Pro-Bem Assessoria e Gestão Criança Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras Exercício findo em 31 de dezembro de 2014 (Em Reais) 1 CONTEXTO OPERACIONAL A Pró-Bem é pessoa jurídica de direito privado, sem fins lucrativos, cuja finalidade é a prestação de serviço continuado, permanente e planejado de assessoramento técnico e capacitação ás Instituições de assistência social, sem fins lucrativos, com foco de atendimento em crianças e adolescentes, sua Equipe técnica, Coordenadores, Dirigentes, Voluntários e que tem como objetivo social: 1- Potencializar as instituições através da qualificação e implementação de uma gestão profissional e mais eficiente, por meio de assessoramento técnico, in loco, nas áreas administrativa, financeira, jurídica, de gestão social e atendimento, políticas públicas, e de tecnologia, ligadas à gestão da Instituição, proporcionando-lhes regularidade legal, utilização das subvenções e incentivos oferecidos pelo Governo e principalmente potencializa-las na realização de sua missão e efetivo alcance dos objetivos sociais bem como sua integração á rede socioassistencial. e 2- Fortalecer e qualificar as entidades de assistência social, quanto a seu planejamento, captação de recursos, gestão, monitoramento, avaliação, oferta e execução dos serviços, programas e projetos sócio assistenciais e através de Capacitação de sua equipe técnica, Dirigentes, voluntários e colaboradores nas áreas relacionadas á gestão organizacional e atendimento 2 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As Demonstrações Financeiras foram elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil e de acordo com a Lei das Sociedades por Ações Lei 6.404/76 e Resolução CFC nº 877/2000, que aprovou a NBC T 10.19, aplicáveis às Instituições sem finalidade lucrativa. 3 PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS a) Apuração do Superávit/Déficit do Exercício As receitas, despesas e custos foram apurados pelo regime de competência de exercícios, conforme legislação em vigor. Especificamente no que se referem às gratuidades, doações, subvenções, contribuições e aplicações de recursos, o critério de apuração segue, também, o regime de competência dos exercícios, cujos valores são registrados em contas próprias segregadas das demais contas da Pro-Bem. b) Segregação de Prazos Os ativos realizáveis e os passivos exigíveis, com prazos de realização até o final do exercício subsequente, são demonstrados no Circulante. Os que excedem esse prazo são demonstrados no Realizável e Exigível a Longo Prazo, respectivamente, quando aplicável.
c) Aplicações Financeiras e Caderneta de Poupança As aplicações financeiras compostas de Fundos de Renda Fixa e a Caderneta de Poupança, estão registradas pelo valor de aplicação, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, que não supera o valor de mercado. d) Imobilizado Registrado ao custo de aquisição deduzido da depreciação acumulada, calculada pelo método linear e registrada pelo regime de competência no superávit / déficit do exercício. e) Subvenções e Incentivos Recebidos As doações, subvenções e contribuições para custeio são contabilizadas em contas de receita. f) Fluxo de Caixa Com o objetivo de se adequar as mais novas normatizações contábeis, a Entidade optou por preparar e apresentar as demonstrações dos Fluxos de Caixa relativas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 31 de dezembro de 2014, de acordo com as disposições contidas no CPC 03 R2. A Entidade também optou por não mais apresentar as demonstrações das origens e aplicações de recursos para os exercícios encerrados a partir de 01 de janeiro de 2011. g) Serviço Voluntário Prestado por Terceiros A Entidade registra o trabalho voluntário especializado, ou seja, trabalho cedido em doação por Administradores, Contadores, Advogados, Técnicos em Desenvolvimento de Sistemas, Publicitários, Profissionais de Marketing, Psicólogos, Assistentes Sociais, etc..., utilizando como critério o custo/hora do profissional multiplicado pelo nº. de horas doadas pelo voluntário à Pró-Bem. Os serviços voluntários prestados por terceiros estão registrados em contas de Resultado. h) Convênios h1 Em parceria com a Prefeitura de Ouro Branco foi realizado convênio no valor de R$ 10.980,00, contabilizados no Passivo Circulante, relativo à elaboração do Diagnóstico da Criança e do Adolescentes do Município. O recurso foi integralmente apropriado como receita no exercício de 2014 e integralmente utilizado no mesmo exercício, com a cobertura das despesas relativas á elaboração do diagnóstico. h2 Através de Convênio com a Prefeitura de Belo Horizonte, foram recebidos em 23/09/2014, R$ 4.960,00 originados em direcionamento de imposto de renda de pessoas físicas para o FMDCA/BH Fundo Municipal de Defesa dos Direitos das Criança e do Adolescente de Belo Horizonte, contabilizados no Passivo Circulante, dois quais R$ 4.993,41 foram apropriados como receitas no exercício de 2014 e os R$14,10 restantes serão apropriados como receita no exercício de 2015. j) Recursos Vinculados/Convênios/Passivo não Circulante Foram contabilizados no Passivo Não Circulante, R$ 70.000,00 recebidos em 27/08/2014 e R$ 77.086,30 recebidos em 15/12/2014 totalizando R$ 147.086,30 relativo ao Financiamento do Projeto Pró-Gestão Acolhimento Institucional, comtemplado pelo Edital 001/2013 do FMDCA/BH/ e recebidos através de convênio com a Prefeitura de Belo Horizonte. Deste total, R$ 5.889,62 foram apropriados como receitas no exercício de 2014 estando R$ 141.196,68 restantes a serem apropriados como receita nos exercícios de 2015 e 2016, período de execução do projeto.
k) Reservas para Contingências Curto Prazo e Longo Prazo k1 Reserva de Curto Prazo Foram provisionados no exercício de 2014 valores para cobertura de passivos trabalhistas e fiscais em 2015. k2 Reserva de Longo Prazo Foram provisionados no exercício de 2014 valores necessários a complementação das necessidades de recursos para pagamento das despesas de pessoal e custeio dos exercícios de 2016 e 2017 ainda sem financiamento garantido. 4 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Caixa 1.008,30 30,46 Bancos c/ Movimento - Banco Itaú S/A 35,43 200,47 Pagseguro 1.919,74 753,34 Aplicações Liq. Im. Recursos Restrição 14.546,29 30.014,99 Poupança Itaú 3117 7599-8 40.705,10 15.497,13 Poupança -Caixa Econômica 86 013 29926-0 39.294,39 - Bancos c/movimento-caixa Ec.c/0086/003-2693-3-conv.PBH- FMDCA 50,00 - Aplicações Caixa Econom. Fundo Fic Invest./0086/003-2693- 3 66.180,80 - Aplicações-Caixa Econom. Fundo Fic Automat./0086/003-2693-3 791,30 - Bancos c/movimento-caixa Econom. c/0086/003-2692-5- conv.pbh 14,09 - Aplicações-Caixa Econom. Fundo Fic Automat./0086/003-2692-5 0,01 - Poupança Caixa Econômica cp 0086/013/00031655-6 77.086,30 - Total 241.631,75 46.496,39 5 ADIANTAMENTOS Adiantamento a Fornecedores 35,83 24,81 Total 35,83 24,81 6 ATIVO IMOBILIZADO Tx.Deprec. Móveis e Utensílios 2.516,70 2.016,70 10,0 % Máquinas, Equipamentos e Aparelhos 2.110,11 1.299,00 10,0 % Direito Uso de Programa 695,00 379,00 - Computadores e Periféricos 10.665,38 4.116,26 25,0 % Depreciações Acumuladas (4.245,02) (2.936,46) - Total 11.742,17 4.874,50
7 FORNECEDORES Net Serviços de Comunicação S/A 153,88 145,50 Total 153,88 134,36 8 OBRIGAÇÕES E PROVISÕES EMPREGATÍCIAS Salários e Ordenados a Pagar - 1.670,00 Total - 1.670,00 9 OBRIGAÇÕES FISC., PREVID., TRIB., E SOC. Previdência Social a Recolher 1083,44 668,33 FGTS a Recolher 152,17 230,39 PIS s/ Folha de Pagamento a Recolher 19,02 28,80 ISS a recolher 80,00 - CSLL s/ aplicações 217,09 - Total 1.551,72 927,52 10 OBRIGAÇÕES FISC., PREVID., TRIB., E SOC. Mensalidade Social a Recolher 84,40 95,00 Plano Odontológico a Pagar 13,00 25,00 Seguro de Vida a Pagar 27,50 45,50 Total 124,90 165,50 11 RECEITAS OPERACIONAIS 11.1 CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES Doações Pessoas Jurídicas 7.100,00 31.300,00 Doações Pessoas Físicas 30.025,00 32.525,00 Contribuições de Associados 14.813,74 15.798,00 Convênios PMOB 10.980,00 - FMDCA Editais 5.634,20 - FMDCA - Captação de Recursos 4.993,41 - Contratos e Parcerias 73.860,80 - Total 147.407,15 79.623,00
11.2 DOAÇÃO SERVIÇO VOLUNTÁRIO ESPECIALIZADO Contabilidade 14.800,00 10.800,00 Advocacia 24.000,00 24.000,00 Administração 60.000,00 60.000,00 Informática 6.000,00 11.800,00 Comunicação 18.900,00 21.600,00 Assistente Social 8.000,00 4.000,00 Total 131.700,00 132.200,00 11.3 OUTRAS RECEITAS Eventos e Promoções - 82,00 Doações Não Financeiras - - Outras Receitas - 4.243,86 Total - 4.325,86 12 APLICAÇÃO DOS RECURSOS Os recursos da Entidade foram aplicados em suas finalidades institucionais, em conformidade com seu Estatuto Social, demonstrados pelas suas Despesas e Investimentos Patrimoniais. 13 SITUAÇÃO PATRIMONIAL A Entidade apresentou superávit de R$ 61.881,29 no exercício findo em 31 de dezembro de 2014 e, naquela data, seu Ativo Circulante excedia seu Passivo Circulante em R$ 239.787,15, e seu Ativo Total excedia seu Passivo Total (excluso Patrimônio Líquido) em R$ 110.368,47. A administração da Entidade continuará se esforçando no intuito de manter tal situação nos próximos anos. Ana Christina Lamounier de Sá Ivo Eduardo Armond Mafia Presidente Reg. no CRC MG sob o No. 067.250 CPF: 574.997.136-87 CPF: 005.144.826-21