ÍNDICE Relatório de Gestão 2 Balanço 5 Demonstração de Resultados por Naturezas 7 Anexo ao Balanço e Demonstração de Resultados 8 Relatório e Parecer do Conselho Fiscal 20 Certificação Legal das Contas 21 1
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ANEXO AO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DO EXERCÍCIO DE INTRODUÇÃO A bmf Sociedade de Gestão de Patrimónios, S.A. é uma sociedade anónima, constituída em 21 de Fevereiro de 1989, com sede na Quinta da Beloura em Sintra, cujo capital social ascende a 1.000.000 euros. A sua actividade encontra-se sob supervisão do Banco de Portugal e da Comissão do Mercado dos Valores Mobiliários. As notas que se seguem estão apresentadas em euros. NOTA 1 BASES DE APRESENTAÇÃO E PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS 1.1 BASES DE APRESENTAÇÃO As demonstrações financeiras foram preparadas em conformidade com as Normas de Contabilidade Ajustadas (NCA), conforme estabelecido pelo Banco de Portugal no Aviso nº 1/2005, de 21 de Fevereiro e das Instruções nº 23/2004 e nº 18/2005. As NCA correspondem genericamente às Normas Internacionais de Relato Financeiro (IAS/IFRS) conforme adoptadas pela União Europeia, de acordo com o Regulamento (CE) nº 1606/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 19 de Julho, transposto para o ordenamento nacional pelo Decreto-Lei nº 35/2005, de 17 de Fevereiro e pelo Aviso nº 1/2005, de 21 de Fevereiro, do Banco de Portugal. 1.2. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS Activos tangíveis - A convenção do custo histórico foi derrogada na valorização destes activos, cujo custo de aquisição foi reavaliado no exercício de 1992 (com base no Decreto-Lei 264/92, de 24 de Novembro). 8
Encontram-se valorizados ao custo (reavaliado ou de aquisição consoante se tratem de activos anteriores ou posteriores a 1992) deduzido das respectivas amortizações acumuladas e perdas de imparidade. As depreciações são calculadas de acordo com o método das quotas constantes, através da aplicação das taxas definidas no Decreto Regulamentar nº 25/2009. Activos intangíveis Os activos intangíveis incluem, fundamentalmente, despesas incorridas com a aquisição de software, sendo amortizados pelo método das quotas constantes, ao longo do período de vida útil do bem. NOTA 2 DISPONIBILIDADES EM OUTRAS INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO Em 31 de Dezembro de e 2010, esta rubrica diz respeito a depósitos à ordem junto de uma instituição de crédito nacional e tem a seguinte composição: 2010 Banco Espírito Santo 107.326 117.865 Total 107.326 117.865 NOTA 3 INVESTIMENTOS DETIDOS ATÉ À MATURIDADE Em 31 de Dezembro de e 2010, esta rubrica apresenta-se da seguinte forma: 9
Quantidade Valor Nominal 2010 OT Out. 3.35% 10/15/15 25.000 25.000 18.051 22.787 Total 18.051 22.787 Estes títulos estão dados em garantia para cobertura de responsabilidades potenciais no âmbito do Sistema de Indemnização aos Investidores, de acordo com o Decreto-Lei nº 222/99, de 22 de Junho e Regulamento nº 2 da Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, de 20 de Janeiro de 2000. NOTA 4 ACTIVOS TANGÍVEIS A movimentação ocorrida nesta rubrica durante o exercício de foi a que se segue: ACTIVO BRUTO Inicial Aumentos Alienações e Abates Transfer. Final Equipamento Mobiliário e Material 73.019 - - - 73.019 Máquinas e Ferramentas 1.312 - - - 1.312 Equip. Informático 19.393 - - - 19.393 Instalações Interiores 13.540 - - - 13.540 Equip. Segurança 766 - - - 766 Outro Equipamento 1.029 - - - 1.029 109.059 - - - 109.059 Activos Locação Financ. 34.500 - - - 34.500 34.500 - - - 34.500 Outros Activos Tangíveis 599 - - - 599 599 - - - 599 Total 144.158 - - - 144.158 10
AMORTIZAÇÕES Inicial Aumentos Alienações e Abates Transfer. Final Equipamento Mobiliário e Material 71.019 488 - - 71.507 Máquinas e Ferramentas 1.312 - - - 1.312 Equip. Informático 18.175 1.220 - - 19.395 Instalações Interiores 13.540 - - - 13.540 Equip. Segurança 766 - - - 766 Outro Equipamento 596 208 - - 804 105.408 1.916 - - 107.324 Activos Locação Financ. 17.250 8.625 - - 25.875 17.250 8.625 - - 25.875 Outros Activos Tangíveis - - - - - - - - - - Total 122.658 10.541 - - 133.199 NOTA 5 ACTIVOS INTANGÍVEIS A movimentação ocorrida nesta rubrica durante o exercício de foi a que se segue: ACTIVO BRUTO Inicial Aumentos Alienações e Abates Transfer. Final Sist. Trat. Autom.Dados 56.233 - - - 56.233 Outros Activos Intang. 1.025 - - - 1.025 Total 57.258 - - - 57.258 11
AMORTIZAÇÕES Inicial Aumentos Alienações e Abates Transfer. Final Sist. Trat. Autom.Dados 56.233 - - - 56.233 Outros Activos Intang. 1.025 - - - 1.025 Total 57.258 - - - 57.258 NOTA 6 ACTIVOS E PASSIVOS POR IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO Em 31 de Dezembro de e 2010, os activos por impostos correntes são como se segue: 2010 Activos por Impostos Correntes Retenção de IRC - 180 Pagamento por conta - - Pagamento especial por conta 7.673 7.561 Total 7.673 7.741 Em 31 de Dezembro de e 2010, os passivos por impostos correntes são como se segue: 2010 Passivos por Impostos Correntes Estimativa de IRC 15.452 5.547 Total 15.452 5.547 12
NOTA 7 OUTROS ACTIVOS E OUTROS PASSIVOS Em 31 de Dezembro de e 2010, a rubrica Outros activos pode ser detalhada da seguinte forma: 2010 Devedores e Outras Aplicações Outros devedores diversos 9.146 71.493 9.146 71.493 Despesas com Encargo Diferido Seguros 4.555 5.008 Rendas de locação operacional 251 247 Outras rendas 60 65 Outras 7.217 7.464 12.083 12.784 Credores e Outros Recursos Credores diversos (saldos dev.) - - - - Outras Contas de Regularização Diversas 12.763 11.806 12.763 11.806 Total 33.992 96.083 13
Em 31 de Dezembro de e 2010, a rubrica Outros passivos pode ser detalhada da seguinte forma: 2010 Credores e Outros Recursos Sector Público Administrativo IVA 450 11.279 Retenções na fonte 7.610 7.615 Imposto do Selo - - Contribuições para a Segurança Social 10.576 10.593 18.636 29.487 Credores Diversos Fornecedores de bens de loc. financeira 24.547 28.758 Outros fornecedores 11.027 26.360 35.574 55.118 54.210 84.605 Encargos a Pagar Por gastos com o pessoal 39.636 39.612 Por gastos gerais administrativos 4.987 5.525 44.623 45.137 Outras Contas de Regularização Diversas - 2.134-2.134 Total 98.833 131.876 14
NOTA 8 PROVISÕES Inicial Dotações Utilizações Anulações e Reposições Final Para depreciação de títulos - investimento Para riscos gerais de crédito 1.695 7.652-2.916 6.431 715 109-733 91 Total 2.410 7.761-3.649 6.522 A provisão para riscos gerais de crédito foi constituida com base no disposto pelo Banco de Portugal no Aviso nº 2/99, de 15 de Janeiro. NOTA 9 MOVIMENTOS NAS RUBRICAS DE CAPITAL PRÓPRIO Inicial Movimentos Aumentos do exercício Diminuições Final Capital social 600.000 400.000-1.000.000 Reservas de reavaliação 6.535 - - 6.535 Reservas legal 13.340 - - 13.340 Outras reservas 470 - - 470 Resultados transitados (310.457) (231.850) - (542.307) Resultado líquido (231.850) - - (463.713) Total 78.038 168.150-14.325 15
NOTA 10 MARGEM FINANCEIRA 2010 Juros e rendimentos similares Juros de aplicações em instituições de crédito Juros de investimentos detidos até à maturidade - - 837 838 837 838 Juros e encargos similares Juros de recursos de outras instituições - - de crédito Outros juros e encargos similares 1.524 1.924 1.524 1.924 líquido (687) (1.086) 16
NOTA 11 RESULTADOS DE SERVIÇOS E COMISSÕES Os rendimentos e encargos de serviços e comissões apresentam-se da seguinte forma: 2010 Rendimentos de serv. e comissões Administração de valores 105.951 354.302 Outros serviços prestados - 27.000 105.951 381.302 Encargos de serv. e comissões Serviços bancários prestados 917 784 Outras comissões pagas 3.783 38.144 4.700 38.928 líquido 101.251 342.374 NOTA 12 OUTROS RESULTADOS DE EXPLORAÇÃO 2010 Outros rendimentos de exploração Outros rendimentos - - - - Outros encargos de exploração Rendas de locação operacional 34.635 34.082 Quotizações e donativos 4.000 4.050 Contribuições para o SII 5.071 2.500 Outros encargos 352 138 Outros impostos 444 429 44.502 41.199 líquido (44.502) (41.199) 17
NOTA 13 CUSTOS COM O PESSOAL Nos exercícios findos em 31 de Dezembro de e 2010 esta rubrica tem a seguinte composição: 2010 Remuneração dos órgãos de gestão 96.566 95.618 Remuneração dos empregados 139.837 143.069 Encargos sociais obrigatórios 52.591 51.764 Outros custos com o pessoal 21.156 14.175 310.150 304.626 NOTA 14 GASTOS GERAIS ADMINISTRATIVOS O valor desta rubrica é composto por: 2010 Rendas e alugueres 66.347 48.758 Informações 35.472 39.526 Conservação e reparação 7.002 5.047 Comunicações 9.330 11.138 Deslocações e representação 11.940 15.872 Limpeza 4.770 4.779 Seguros 5.094 5.089 Outros serviços especializados: Consultores e auditores externos 3.000 3.000 Outros serviços de terceiros: Condomínio 8.726 8.726 Outros custos 25.376 50.925 177.057 192.860 18
NOTA 15 RUBRICAS EXTRAPATRIMONIAIS 2010 Compromissos perante terceiros Resp. potencial para com o SII 14.537 15.200 Responsabilidades por prestação de serviços Valores administrados pela instituição 14.953.945 14.133.135 19
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