INSTITUTO FERNAND BRAUDEL DE ECONOMIA MUNDIAL (Entidade sem fins lucrativos)

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1 INSTITUTO FERNAND BRAUDEL DE ECONOMIA MUNDIAL (Entidade sem fins lucrativos) DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 E 2002 E PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES (Uso restrito)

2 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Ilmos.Srs. Administradores Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial (anteriormente Editora Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial) 1. Examinamos o balanço patrimonial do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial em 31 de dezembro de 2003 e 2002 e as respectivas demonstrações das receitas e despesas e das origens e aplicações de recursos dos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nossos exames foram desenvolvidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema de controles internos da entidade; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da entidade, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no primeiro parágrafo representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial em 31 de dezembro de 2003 e 2002, as receitas e despesas e as origens e aplicações de seus recursos referentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 4. Conforme divulgado na Nota 1, parte integrante das demonstrações contábeis, o resultado do Instituto é, substancialmente, afetado pelos efeitos das variações cambiais incidentes sobre os recursos mantidos em conta bancária no exterior. A administração da entidade vem apreciando o assunto com o objetivo de estudar a adoção de alternativas que protejam a entidade. São Paulo, 03 de abril de 2004 (07 de abril de 2004 para a confirmação do valor das transações, em 2003, com a principal pessoa jurídica relacionada às atividades do Instituto Nota 6.c)). BOUCINHAS & CAMPOS + SOTECONTI Auditores Independentes S/C CRC 2SP 5.528/O-2 Luiz Fernando Nóbrega Guimarães Diretor Responsável CT CRC 1RJ050007/S-8 SP 2.495

3 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades (Nota 3) Adiantamentos de férias, a funcionários e outros ativos circulantes PERMANENTE Imobilizado (Nota 4) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis 2

4 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL CIRCULANTE Salários, encargos sociais e provisão de férias Impostos a recolher Serviços de terceiros PATRIMÔNIO SOCIAL (Nota 5) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis 3

5 DEMONSTRAÇÃO DAS RECEITAS E DESPESAS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) RECEITAS Patrocinadores (Nota 6) Projetos (Nota 6) Relacionada ao Projeto "Círculos de Leitura" incentivado pelo Ministério da Cultura (Nota 1) CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS Serviços de terceiros (Nota 6) Pessoal Gerais e administrativas (Nota 6) Comunicações Viagens Manutenção Publicações e impressos Material de escritório Depreciação e outras Relacionado ao Projeto "Círculos de Leitura" incentivado pelo Ministério da Cultura (Nota 1) Déficit antes do reconhecimento do efeito financeiro (líquido) ( ) (45.692) Efeito financeiro - líquido (perda) / ganho (Nota 6) (82.308) (Déficit) superávit do exercício ( ) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis 4

6 DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) ORIGENS DE RECURSOS Superávit do exercício Depreciação Total das origens APLICAÇÕES DE RECURSOS Déficit do exercício Depreciação (6.611) No imobilizado Total das aplicações (Diminuição) aumento do capital circulante líquido ( ) Representado por: Variação do ativo circulante ( ) Variação do passivo circulante ( ) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis 5

7 NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 E 2002 NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL O Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial, entidade sem fins lucrativos, caracterizada com a atividade econômica principal de pesquisa e desenvolvimento na área de ciências sociais e humanas, foi fundada em setembro de 1987 por um grupo de economistas, empresários e profissionais liberais. Cabe ao Diretor Executivo em exercício (Sr. Norman Gall, reeleito em junho de 2003 para um período de 5 anos), administrar (sob remuneração) as atividades do Instituto, bem como acompanhar e desenvolver, através, também, de terceiros contratados, estudos e pesquisas. Em 11 de junho de 2003, dando continuidade aos estudos em andamento, a Assembléia Geral Ordinária decidiu pela incorporação do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial pela Editora Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial. Esta iniciativa objetivou simplificar a estrutura legal de funcionamento uma vez que tratam-se de entidades com objetivos sociais afins e sob o funcionamento do mesmo corpo de membros e do corpo diretivo. Ressalte-se que o Instituto não dispunha de quaisquer ativos e passivos na data da incorporação. Em 15 de dezembro de 2003, foi deliberada em Assembléia Geral Extraordinária a mudança da razão social da entidade para Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial. A receita básica do Instituto é oriunda de valores de doações e patrocínios regulares de pessoas jurídicas (empresas e entidades nacionais e/ou estrangeiras). Os recursos mantidos em conta bancária específica no exterior, devidamente registrada no Banco Central do Brasil e reconhecida nos livros contábeis da entidade, tem a finalidade de constituir reserva financeira com origem em contribuições de entidades e organizações internacionais (tais como: The Tinker Foundation, The Ford Foundation, GE Foundation, The World Bank, dentre outros). As movimentações dos recursos mantidos na conta bancária no exterior são restritas à autorizações expressas do Diretor Executivo do Instituto. O Instituto desenvolve as suas atividades em imóvel cedido, gratuitamente, pela FAAP não incorrendo, portanto, em custos relacionados tais como aluguel, luz, água, IPTU. Os serviços de terceiros correspondem, também, à contratação de pessoal especializado para realização de estudos e pesquisas inerentes às atividades fins da entidade. O resultado do Instituto é, substancialmente, afetado pelos efeitos das variações cambiais incidentes sobre os recursos mantidos em conta bancária no exterior. No exercício findo em 31 de dezembro 6

8 de 2003 a perda cambial reconhecida foi de (em 2002: ganho de ). Trata-se de um assunto que vem merecendo apreciação da administração, com o apoio do Conselho Diretor, objetivando estudar e adotar alternativas que protejam a entidade. Na área de educação, o Instituto desenvolve na periferia da Grande São Paulo, desde 2001, um Projeto denominado Círculos de Leitura. A proposta do Instituto objetiva, especialmente, dar oportunidade aos jovens (na faixa etária de 13 a 19 anos) para desenvolver sua capacidade de leitura, compreensão e expressão visando uma melhor formação profissional e humana. Em 2003, o Instituto passou a receber valores específicos de patrocinadores para aplicação no Projeto Círculos de Leitura, sendo que parte dos recursos, como a seguir indicado, estão relacionados com incentivo através do Ministério da Cultura. Resumo dos valores recebidos em 2003: Parte incentivada (Patrocinador: COINBRA - FRUTESP) (1) Recursos oriundos do INSTITUTO UNIBANCO (1) Deste total, foram aplicados no exercício de 2003 valores no montante de , como segue: Pessoal Serviços prestados por pessoas jurídicas e físicas Aquisição de livros Lanches / refeições / condução Material de escritório / manutenção de equipamento Honorários contábeis / auditoria Outros Balanceamento dos recursos incentivados relacionados ao Projeto, em 31 de dezembro de 2003: Recursos recebidos do patrocinador no exercício de Recursos aplicados até 31/12/03 ( ) Saldo mantido em conta-corrente bancária específica em 31/12/03 (Nota 3)

9 NOTA 2 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As receitas dos patrocinadores e as específicas para pesquisas, projetos e eventos são contabilizadas quando efetivamente recebidas. Os custos e despesas administrativos são reconhecidos quando incorridos ou conhecidos. O imobilizado está registrado ao custo e deduzido da depreciação acumulada. As disponibilidades mantidas em conta bancária específica no exterior estão atualizadas, em reais, pela taxa de câmbio (/US$) em vigor no último dia do ano do balanço. NOTA 3 - DISPONIBILIDADES Caixa Bancos. No Brasil (2003: Bradesco recursos de patrocínio incentivado - Nota 1) No exterior (US$ : ,057; ,278) NOTA 4 - IMOBILIZADO Custo Depreciação acumulada (26.413) (19.802) Os bens do Instituto estão livres de quaisquer ônus ou gravames. 8

10 NOTA 5 - PATRIMÔNIO SOCIAL Saldo em 31 de dezembro de Superávit do exercício Saldo em 31 de dezembro de Déficit do exercício ( ) Saldo em 31 de dezembro de NOTA 6 - CONTAS DE RECEITAS E DESPESAS a) Receita de patrocinadores administrativos No país (1) No exterior b) Receita de patrocinadores de projetos No país No exterior c) Serviços de terceiros (despesa) Pessoas jurídicas (*) Pessoas físicas Montante transferido para a rubrica de controle de custos relacionados ao Projeto Círculos de Leitura parcela incentivada (Nota 1) (48.707)

11 d) Gerais e administrativas (despesa) Assinatura-jornais e revistas Honorários contábeis Lanches e refeições / copa e cozinha Condução Livros Seguro Aluguel/condomínio Locação de bens Outras e) Efeito financeiro (líquido) Variações cambiais líquido - perda (ganho) ( ) Bancárias ( ) As variações cambiais são auferidas em decorrência da conta bancária mantida no exterior em dólar dos Estados Unidos da América. NOTA 7 - FLUXO DE CAIXA (PELO MÉTODO INDIRETO) EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 Déficit do exercício - ajustado ( ) Variação nas contas: - Ativas Passivas (6.569) Aplicação no imobilizado Caixa aplicado no exercício ( ) Disponibilidades oriundas do ano anterior (Nota 3) Disponibilidades em 31 de dezembro de 2003 (Nota 3)