MOORE STEPHENS AUDITORES E CONSULTORES Rua Laplace, 96-10º andar São Paulo SP 04622-000 Tel: 55 + 11 5561 2230 Fax: 55 + 11 5531 6007 mssp@msbrasil.com.br www.msbrasil.com.br PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES 10 de abril de 2.007 Aos Administradores São Paulo - SP 1. Examinamos os balanços patrimoniais do em 31 de dezembro de 2.006 e 2.005 e as correspondentes demonstrações das receitas e despesas, das mutações do patrimônio social e das origens e aplicações de recursos dos exercícios findos nessas mesmas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de emitir parecer sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de auditoria que requerem que o exame seja realizado com o objetivo de comprovar a adequada apresentação das demonstrações contábeis em todos os seus aspectos relevantes. Portanto, nossos exames compreenderam, entre outros procedimentos: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração do Instituto, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no primeiro parágrafo apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial em 31 de dezembro de 2.006 e 2.005, as receitas e despesas, as mutações do patrimônio social e as origens e aplicações de recursos dos exercícios findos nessas mesmas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Moore Stephens Lima Lucchesi Sérgio Lucchesi Filho Auditores Independentes S/C Contador CRC 1SP 101.025/0-0 CRC 2SP015.045/0-0
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro Em Reais Circulante ATIVO 2.006 2.005 Disponibilidades 644.878 954.280 Adiantamentos a funcionários 17.124 15.628 Adiantamento a fornecedores 3.903 15.000 Impostos a recuperar 3.614 2.685 Estoque de livros 1.139 1.450 670.658 989.043 Permanente Imobilizado líquido 72.270 62.932 72.270 62.932 Total do ativo 742.928 1.051.975 Circulante PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL Obrigações e encargos trabalhistas 63.909 53.008 Obrigações tributárias 3.720 10.077 Contas a pagar 13.668 5.870 Adiantamento de Patrocinador 433.200 464.600 514.497 533.555 Patrimônio social Superávit acumulado 228.431 518.420 228.431 518.420 Total do passivo e do patrimônio social 742.928 1.051.975 As notas explicativas são parte integrantes das demonstrações contábeis 1
Demonstração das receitas e despesas e das mutações do patrimônio social dos exercícios findos em 31 de dezembro Em Reais Receitas 2.006 2.005 Patrocinadores 395.584 601.127 Projetos 1.289.753 969.697 Outras contribuições 30.943 79.314 Total das receitas 1.716.280 1.650.138 Custos e despesas operacionais e administrativas Pessoal 730.171 506.618 Serviços de terceiros 706.868 703.577 Outros custos e despesas 543.701 446.356 1.980.740 1.656.551 Déficit antes do efeito financeiro líquido (264.460) (6.413) Efeito financeiro líquido (25.529) (43.431) Déficit do exercício (289.989) (49.844) Superávit acumulado no início do exercício 518.420 568.264 Superávit acumulado 228.431 518.420 As notas explicativas são parte integrantes das demonstrações contábeis 2
Demonstração das origens e aplicações de recursos dos exercícios findos em 31 de dezembro Em Reais APLICAÇÕES DE RECURSOS 2.006 2.005 Déficit do exercício 289.989 49.844 Depreciações (16.135) (12.336) 273.854 37.508 Adições ao imobilizado 25.473 39.584 Total das aplicações 299.327 77.092 Redução do capital circulante líquido 299.327 77.092 Representada por: Variação do ativo circulante 318.385 401.303 Variação do passivo circulante 19.058 478.395 299.327 77.092 As notas explicativas são parte integrantes das demonstrações contábeis 3
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2006 e 2005 Em reais 1. Contexto operacional O, entidade sem fins lucrativos, foi fundado em setembro de 1987 e promove pesquisas, publicações, seminários e conferências internacionais sobre problemas institucionais do Brasil e da América Latina. 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 3. Principais práticas contábeis a) Apuração das receitas e despesas As receitas e despesas são apuradas pelo regime de competência de exercícios. b) Ativo circulante Os ativos são apresentados ao valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e variações monetárias auferidos. c) Permanente O imobilizado é demonstrado ao valor de custo de aquisição deduzido das depreciações, calculadas com base em taxas que levam em consideração, a vida útil-econômica dos bens, mencionadas na Nota 5. d) Passivo circulante Demonstrado por valores conhecidos ou calculados, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos. 4
4. Disponibilidades Caixa 15 477 Bancos 226.276 373.053 Aplicações financeiras 418.587 580.750 644.878 954.280 Sob as rubricas Bancos e Aplicações Financeiras, estão registrados os saldos referentes às contas mantidas no Brasil e no exterior em 31 de dezembro de 2.006 e 2.005, os quais podem ser assim demonstrados: 2.006 2.005 Bancos Bradesco S/A cc 34336 18.783 98.735 Bradesco S/A - cc 69938 276 545 Unibanco S/A 59 1.732 HSBC Bank Brasil S/A 110.824 750 Nossa Caixa S/A 48.224 64 178.166 101.826 Exterior CitiGroup Global MKTS Inc. 48.110 271.227 226.276 373.053 Aplicações financeiras HSBC Bank Brasil 8.859 - Fundo de investimento no exterior (US$ 192,000 em 2006 e US$ 250,000 em 2005) 409.728 580.750 418.587 580.750 Os recursos mantidos em conta bancária e fundo de investimento no exterior, devidamente registrados no Banco Central do Brasil, têm como origem contribuições de entidades e organizações internacionais (notas 8 e 11). As movimentações dos recursos mantidos nessas contas são restritas à autorização expressa do diretor executivo do Instituto. 5
5. Imobilizado Descrição Taxa de depreciação % Custo 2.006 2.005 Depreciação acumulada Líquido Líquido Móveis e utensílios 10 13.020 4.570 8.450 5.849 Materiais eletrônicos 10 3.199 3.045 154 277 Máquinas e computadores 20 104.542 53.147 51.395 47.876 Programas de computador 20 2.029 2.029 - - Biblioteca 7.023-7.023 3.682 Direitos de uso de telefone 5.248-5.248 5.248 135.061 62.791 72.270 62.932 O Instituto desenvolve suas atividades em imóvel da Fundação Armando Alvares Penteado (FAAP), cedido em contrato de comodato. 6. Obrigações e encargos trabalhistas Salários a pagar 9.063 5.678 INSS a recolher 10.169 10.306 FGTS a recolher 3.502 2.882 Provisão de férias e encargos 40.879 33.593 Outras 296 549 63.909 53.008 7. Obrigações tributárias ISS a recolher 191 3.193 IRRF a recolher 2.354 5.806 PIS a recolher 712 621 Outras 463 457 3.720 10.077 6
8. Adiantamento de Patrocinador Adiantamento recebido da GE Fundation no valor de US$ 200,000 para patrocínio dos projetos Círculos de Leitura e Academia de Ciências a serem desenvolvidos em 2007. 9. Patrimônio social O Patrimônio Social do Instituto é constituído, exclusivamente, por resultados acumulados. O Instituto, por ser entidade sem fins lucrativos, não distribui lucros, dividendos, vantagens ou parcelas do patrimônio a seus instituidores, dotadores e administradores, sob qualquer forma. 10. Receitas com Patrocinadores As receitas provenientes de patrocinadores no Brasil são fontes de recursos regulares que custeiam, principalmente, os trabalhos de pesquisas e publicações do Instituto. 11. Receitas com Projetos As receitas proveniente de projetos são oriundas de apoios específicos recebidos de entidades brasileiras e do exterior para custeio de projetos desenvolvidos pelo Instituto. Em 2006 o projeto Círculos de Leitura atuou na periferia da Grande São Paulo junto a 1.200 adolescentes em 24 escolas da rede pública, onde são realizados encontros semanais com pequenos grupos de adolescentes para ler e discutir em profundidade obras clássicas da literatura brasileira e universal. O Instituto iniciou em 2006 a Academia de Ciências, um projeto piloto de três anos, voltado ao ensino de ciências para 350 alunos de 8ª série e do ensino médio em escolas da periferia onde já realizamos Círculos de Leitura. Dentre as publicações efetuadas em 2006, destacam-se os Braudel Papers: A Democratização do consumo: a vida e as aspirações na periferia da Grande São Paulo, sintetizando os resultados de pesquisa junto a 1092 famílias da periferia da Grande São Paulo; Petróleo e Democracia na Venezuela sobre Chávez e os conflitos políticos na Venezuela; e a publicação do livro Gasto Público Eficiente 91 Propostas para o Desenvolvimento do Brasil, com propostas concretas sobre como e onde reduzir e melhorar o gasto público. 7
12. Despesas com Pessoal Salários e ordenados 363.744 208.498 Férias e 13º salário 61.687 52.099 Vale transporte 84.252 94.184 INSS 89.326 80.093 FGTS 34.667 32.111 Outros 96.495 39.633 730.171 506.618 13. Serviços de terceiros NGALL Editoração Ltda 315.593 289.573 PVGM Cons. Proj Sociais 149.303 158.350 Luna Cons Econ e Finan Ltda 158.650 139.050 Outras Pessoas Jurídicas 44.844 23.702 Pessoas Físicas 38.479 92.902 706.868 703.577 14. Outros custos e despesas operacionais e administrativas Despesas com Comunicação 68.163 58.809 Publicações e Impressos 94.967 56.484 Lanches e Refeições 2.114 42.717 Agentes Multiplicadores 19.776 33.165 Material de Expediente 37.094 32.106 Honorários Contábeis 34.000 26.978 Palestras/Cursos/Eventos 1.593 26.843 Eventos e Recepções 23.363 15.852 Manutenção Predial e Equipamentos 669 13.194 Depreciação 16.135 12.336 Ajuda de Custo Pesquisa Nestlé - 12.283 Despesas com Viagens 33.844 12.016 Táxis 9.944 11.953 Custos com projetos sociais 162.954 65.757 Custos com projeto Procentro 34.892 - Outros custos 1.746 8.475 Outras despesas 2.446 17.388 543.701 446.356 8
15. Efeitos financeiros Variações cambiais Ganho 85.688 78.904 Perda (124.805) (135.234) (39.117) (56.330) Bancárias Receitas 30.416 25.583 Despesas (16.828) (12.684) 13.588 12.899 (25.529) (43.431) As variações cambiais são decorrentes da movimentação de recursos mantidos em conta bancária e aplicações no exterior em dólares dos Estados Unidos da América. 16. Fluxo de Caixa 2.006 2.005 Disponibilidades no início do exercício 954.280 576.525 Disponibilidade no final do exercício 644.878 954.280 Variação de disponibilidade (309.402) 377.755 Representada por: Aplicações no ativo imobilizado (25.473) (39.584) Déficit do exercício (289.989) (49.844) (-) Depreciações 16.135 12.336 Déficit ajustado (37.508) (273.854) Variações das contas: Ativas 8.983 (23.548) Passivas (19.058) 478.395 (10.075) 454.847 (309.402) 377.755 * * * 9