RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO- FINANCEIRO Maio de 2014 1
Índice Introdução... 3 1 Execução Orçamental... 4 1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos... 4 1.1.1 Proveitos Operacionais... 4 1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas... 6 1.2.1 Custos Operacionais... 7 1.2.2 Custos e Perdas Totais... 9 2 Resultados... 10 3 Mapas do Controlo Orçamental... 10 4 Demonstração de Resultados... 11 5 Balanço... 12 6 Conclusão Final... 15 2
Introdução Decorridos quatro meses continua a ser seguida uma estratégia de gestão económica e financeira com vista a atingir os objetivos definidos, prosseguindo uma política de racionalização de recursos com reflexos ao nível dos custos, para dar cumprimento aos objetivos globais, ao contrato programa e aos orçamentos corrente e de investimentos propostos para 2014. Sendo um ano de restrições orçamentais, com redução ao nível dos proveitos, decorrente fundamentalmente da redução de preços aplicados na valorização da produção no contrato programa, em consonância com as orientações da tutela para a redução dos custos, os acréscimos da atividade acima do previsto, o efeito inflação também superior ao estimado, vieram aumentar as dificuldades e exigir esforços adicionais que a realização orçamental. Na análise do período de Janeiro/Maio de 2014 e do período homólogo tivemos em consideração na valorização da produção, ou seja dos proveitos e ganhos, as novas regras contempladas no Contrato Programa. Relativamente aos custos, globalmente e no essencial continuámos a melhoria da aplicação do princípio da especialização em relação ao do período homólogo. Não apresentamos a análise controlo orçamental uma vez que o Contrato Programa de 2014 ainda não foi aprovado. 3
1 Execução Orçamental 1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos Globalmente, a atividade do CHTMAD em 2014 apresentar um decréscimo relativamente período homólogo de 2013, que se deve essencialmente à alteração dos preços estipulados no Contrato Programa de 2014, o que representa cerca de -3,21%. PROVEITOS E GANHOS TOTAIS Rubricas V. Realizado Desvio Vendas e Prestações de serviços: 41.660.021 40.157.856-3,61% Proveitos suplementares 25.209 30.067 19,27% Transferências e subsídios correntes obtidos 736 66.701 8962,60% Outros proveitos e ganhos operacionais 1.552.354 1.440.065-7,23% Proveitos e ganhos financeiros 48.846 24.973-48,87% Proveitos e ganhos extraordinários 1.068.473 1.213.146 13,54% TOTAL 44.355.640 42.932.808-3,21% 1.1.1 Proveitos Operacionais Do quadro que se segue, considerando o observado no ponto anterior, é de concluir pela evolução inferior dos Proveitos Operacionais, com uma taxa de decréscimo de 3,57%. PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS Rubricas V. Realizado Desvio Vendas e Prestações de serviços: 41.660.021 40.157.856-3,61% Proveitos suplementares 25.209 30.067 19,27% Transferências e subsídios correntes obtidos 736 66.701 8962,60% Outros proveitos e ganhos operacionais 1.552.354 1.440.065-7,23% 43.238.320 41.694.689-3,57% 4
1.1.1.1 Prestação de Serviços Os serviços prestados estão direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos. As prestações de serviços distribuem-se pelas várias linhas de produção conforme evidenciado no quadro que se segue. Tal como se referiu atrás, contribuíram decisivamente para o decréscimo apresentado a alteração dos preços estipulados no Contrato Programa. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS V. Realizado Desvio Rubricas Absoluto Desvio % Vendas 0 Prestações de serviços: 41.660.021 40.157.856-3,6% Internamento 20.262.530 18.842.694-1.419.836-7,0% Consulta 9.455.630 9.372.685-82.945-0,9% Urgência/SAP 5.052.129 4.929.868-122.261-2,4% Hospital de Dia 642.600 748.777 106.177 16,5% Serviços domiciliário 62.691 91.704 29.013 46,3% GDH do Ambulatório 3.776.112 4.165.163 389.051 10,3% Meios complementares de diagnóstico 59.194 78.097 18.903 31,9% Meios complementares de terapêutica 1.086.044 1.023.842-62.201-5,7% Taxas moderadoras 917.438 909.248-8.190-0,9% Outras prestações serviços Saúde 345.653-4.223-349.876-101,2% Total 41.660.021 40.157.856-1.502.165-3,6% Conforme se vê no quadro seguinte, os serviços prestados continuam direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos com 93,83% contra 6,17%. 5
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Janeiro/Abril 2014 V. Realizado SNS - 2014 V. Realizado Outros - 2014 Rubricas Valor Peso Valor Peso Internamento 18.590.961 98,66% 251.732 1,34% Consulta 9.350.520 99,76% 22.165 0,24% Urgência/SAP 4.733.805 96,02% 196.064 3,98% Hospital de Dia 747.790 99,87% 987 0,13% Serviços domiciliário 91.704 100,00% 0 0,00% GDH do Ambulatório 4.162.375 99,93% 2.788 0,07% Meios complementares de diagnóstico 13.366 17,11% 64.732 82,89% Meios complementares de terapêutica -1.407-0,14% 1.025.249 100,14% Taxas moderadoras 0 0,00% 909.248 100,00% Outras prestações serviços Saúde -8.070 191,07% 3.846-91,07% TOTAL 37.681.045 93,83% 2.476.811 6,17% 1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas Numa análise global sobre a evolução dos Custos e Perdas, é de referir que a evolução positiva de 2013 para 2014 deve-se a uma redução dos custos com Fornecimentos e Serviços Externos e dos Custo com Pessoal. O desvio acentuado nos Custos extraordinários reflete a aplicação do SNC onde a conta de exercícios anteriores deixou de existir. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rubricas V. Realizado Desvio Matérias de Consumo 11.742.142 12.056.635 2,68% Subcontratos 1.956.621 1.975.433 0,96% Fornecimentos e Serviços 5.358.557 4.664.217-12,96% Custos com o Pessoal 30.361.264 27.902.212-8,10% Outros Custos e perdas operacionais 50.491 51.462 1,92% Amortizações exercício 2.500.085 3.062.951 22,51% Custos e perdas financeiras 4.487 4.317-3,78% Custos e perdas extraordinárias 594.485 2.488-99,58% TOTAL 52.568.132 49.719.715-5,42% 6
1.2.1 Custos Operacionais Em síntese, os principais custos operacionais e respetivos desvios estão evidenciados no quadro a seguir. Custos Operacionais Rubricas V. Realizado Desvio Matérias de Consumo 11.742.142 12.056.635 2,68% FSE 7.315.178 6.639.649-9,23% Custos com o Pessoal 30.361.264 27.902.212-8,10% Outros Custos e perdas operacionais 50.491 51.462 1,92% Amortizações exercício 2.500.085 3.062.951 22,51% Provisões exercício 0 0 #DIV/0! Totais 51.969.160 49.712.909-4,34% 1.2.1.1 Matérias de Consumo A evolução dos principais consumos está evidenciada no quadro seguinte: EVOLUÇÃO DOS PRINCIPAIS CONSUMOS Rubricas Desvio Medicamentos 7.292.512 7.226.983-0,90% Outros Produtos Farmacêuticos 1.074.913 1.110.148 3,28% Material Consumo Clinico: 3.112.605 3.436.883 10,42% Artigos cirúrgicos 204.732 75.600-63,07% Material de Tratamento 832.235 925.134 11,16% Próteses 885.383 1.245.702 40,70% Osteosíntese 168.971 133.559-20,96% Outro Material consumo clinico 1.021.284 1.056.888 3,49% Outros 262.111 282.620 7,82% Total CMVM 11.742.142 12.056.635 2,68% Ao nível dos CMVMC, contrariamente à maioria dos custos em 2014, o valor é superior em 2,68% relativamente ao período homólogo. 7
1.2.1.2 Fornecimentos e Serviços Externos Subcontratos Relativamente aos subcontratos de 2014 relativamente a 2013 sofrem um aumento de 0,96%. Evolução dos principais subcontratos Rubricas Desvio Patologia Clinica 127.189 110.685-12,98% Anatomia Patológica 107.994 109.461 1,36% Unidades Terapêuticas Sangue 614.756 424.678-30,92% Imagiologia 516.105 321.671-37,67% Cardiologia 0 1.269 #DIV/0! Cuidados Oxigenoterapia 14.108 183.097 1197,78% Transporte de Doentes 430.414 597.080 38,72% Outros Subcontratos 146.055 227.492 55,76% TOTAL - Subcontratos (621) 1.956.621 1.975.433 0,96% Fornecimentos de Bens e Serviços Sobre os Fornecimentos de Bens e Serviços, importa referir que relativamente ao período homólogo reduziram 12,96% refletindo a política de controlo dos custos. Evolução dos principais Fornecimentos de Bens e Serviços Rubricas Desvio Eletricidade 549.385 466.683-15,05% Combustíveis 713.259 524.709-26,43% Honorários 458.061 359.166-21,59% Conservação e reparação 615.497 708.202 15,06% Limpeza, higiene e conforto 104.736 127.173 21,42% Vigilância e segurança 171.934 171.934 0,00% Alimentação 844.475 845.187 0,08% Lavandaria 368.808 288.268-21,84% Serviços Téc Rec. Humanos 541.243 396.529-26,74% Outros Trab. especializados 188.627 182.522-3,24% 8
Outros Bens e Serviços 802.532 593.844-26,00% TOTAL - Fornecimentos de bens e serviços (622) 5.358.557 4.664.216-12,96% 1.2.1.3 Custos com Pessoal Os dados relativos à evolução dos custos com pessoal, comparativamente com o período homólogo, apresentam uma taxa de redução de 8,10%, refletindo a política do Governo de contenção dos custos com Recursos Humanos. Custos com Pessoal Rubricas V. Realizado Desvio Remunerações base do pessoal: 17.598.879 16.361.436-7,03% Remuneração Órgãos Administ. 166.893 104.616-37,32% RCTFP - Tempo Indeterminado 10.203.028 9.342.814-8,43% Pessoal contrato termo Resolutivo 1.190.973 1.228.487 3,15% Pessoal em Regime CIT 5.964.406 5.620.447-5,77% Pessoal Qualquer Outra Situação 73.579 65.072-11,56% Suplementos de remuneração: 4.415.561 3.463.931-21,55% Trabalho extraordinário 1.733.939 1.469.866-15,23% Noites e suplementos 822.152 715.595-12,96% Outros Suplementos 1.859.470 1.278.469-31,25% Subsídio de Férias e Natal 2.727.360 2.474.961-9,25% Pensões 62.170 224.391 260,93% Encargos Remunerações 5.432.734 5.258.887-3,20% Outros custos com pessoal 124.560 118.606-4,78% TOTAL 30.361.264 27.902.212-8,10% 1.2.2 Custos e Perdas Totais A agregação dos custos por natureza, comparativamente ao período homólogo, apresenta os desvios conforme abaixo indicados e aos quais se aplica tudo que atrás foi referido. 9
CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rúbricas V. Realizado Desvio Custos e perdas operacionais 51.969.160 49.712.909-4,34% Custos e perdas financeiras 4.487 4.317-3,78% Custos e perdas extraordinárias 594.485 2.488-99,58% TOTAL 52.568.132 49.719.715-5,42% 2 Resultados Decorrente da análise anterior, evidenciam-se de seguida os três tipos de resultados. RESULTADOS RESULTADOS V. Realizado Desvio Resultados Operacionais -8.730.840-8.018.220-8,16% Resultados Financeiros 44.359 20.656-53,44% Resultados Extraordinários 473.988 1.210.658 155,42% Resultado Líquido do Exercício Antes Impostos -8.212.493-6.786.906-17,36% 3 Mapas do Controlo Orçamental Não apresentado. 10
4 Demonstração de Resultados C O N T A S E X E R C Í C I O S Código Designação CUSTOS E PERDAS 61 Custos Mer. Vend. Mat. Cons. Matérias Primas, Subsidiárias de Consumo 12.056.635,14 12.056.635,14 11.742.141,87 11.742.141,87 62 Fornecimentos e Serviços Externos 6.639.649,15 7.315.178,10 64 Custos com o Pessoal: Remuneração dos Orgãos 641 Directivos 104.615,88 166.893,49 642 Remuneração Base de Pessoal 22.230.578,81 24.607.922,65 643 Pensões 224.390,70 62.170,15 645 Encargos sobre remunerações 5.258.887,30 5.432.734,38 646/7/8 Outros Encargos com pessoal 83.739,48 27.902.212,17 91.543,35 30.361.264,02 63 Transf Correntes concedidas 65 Outros Custos e Perdas Operacionais 51.461,76 50.491,31 66 Amortizações 3.062.951,07 2.500.085,03 67 Provisões do Exercício 0 3.062.951,07 0 2.500.085,03 (A) 49.712.909,29 51.969.160,33 68 Custos e Perdas Financeiros 4.317,48 4.487,23 (C) 49.717.226,77 51.973.647,56 69 Custos e Perdas Extraordinários 2.487,74 594.484,93 (E) 49.719.714,51 52.568.132,49 86 Imposto s/ Rendimento do Exercício (G) 49.719.714,51 52.568.132,49 88 Resultado Líquido do Exercício -6.786.906,07-8.212.492,83 42.932.808,44 44.355.639,66 PROVEITOS E GANHOS 71 Vendas e Prestações de Serviços 40.157.856,18 40.157.856,18 41.660.020,92 41.660.020,92 73 Proveitos Suplementares 30.066,93 25.209,35 Transferências e subsidios 74 correntes obtidos 66.700,74 736 76 Outros Proveitos Operacionais 1.440.065,30 1.552.353,93 (B) 41.694.689,15 43.238.320,20 78 Proveitos e Ganhos Financeiros 24.973,22 48.846,42 (D) 41.719.662,37 43.287.166,62 79 Proveitos e Ganhos Extraordinários 1.213.146,07 1.068.473,04 (F) 42.932.808,44 44.355.639,66 RESUMO: Resultados Operacionais (B) - (A) -8.018.220,14-8.730.840,13 Resultados Financeiros (D-B) - (C-A) 20.655,74 44.359,19 Resultados Correntes (D) - (C) -7.997.564,40-8.686.480,94 Resultados Extraordinários 1.210.658,33 473.988,11 Resultado Antes de Impostos (F) - (E) -6.786.906,07-8.212.492,83 Resultado Líquido do Exercício (F) - (G) -6.786.906,07-8.212.492,83 11
5 Balanço 12
5. Balanço (cont.) 13
5.Balanço (cont.) 14
6 Conclusão Final Em síntese, a análise efectuada sobre o desempenho do Centro Hospitalar de Trás-os- Montes e Alto Douro, EPE, permite-nos concluir o Centro Hospitalar Trás-os-Montes e Alto Douro, continua a tentar dar cumprimento às metas e objectivos decorrentes do contrato programa 2014, prosseguindo uma gestão rigorosa e uma aposta permanente na qualidade e melhoria de funcionamento dos Serviços. 15