, retrospectivamente, com o intuito de permitir a comparabilidade das demonstrações financeiras entre os exercícios. O reconhecimento extemporâneo no exercício de 2011 está suportado pela primazia da essência sobre a forma, com a finalidade de apresentar os seus ativos pelo valor justo. Conforme mencionado na nota explicativa nº 2 b., a baixa do processo de indenização referente ao seguro de vida do atleta falecido, no montante de R$5.774.568, foi contabilizado diretamente no patrimônio social, tendo em vista que o evento refere-se a exercícios anteriores, como reportado no relatório de auditoria do ano anterior. O ajuste está sendo demonstrado retrospectivamente, para permitir a comparabilidade das demonstrações financeiras entre os exercícios. Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior Os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2010, apresentado para comparação, foram por nós auditadas quando emitimos relatório com opinião adversa em 27 de abril de 2011, em virtude dos assuntos mencionados a seguir:
Falta de controle individualizado dos bens do ativo imobilizado; depreciação não efetuada desde o ano-base de 2001 e; falta de atendimento aos Pronunciamentos Técnicos CPC 27 e ICPC 10, sobre a revisão das vidas úteis dos bens e atribuição de valor ( deemed cost ). Registro de ativo em montante de R$ 5.774.568, referente à ação de indenização de seguro de vida de atleta falecido, em desacordo com o CPC 25, onde a probabilidade de êxito desta ação é remota. Joinville - SC, 27 de abril de 2012. MOORE STEPHENS METRI AUDITORES S/S CRC SC 001489/0-8 Hélio Eiji Yamasaki Diretor Contador CRC SP 138420/0-9 T-SC
Balanços patrimoniais Em 31 de dezembro de 2011 e de 2010 31.12.2011 31.12.2010 01.01.2010 31.12.2011 31.12.2010 01.01.2010 Ativo Reapresentado Passivo e Patrimônio líquido Reapresentado Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa nota 4 5.860.310 581.053 751.588 Fornecedores 241.093 155.734 398.842 Contas a receber nota 5 1.506.932 61.054 26.873 Salários e obrigações sociais 287.099 279.347 520.924 Estoques 37.717 - - Obrigações fiscais nota 11 273.608 149.706 988.286 Patrocínios a receber nota 6 3.615.000 1.740.000 364.000 Empréstimos e financiamentos nota 10 8.602.947 7.018.500 784.268 Direito de uso de imagem - 20.000 - Receita de patrocínio a realizar nota 12 3.092.000 1.500.000 333.334 Adiantamento a funcionários 103.400 56.214 17.031 Receitas de subvenções a realizar nota 13 3.842.613 406.940 749.972 Adiantamento a fornecedores nota 7 598.066 25.000 105.094 Direito de imagem 219.986 127.115 49.199 Outros créditos 11.012 10.853 - Obrigações departamento de futebol - 11.967 476.837 Outras contas a pagar 17.147 11.484 135.459 11.732.437 2.494.174 1.264.586 16.576.493 9.660.793 4.437.121 Não circulante Não circulante Realizável a longo prazo Exigível a longo prazo Depósitos judiciais 106.101 67.279 25.574 Obrigações fiscais nota 11 189.958 349.482 331.012 Processos judiciais - 5.774.568 6.002.568 Obrigações judiciais 125.000 93.000 365.281 Imobilizado nota 8 44.391.859 42.864.835 42.178.646 Provisão para contingências nota 14 1.651.817 1.744.621 747.846 Intangível nota 9 897.731 535.639 302.222 1.966.775 2.187.103 1.444.139 45.395.691 49.242.321 48.509.010 Patrimônio social Patrimônio social (920.755) 8.857.550 10.258.046 Ajuste de avaliação patrimonial 35.034.786 35.034.786 35.034.786 Superávit/Déficit do exercício 4.470.829 (4.003.737) (1.400.496) 38.584.860 39.888.599 43.892.336 Total do ativo 57.128.128 51.736.495 49.773.596 Total do passivo e patrimônio líquido 57.128.128 51.736.495 49.773.596 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Demonstrações do resultado Reapresentado Receita operacional bruta Futebol 15.318.041 4.559.663 Sócios 4.435.465 2.206.713 Extraordinárias 328.656 226.163 Venda de mercadorias 47.127 40.784 Royalties 99.775 - Subvenções 2.117.827 383.042 Outras receitas 248.817 49.153 22.595.708 7.465.518 Custo e despesas operacionais Departamento profissional (13.326.821) (8.472.313) Departamento amador (734.366) (470.433) Departamento administrativo (221.003) (1.034.488) Departamento marketing e comercial (520.677) (325.840) Departamento financeiro (151.373) (121.256) Departamento de patrimônio (1.462.923) (317.187) Departamento jurídico (505.286) (32.066) Despesas tributárias (237.679) (84.289) (17.160.128) (10.857.872) Superávit/Déficit antes do resultado financeiro 5.435.580 (3.392.354) Resultado financeiro líquido Receitas financeiras 310.702 112.970 Despesas financeiras (1.275.453) (724.353) (964.751) (611.383) Superávit/Déficit do exercício 4.470.829 (4.003.737) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Demonstrações das mutações do patrimônio social Patrimônio social Ajuste de avaliação patrimonial Superávit/(Déficit) do exercício Total Saldos em 31 de dezembro de 2009 - reapresentado 10.258.046 35.034.786 (1.400.496) 43.892.336 Absorvido pelo patrimônio social (1.400.496) 1.400.496 Déficit do exercício (4.003.737) (4.003.737) Saldos em 31 de dezembro de 2010 - reapresentado 8.857.550 35.034.786 (4.003.737) 38.888.599 Baixa do processo judicial (5.774.568) (5.774.568) Absorvido pelo patrimônio social (4.003.737) 4.003.737 Superávit do exercício 4.470.829 4.470.829 Saldos em 31 de dezembro de 2011 (920.755) 35.034.786 4.470.829 38.584.860 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Demonstrações dos fluxos de caixa Fluxo de caixa das atividades operacionais Superávit/Déficit do exercício 4.470.829 (4.003.737) Ajustes para conciliar o lucro do exercício ao caixa gerado pelas atividades operacionais: Provisão para contingências (92.804) 996.775 Redução (aumento) nos ativos: Contas a receber (1.445.878) (34.181) Patrocínio a apropriar (1.875.000) (1.376.000) Processos judiciais - 228.000 Depósitos judiciais (38.822) (41.705) Outros ativos (638.128) 10.058 Aumento (redução) nos passivos: Fornecedores 85.359 (243.109) Salários e encargos sociais 7.752 (241.577) Obrigações fiscais (35.622) (820.109) Obrigações judiciais 32.000 (272.281) Receitas de patrocínio a realizar 1.592.000 1.166.666 Receitas de subvenções a realizar 3.435.673 (343.032) Outras passivos 86.567 (510.928) Caixa líquido gerado (consumido) pelas atividades operacionais 5.583.926 (5.485.160) Fluxo de caixa das atividades de investimentos Aquisições do imobilizado (1.527.024) (686.190) Aquisições de intangível (362.092) (233.417) Caixa líquido consumido nas atividades de investimentos (1.889.116) (919.607) Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Captação 8.602.947 7.018.500 Amortização (7.018.500) (784.268) Caixa líquido gerado nas atividades de financiamentos 1.584.447 6.234.232 Aumento (redução) do caixa e equivalentes de caixa 5.279.257 (170.535) Demonstração do aumento do caixa e equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 581.053 751.588 Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 5.860.310 581.053 Aumento (redução) do caixa e equivalentes de caixa 5.279.257 (170.535) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
1 Contexto operacional O Criciúma Esporte Clube é uma Sociedade Civil, com fins não econômicos, fundado em 13 de maio de 1947, com prazo de duração indeterminado e tem como finalidade proporcionar a prática de atividades desportiva profissional e não profissional, sociais, culturais, educacionais, cívicas, filantrópicas e assistenciais. 2 Base de preparação e apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras são de responsabilidade da Administração do Clube e foram e estão apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, contemplando, quando aplicável, as mudanças nas práticas contábeis introduzidas pela Lei 11.638/07, 11.941/09 e dos Pronunciamentos Técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC. As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas, conforme Resolução nº 1005/04 do Conselho Federal de Contabilidade, que aprovou a Norma Brasileira de Contabilidade Técnica NBCT 10.12 Dos Aspectos, Contábeis Específicos em Entidades Desportivas Profissionais, que determina a forma de reconhecimento do custo de formação de atletas, padronização das práticas contábeis, contabilização dos contratos de imagem de atletas e da comissão técnica do elenco profissional. a) O Clube alterou suas políticas contábeis, retrospectivamente, onde o balanço patrimonial em 1º de janeiro de 2010, bem como as demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2010, apresentadas para fins de comparação foram ajustadas e estão sendo reapresentadas. Ativo Balanço patrimonial Patrimônio Social Ajuste a valor justo Terrenos 26.411.286 Centro de treinamento (971.262) Equipamento de informática (33.645) Instalações (133.956)
Edifícios e construções 9.912.304 Máquina, Aparelhos e Equipamentos 2.708 Móveis e utensílios (50.518) Veículos (95.433) Direitos de uso de telefone (5.773) Marcas e patentes (925) Ajuste de avaliação patrimonial - Ativo imobilizado 35.034.786 35.034.786 35.034.786 As mudanças nas práticas contábeis trouxeram impactos para o Clube refletidas nas demonstrações financeiras, a partir de 1º de janeiro de 2010, devido ao reconhecimento do custo atribuído (deemed cost) e de novas vidas úteis em conformidade com o ICPC 10 e CPC 27. b) Para ajustar as demonstrações financeiras do Clube em atendimento aos Pronunciamentos Contábeis, especificamente o CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, a Administração decidiu baixar o saldo registrado no ativo não circulante de R$ 5.774.568, diretamente para o patrimônio social, por se configurarem perdas prováveis de exercícios anteriores. Ativo Balanço patrimonial Patrimônio social Ajuste ao CPC 25 Processos judiciais (Maihcon Librelato) (5.774.568) Ajuste contra patrimônio social (5.774.568) (5.774.568) (5.774.568) As demonstrações financeiras, incluindo as notas explicativas, são de responsabilidade da Administração do Clube, cuja autorização para sua conclusão ocorreu em 27 de abril de 2012.
3 Principais práticas contábeis As principais práticas contábeis adotadas pelo Clube nessas demonstrações financeiras estão descritas abaixo. Essas políticas foram aplicadas de modo consistente nos exercícios apresentados, salvo quando indicado de outra forma. a Caixa e equivalentes de caixa Compreendem os saldos de dinheiro em caixa, depósitos bancários à vista e aplicações financeiras. As aplicações financeiras estão demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do encerramento do balanço patrimonial e são de liquidez imediata. b Patrocínios a receber São reconhecidos no ativo circulante na efetivação do contrato com o patrocinador, em contrapartida no passivo não circulante como Receitas de patrocínio a realizar, e a receita com patrocínio reconhecida conforme a vigência do contrato. c Demais ativos circulantes e não circulantes São apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias incorridas. d Imobilizado É demonstrado ao custo de aquisição ou construção e deduzido das respectivas depreciações, calculadas pelo método linear (até o exercício de 2001). O Clube registra os custos com a formação de atletas da categoria de base, sendo que após a profissionalização do respectivo atleta, é transferido para o grupo do ativo intangível conforme disposto na Resolução do CFC nº 1005/04. e Intangível Os ativos são demonstrados ao custo de aquisição de vínculos desportivos de atletas profissionais formados internamente e, amortizado pelo período contratual firmado entre o Clube e o Atleta atendendo ao que determina o CPC 4 Ativos Intangíveis, para seu registro e amortização, mencionadas na Nota 9.
f Recuperabilidade de ativos O imobilizado, outros ativos não circulantes, e os ativos intangíveis, serão revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa o valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda em uso de um ativo. g Empréstimos e financiamentos Os empréstimos e financiamentos tomados são reconhecidos inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação e são atualizados de acordo com encargos financeiros pactuados em contrato. h Demais passivos circulantes e não circulantes Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando o Clube possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido pra liquidá-lo no futuro. Esses passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos financeiros em base pro rata dia e das variações monetárias. i Provisões ativas e passivas Os ativos e passivos estão demonstrados por seus valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e atualizações monetárias incorridas até a data do balanço e, no caso dos ativos, retificados por provisão para perdas quando necessário. j Apuração do resultado As receitas, exceto mensalidades dos sócios, custos e despesas operacionais são contabilizadas obedecendo ao regime de competência de exercícios.
4 Caixa e equivalentes de caixa Dinheiro em caixa 23.548 14.405 Bancos 70.702 67.993 Aplicação financeira liquidez imediata 218.882 - Valores vinculados (Projeto Mesp Formação de atletas) 195.746 498.655 Valores vinculados (Projeto Mesp Construção CT) 3.842.613 - Valores vinculados (Governo SC Revitalização) 1.503.661 Valores vinculados (Timemania) 5.158-5.860.310 581.053 Valores vinculados Projeto Mesp Formação de Atletas: são recursos captados junto ao Governo Federal através do Ministério do Esporte para financiar gastos com atletas de categoria de base, conforme Lei 11.438 de 29 de dezembro de 2006, sendo a contrapartida na conta Receitas de subvenções a realizar conforme nota 13. Valores vinculados Projeto Mesp Construção CT: são recursos captados, conforme processo 58701.004155/2010-88, junto ao Governo Federal através do Ministério do Esporte para financiar Projeto de Construção do Centro de Treinamento de Atletas de Futebol não Profissional, conforme Lei 11.438 de 29 de dezembro de 2006, sendo a contrapartida na conta Receitas de subvenções a realizar conforme nota 13. Valores vinculados Governo SC Revitalização: são recursos captados e liberados para aplicação, convorme PTEC 0002/119, SDR 21-23892/2010, junto ao Governo do Estado de Santa Catarina, através da Secretária da Cultura, Turismo e Esporte para financiar Projeto de Revitalização do Estádio Heriberto Hulse. Valores vinculados Timemania: são recursos de repasses da Caixa Econômica Federal, referente receitas da Timemania, aguardando para liquidação de débitos parcelados de FGTS a ser realizada pela instituição financeira da Caixa.
5 Contas a receber Leiston Holdings Limited 1.459.860 - Outros 47.072 61.054 1.506.932 61.054 O saldo a receber de R$ 1.459.860, é referente à parcela de nº 02/02, por conta, da transação financeira entre o Clube e Leiston Holdings Limited, na negociação dos direitos federativos do Atleta Ronieri da Silva Pinto. 6 Patrocínios a receber Criciúma Construções 90.000 75.000 Delupo Ferragens 80.000 50.000 Hypermarcas 1.800.000 750.000 Locativa Empreendimentos - 60.000 Oceano Gráfica e Editora - 180.000 Seara Alimentos 400.000 400.000 Siecesc Sindicato das Indústrias de Carvão 225.000 225.000 Brasilux 500.000 - Deycon 520.000-3.615.000 1.740.000 7 Adiantamento a fornecedores Adiantamentos 598.066 25.000 598.066 25.000 Nesta rubrica estão registrados valores antecipados para os fornecedores e prestadores de serviços de manutenção, conservação e construção, de obras em andamento no Estádio Heriberto Hulse.
8 Imobilizado Composição do saldo Taxa anual depreciação Custo corrigido Depreciação acumulada Total Total Terrenos - 28.198.475-28.198.475 28.198.475 Centro de treinamento - - - - - Edificações - 14.347.078-14.347.078 12.166.723 Veículos - 120.895-120.895 120.895 Equipamentos informática - 50.806-50.806 30.057 Instalações - - - - - Máquinas e equipamentos - 307.415-307.415 224.322 Móveis e utensílios - 130.853-130.853 70.085 Obras em execução - - - - 1.119.829 Atletas em formação - 1.236.337-1.236.337 934.449 44.391.859-44.391.859 42.864.835 A Administração do Clube contratou empresa especializada para apuração do custo atribuído ( deemed cost ) do ativo imobilizado e revisão de vidas úteis dos bens, que emitiu laudo técnico em 31 de dezembro de 2011, base para os registros contábeis. Os efeitos destas avaliações estão apresentados retrospectivamente a partir de 1º de janeiro de 2010, conforme nota 02 a., para permitir a comparabilidade entre os exercícios.
Ajuste de avaliação Patrimonial 01.01.2010 Saldo ajustado em 01.01.2010 Adição Baixas 31.12.2010 Adição Baixas Transf. Saldo 31.12.2011 Terrenos 26.411.286 1.787.189 28.198.475 28.198.475 28.198.475 Centro de treinamento (971.262) 948.262 (23.000) 23.000 - - Equipamentos de informática (33.646) 27.489 (6.157) 36.214 30.057 20.749 50.806 Instalações (133.956) 128.964 (4.992) 4.992 - - Edifícios e Construções 9.912.304 2.241.878 12.154.182 12.541 12.166.723 2.180.355 14.347.078 Máquina, Aparelhos e Equip. 2.709 213.343 216.052 8.270 224.322 83.093 307.415 Móveis e Utensílios (50.519) 114.044 63.525 6.560 70.085 60.768 130.853 Obras em execução 806.973 806.973 312.856 1.119.829 1.060.526 (2.180.355) - Veículos (95.432) 58.527 (36.905) 157.800 120.895 120.895 Direito de uso de telefone (5.773) 5.773 - - - Marcas e patentes (925) 925 - - - Atletas em formação 810.493 810.493 1.055.320 (931.364) 934.449 1.260.023 (958.135) 1.236.337 35.034.786 7.143.860 42.178.646 1.617.553 (931.364) 42.864.835 2.485.159 (958.135) - 44.391.859
Atletas em formação O montante de R$ 1.236.337 refere-se aos gastos com formação de atletas de categoria de base (infantil, juvenil e juniores), que ao se tornarem profissionais são reclassificados para o ativo intangível. 31/12/2010 Gastos Atletas profissionais Atletas dispensados 31/12/2011 Atletas em formação 934.449 1.260.023 (186.121) (772.014) 1.236.337 934.449 1.260.023 (186.121) (772.014) 1.236.337 9 Intangível 31/12/2010 Atletas profissionais Amortização 31/12/2011 Atletas formados 535.639 186.121 (350.705) 371.055 Atletas contratados - 550.000 (23.324) 526.676 535.639 736.121 (374.029) 897.731 Representado pela aquisição de vínculos desportivos de atletas profissionais, sendo, amortizado de acordo com o prazo de vigência do contrato de trabalho. 10 Empréstimos e financiamentos Conta corrente - Bradesco - 82.457 A. Angeloni & Cia ltda. 7.202.979 5.621.640 Anjo Química do Brasil ltda. 111.152 104.583 Antônio Deoclesio Pavei 124.265 115.674 Criciúma Construções 111.225 104.652 Indústria Carbonífera Rio Deserto Ltda. 77.150 72.591 Kolina Premier Veículos Ltda. 55.567 52.283 Resicolor Tintas e Vernizes Ltda. 55.463 52.185 Ricardo Minato Brandão 113.043 105.228 Ronaldo Carlessi 110.674 103.023 RV Factoring Fomento Mercantil Ltda. 55.273 51.969 Outros (representado por 22 contratos) 586.156 552.215 8.602.947 7.018.500
O empréstimo captado junto à A. Angeloni & Cia Ltda, está atualizado pela taxa de 1,00% ao mês, tendo como garantia um percentual dos direitos federativos de atletas formados na base, sem prazo para liquidação. Os demais contratos estão atualizados a taxa de 0,6% ao mês, não possuindo garantias e prazo de liquidação. 11 Obrigações fiscais 2011 Circulante Não Circulante Total 2010 FGTS a recolher 36.398-36.398 20.142 INSS a recolher 47.784-47.784 26.059 IRRF salários 85.081-85.081 26.289 PIS a recolher 5.071-5.071 - ICMS a recolher 6.037-6.037 - IPTU PMC 6.990 51.262 58.253 64.660 Timemania FGTS 22.088-22.088 31.921 Timemania RFB 46.561 138.696 185.257 330.939 Outros 17.597-17.597 4.177 Total 273.608 189.958 463.566 504.187 12 Receitas de patrocínios a realizar Criciúma Construções 72.000 60.000 Delupo Ferragens 60.000 50.000 Hypermarcas 1.500.000 600.000 Locativa Empreendimentos - 60.000 Oceano Gráfica e Editora - 150.000 Seara Alimentos 400.000 400.000 Siecesc - Sindicato das Indústrias de Carvão 180.000 180.000 Brasilux 400.000 - Deycon 480.000-3.092.000 1.500.000 Apropriados ao resultado do exercício conforme o prazo de vigência dos contratos.
13 Receitas de subvenções a realizar MESP Projeto de Formação Atletas Amadores - 406.940 MESP Projeto Construção Centro de Treinamento 3.842.613-3.842.613 406.940 14 Provisão para contingências Trabalhistas 983.700 1.169.000 Cível 668.117 297.855 Tributária - 277.766 1.651.817 1.744.621 As provisões para as perdas decorrentes desses processos são estimadas e atualizadas pela Administração do Clube, de acordo com os assessores jurídicos. 15 Instrumentos financeiros Os instrumentos financeiros ativos e passivos constantes no balanço patrimonial, como aplicações financeiras, empréstimos e financiamentos e outras contas a receber e pagar estão registrados a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos, conforme critérios mencionados nas correspondentes notas explicativas das práticas contábeis. O Clube não realizou no exercício operações com derivativos e quaisquer outros ativos em caráter especulativo. 16 Cobertura de seguros (não auditada) A Administração do Clube mantém cobertura de seguros resguardando seus bens patrimoniais, atletas em formação, profissionalizados e contratados, bem como para seus funcionários. Antenor Angeloni Juarez Sartor Presidente Contador CRC/SC 022305/O-7 CPF: 008.865.139-87 CPF: 652.651.069-87