RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO- FINANCEIRO outubro de 2014 1
Índice Introdução... 3 1 Execução Orçamental... 4 1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos... 4 1.1.1 Proveitos Operacionais... 4 1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas... 6 1.2.1 Custos Operacionais... 6 1.2.2 Custos e Perdas Totais... 9 2 Resultados... 10 3 Mapas do Controlo Orçamental... 10 4 Demonstração de Resultados... 11 5 Balanço... 13 6 Conclusão Final... 16 2
Introdução Decorridos quatro meses continua a ser seguida uma estratégia de gestão económica e financeira com vista a atingir os objetivos definidos, prosseguindo uma política de racionalização de recursos com reflexos ao nível dos custos, para dar cumprimento aos objetivos globais, ao contrato programa e aos orçamentos corrente e de investimentos propostos para 2014. Sendo um ano de restrições orçamentais, com redução ao nível dos proveitos, decorrente fundamentalmente da redução de preços aplicados na valorização da produção no contrato programa, em consonância com as orientações da tutela para a redução dos custos, os acréscimos da atividade acima do previsto, o efeito inflação também superior ao estimado, vieram aumentar as dificuldades e exigir esforços adicionais que a realização orçamental. Na análise do período de janeiro/outubro de 2014 e do período homólogo tivemos em consideração na valorização da produção, ou seja dos proveitos e ganhos, as novas regras contempladas no Contrato Programa. Relativamente aos custos, globalmente e no essencial continuámos a melhoria da aplicação do princípio da especialização em relação ao do período homólogo. Não apresentamos a análise controlo orçamental uma vez que o Contrato Programa de 2014 ainda não foi aprovado. 3
1 Execução Orçamental 1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos Globalmente, a atividade do CHTMAD em 2014 apresentar um decréscimo relativamente período homólogo de 2013, que se deve essencialmente à alteração dos preços estipulados no Contrato Programa de 2014, o que representa 1,49%. PROVEITOS E GANHOS TOTAIS Rubricas V. Realizado Out-13 Out-14 Desvio Vendas e Prestações de serviços: 81.517.838 81.020.121-0,61% Proveitos suplementares 50.593 56.345 11,37% Transferências e subsídios correntes obtidos 101.630 107.566 5,84% Outros proveitos e ganhos operacionais 3.252.429 3.104.780-4,54% Proveitos e ganhos financeiros 82.151 1.233.775 1401,83% Proveitos e ganhos extraordinários 4.256.579 2.405.743-43,48% TOTAL 89.261.220 87.928.330-1,49% 1.1.1 Proveitos Operacionais Do quadro que se segue, considerando o observado no ponto anterior, é de concluir pela evolução inferior dos Proveitos Operacionais, com uma taxa de decréscimo de 0,75%. PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS Rubricas V. Realizado Out-13 Out-14 Desvio Vendas e Prestações de serviços: 81.517.838 81.020.121-0,61% Proveitos suplementares 50.593 56.345 11,37% Transferências e subsídios correntes obtidos 101.630 107.566 5,84% Outros proveitos e ganhos operacionais 3.252.429 3.104.780-4,54% 84.922.490 84.288.812-0,75% 4
1.1.1.1 Prestação de Serviços Os serviços prestados estão direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos. As prestações de serviços distribuem-se pelas várias linhas de produção conforme evidenciado no quadro que se segue. Tal como se referiu atrás, contribuíram decisivamente para o decréscimo apresentado a alteração dos preços estipulados no Contrato Programa. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS V. Realizado Desvio Rubricas Out-13 Out-14 Absoluto Desvio % Vendas 0 0 0 #DIV/0! Prestações de serviços: 81.517.838 81.020.121-497.717-0,6% Internamento 38.854.147 36.240.482-2.613.665-6,7% Consulta 18.791.481 20.354.652 1.563.171 8,3% Urgência/SAP 10.196.429 10.647.709 451.279 4,4% Hospital de Dia 1.381.395 1.846.681 465.287 33,7% Serviços domiciliário 146.644 179.195 32.551 22,2% GDH do Ambulatório 7.141.635 7.603.530 461.895 6,5% Meios complementares de diagnóstico 122.209 213.432 91.223 74,6% Meios complementares de terapêutica 2.195.527 2.081.630-113.896-5,2% Taxas moderadoras 1.851.312 1.855.383 4.071 0,2% Outras prestações serviços Saúde 837.060-2.573-839.633-100,3% Total 81.517.838 81.020.121-497.717-0,6% Conforme se vê no quadro seguinte, os serviços prestados continuam direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos com cerca de 93% contra 7%. Rubricas V. Realizado SNS - 2014 V. Realizado Outros - 2014 Valor Peso Valor Peso Internamento 35.292.457 97,38% 948.025 2,62% Consulta 20.306.842 99,77% 47.810 0,23% Urgência/SAP 10.067.702 94,55% 580.007 5,45% Hospital de Dia 1.836.948 99,47% 9.733 0,53% Serviços domiciliário 179.195 100,00% 0 0,00% GDH do Ambulatório 7.595.082 99,89% 8.448 0,11% Meios complementares de diagnóstico 26.560 12,44% 186.872 87,56% 5
Meios complementares de terapêutica 801 0,04% 2.080.829 99,96% Taxas moderadoras 0 0,00% 1.855.383 100,00% Outras prestações serviços Saúde -8.070 313,66% 5.497-213,66% TOTAL 75.297.519 92,94% 5.722.603 7,06% 1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas Numa análise global sobre a evolução dos Custos e Perdas, é de referir: A evolução negativa verificada nos custos em relação período homólogo é justificada pelo aumento das amortizações, dos consumos e dos subcontratos. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rubricas V. Realizado Out-13 Out-14 Desvio Matérias de Consumo 23.430.458 24.041.350 2,61% Subcontratos 5.423.992 5.512.232 1,63% Fornecimentos e Serviços 11.543.798 9.990.346-13,46% Custos com o Pessoal 55.307.030 54.811.114-0,90% Outros Custos e perdas operacionais 117.543 130.260 10,82% Amortizações exercício 5.041.281 5.964.151 18,31% Custos e perdas financeiras 8.739 7.907-9,52% Custos e perdas extraordinárias 1.373.786 60.530-95,59% TOTAL 102.246.627 100.517.889-1,69% 1.2.1 Custos Operacionais Em síntese, os principais custos operacionais e respetivos desvios estão evidenciados no quadro a seguir. Custos Operacionais Rubricas Out-13 V. Realizado Out-14 Desvio Matérias de Consumo 23.430.458 24.041.350 2,61% FSE 16.967.790 15.502.578-8,64% 6
Custos com o Pessoal 55.307.030 54.811.114-0,90% Outros Custos e perdas operacionais 117.543 130.260 10,82% Amortizações exercício 5.041.281 5.964.151 18,31% Provisões exercício 0 0 Totais 100.864.102 100.449.453-0,41% 1.2.1.1 Matérias de Consumo A evolução dos principais consumos está evidenciada no quadro seguinte: EVOLUÇÃO DOS PRINCIPAIS CONSUMOS Rubricas Out-13 Out-14 Desvio Medicamentos 14.363.706 14.771.067 2,84% Outros Produtos Farmacêuticos 2.182.484 2.240.955 2,68% Material Consumo Clinico: 6.353.750 6.472.833 1,87% Artigos cirúrgicos 409.287 415.177 1,44% Material de Tratamento 1.661.337 1.775.167 6,85% Próteses 2.065.091 2.283.869 10,59% Osteossíntese 325.354 262.213-19,41% Outro Material consumo clinico 1.892.681 1.736.406-8,26% Outros 530.517 556.495 4,90% Total CMVM 23.430.458 24.041.350 2,61% Ao nível dos CMVMC, o valor é superior em 2,61% relativamente ao período homólogo. 1.2.1.2 Fornecimentos e Serviços Externos Subcontratos Relativamente aos subcontratos de 2014 relativamente a 2013 sofrem um aumento de 1,63%, justificado pelo aumento das faturas relativas a cuidados de oxigenoterapia que se encontravam em atraso e o aumento dos custos com o transporte de doentes. 7
Evolução dos principais subcontratos Rubricas Out-13 Out-14 Desvio Patologia Clinica 320.471 428.903 33,84% Anatomia Patológica 290.626 319.593 9,97% Unidades Terapêuticas Sangue 1.818.928 1.407.703-22,61% Imagiologia 534.443 859.766 60,87% Cardiologia 104.118 5.940-94,30% Cuidados Oxigenoterapia 260.148 418.424 60,84% Transporte de Doentes 1.215.315 1.534.206 26,24% Outros Subcontratos 879.944 537.697-38,89% TOTAL - Subcontratos (621) 5.423.992 5.512.232 1,63% Fornecimentos de Bens e Serviços Sobre os Fornecimentos de Bens e Serviços, importa referir que relativamente ao período homólogo diminuíram 13,46%, refletindo uma melhoria no controlo dos custos do exercício. Evolução dos principais Fornecimentos de Bens e Serviços Rubricas Out-13 Out-14 Desvio Eletricidade 1.527.470 965.742-36,78% Combustíveis 1.270.361 940.029-26,00% Honorários 842.776 695.802-17,44% Conservação e reparação 1.387.530 1.657.600 19,46% Limpeza, higiene e conforto 304.885 250.235-17,92% Vigilância e segurança 386.852 386.852 0,00% Alimentação 1.814.555 1.828.943 0,79% Lavandaria 691.153 642.470-7,04% Serviços Téc Rec. Humanos 1.375.586 874.112-36,46% Outros Trab. especializados 327.907 390.015 18,94% Outros Bens e Serviços 1.614.722 1.358.545-15,87% TOTAL - Fornecimentos de bens e serviços (622) 11.543.798 9.990.346-13,46% 1.2.1.3 Custos com Pessoal 8
Os dados relativos à evolução dos custos com pessoal, comparativamente com o período homólogo, apresentam uma taxa redução de 0,90%, o que reflete a política salarial definida pelo Governo. Custos com Pessoal Rubricas V. Realizado Out-13 Out-14 Desvio Remunerações base do pessoal: 31.673.193 30.578.727-3,46% Remuneração Órgãos Administração 254.752 196.859-22,73% RCTFP - Tempo Indeterminado 18.379.697 17.331.995-5,70% Pessoal contrato termo Resolutivo 2.068.848 2.321.669 12,22% Pessoal em Regime CIT 10.841.079 10.598.375-2,24% Pessoal Qualquer Outra Situação 128.817 129.829 0,79% Suplementos de remuneração: 8.312.147 7.610.979-8,44% Trabalho extraordinário 3.338.808 3.439.269 3,01% Noites e suplementos 1.602.820 1.508.818-5,86% Outros Suplementos 3.370.520 2.662.892-20,99% Subsídio de Férias e Natal 5.147.587 5.192.546 0,87% Pensões 104.687 405.239 287,09% Encargos sobre remunerações 9.730.530 9.972.241 2,48% Outros custos com pessoal 338.885 1.051.383 210,25% TOTAL 55.307.030 54.811.114-0,90% 1.2.2 Custos e Perdas Totais A agregação dos custos por natureza, comparativamente ao período homólogo, apresenta os desvios conforme abaixo indicados e aos quais se aplica tudo que atrás foi referido. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rúbricas V. Realizado Out-13 Out-14 Desvio Custos e perdas operacionais 100.864.102 100.449.453-0,41% Custos e perdas financeiras 8.739 7.907-9,52% Custos e perdas extraordinárias 1.373.786 60.530-95,59% 9
TOTAL 102.246.627 100.517.889-1,69% 2 Resultados Decorrente da análise anterior, evidenciam-se de seguida os três tipos de resultados. RESULTADOS RESULTADOS Out-13 V. Realizado Out-14 Desvio Resultados Operacionais -15.941.612-16.160.640 1,37% Resultados Financeiros 73.412 1.225.868 1569,84% Resultados Extraordinários 2.882.793 2.345.213-18,65% Resultado Líquido do Exercício Antes Impostos -12.985.407-12.589.559-3,05% 3 Mapas do Controlo Orçamental Não apresentado. 10
4 Demonstração de Resultados C O N T A S E X E R C Í C I O S Código Designação Out-14 Out-13 CUSTOS E PERDAS 61 Custos Mer. Vend. Mat. Cons. Matérias-primas, Subsidiárias de Consumo 24.041.350,3 0 24.041.350,30 23.430.457,6 2 23.430.457,62 62 Fornecimentos e Serviços Externos 15.502.577,79 16.967.790,07 64 Custos com o Pessoal: 641 Remuneração dos Órgãos Diretivos 196.859,43 254.752,11 43.256.099,3 44.945.117,9 642 Remuneração Base de Pessoal 0 4 643 Pensões 405.238,53 104.687,30 645 Encargos sobre remunerações 9.972.240,71 9.730.530,29 646/7/8 Outros Encargos com pessoal 980.675,61 271.942,44 63 Transf Correntes concedidas 54.811.113,58 55.307.030,08 65 Outros Custos e Perdas Operacionais 130.259,68 117.542,91 66 Amortizações 5.964.151,15 5.041.281,30 67 Provisões do Exercício 0,00 5.964.151,15 0,00 5.041.281,30 100.449.452,5 100.864.101,9 (A) 0 8 68 Custos e Perdas Financeiros 7.906,73 8.738,95 100.457.359,2 100.872.840,9 (C) 3 3 69 Custos e Perdas Extraordinários 60.530,11 1.373.786,03 100.517.889,3 (E) 4 86 Imposto s/ Rendimento do Exercício 0,00 (G) 100.517.889,3 4 102.246.626,9 6 102.246.626,9 6 88 Resultado Líquido do Exercício -12.589.559,03-12.985.406,91 87.928.330,31 89.261.220,05 PROVEITOS E GANHOS 71 Vendas e Prestações de Serviços 81.020.121,3 8 81.020.121,38 81.517.838,0 3 81.517.838,03 73 Proveitos Suplementares 56.345,28 50.593,40 74 Transferências e subsídios correntes obtidos 107.566,01 101.630,05 76 Outros Proveitos Operacionais 3.104.779,62 3.252.428,57 (B) 84.288.812,29 84.922.490,05 78 Proveitos e Ganhos Financeiros 1.233.774,75 82.151,39 (D) 85.522.587,04 85.004.641,44 79 Proveitos e Ganhos Extraordinários 2.405.743,27 4.256.578,61 (F) 87.928.330,31 89.261.220,05 RESUMO: Resultados Operacionais (B) - (A) -16.160.640,21-15.941.611,93 Resultados Financeiros (D-B) - (C-A) 1.225.868,02 73.412,44 Resultados Correntes (D) - (C) -14.934.772,19-15.868.199,49 Resultados Extraordinários 2.345.213,16 2.882.792,58 Resultado Antes de Impostos (F) - (E) -12.589.559,03-12.985.406,91 Resultado Líquido do Exercício (F) - (G) -12.589.559,03-12.985.406,91 11
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5 Balanço 13
5. Balanço (cont.) 14
5.Balanço (cont.) 15
6 Conclusão Final Em síntese, a análise efetuada sobre o desempenho do Centro Hospitalar de Trás-os- Montes e Alto Douro, EPE, permite-nos concluir o Centro Hospitalar Trás-os-Montes e Alto Douro, continua a tentar dar cumprimento às metas e objectivos decorrentes do contrato programa 2014, prosseguindo uma gestão rigorosa e uma aposta permanente na qualidade e melhoria de funcionamento dos Serviços. 16