Balanços Patrimoniais Regulatório 31 de dezembro de 2013 e 2012 Nota 31/12/13 31/12/12 Ativo Circulante Caixa e equivalente de caixa 2.838 1.268 Investimentos de curto prazo - 1.383 Títulos e valores mobiliários 6.821 7.286 Contas a receber ativo financeiro 3.981 3.618 Impostos a recuperar 919 1.880 Estoques 799 268 Adiantamento a fornecedores 4.692 6.312 Outras contas a receber 1.837 1.816 21.887 23.831 Não circulante Outros ativos 902 1.087 Imobilizado 4 404.004 413.628 Intangíveis 4 7.008 6.955 411.914 421.670 Total do ativo 433.801 445.501 Passivo Circulante Empréstimos e financiamentos 14.263 14.297 Fornecedores 14.005 17.156 Tributos e contribuições sociais a recolher 2.422 2.261 Dividendos a pagar 2.964 - Taxas regulamentares 1.275 1.220 Outras contas a pagar 6.933 6.323 41.862 41.257 Não circulante Empréstimos e financiamentos 128.394 142.245 Adiantamento de clientes - 662 Imposto de renda e contribuição social diferidos (309) - Outras obrigações 360-128.445 142.907 - - Patrimônio líquido Capital social 263.058 263.058 Reservas de Capital - (1.721) Reservas de lucro 436 - Total do patrimônio líquido 263.494 261.337 Total do passivo e patrimônio líquido 433.801 445.501 6
Demonstrações do Resultado Regulatório Nota 31/12/13 31/12/12 Receita operacional Bruta Receita de Transmissão de energia elétrica 5 37.889 34.325 Deduções da receita operacional PIS (227) (566) COFINS (1.047) (2.609) Quota para Reserva Global de Reversão - RGR (947) (858) Pesquisa e Desenvolvimento - P&D (351) (300) (2.572) (4.333) Receita operacional líquida 35.317 29.992 Custo operacional Pessoal (1.900) (1.689) Material e serviços de terceiros (2.531) (4.196) Taxa de fiscalização do serviço de energia elétrica (152) (172) Depreciação e amortização (12.611) (12.639) Outras (466) (337) (17.660) (19.033) Lucro bruto 17.657 10.959 Despesas operacionais Administrativas e gerais (491) (453) Pessoal e administradores (119) (111) Depreciação e amortização (10) - (620) (564) Lucro antes das despesas e receitas financeiras 17.037 10.395 Despesas financeiras (11.316) (13.077) Receitas financeiras 822 1.377 Lucro antes da contribuição social e imposto de renda 6.543 (1.305) Imposto de renda e contribuição social 6 (1.422) - Imposto de renda e contribuição social diferidos 6-310 (1.422) 310 Lucro Líquido do exercício 7 5.121 (995) Participação de não controladores Lucro por ação básico e diluído - R$ 0,02 (0,00) Quantidade de ações ao final do exercício (Lote de mil) 263.058 263.058 7
1. Informações Gerais A EBTE Empresa Brasileira de Transmissão de Energia S.A. foi constituída em 30 de julho de 2008 e tem como objeto social planejar, implantar, construir, operar e manter a infra estrutura de transmissão de energia elétrica e serviços correlatos. Por se tratar de uma concessionária de serviço público de transmissão de energia elétrica, suas atividades são regulamentadas e fiscalizadas pela Agência Nacional de Energia Elétrica (ANEEL). É constituída como uma sociedade anônima de capital fechado, domiciliada no Brasil. A sede social da empresa está localizada na Rua Olímpiadas, 66 8º andar Sala E - São Paulo - SP. Pelo Contrato de Concessão nº 11/2008, de 16 de outubro de 2008, foi outorgada à Companhia pela União, por intermédio da ANEEL, a concessão de serviço de transmissão de energia elétrica, pelo prazo de 30 anos, compreendendo a linha de transmissão em 230 kv, composto pelas linhas de transmissão, Juína-Maggi, circuito duplo, com 215 km de extensão, interligando a nova subestação de Juína à subestação de Maggi; linha de transmissão Maggi-Juba, circuito duplo, com 232 km de extensão, com origem na subestação de Maggi e término na subestação de Juba; linha de transmissão Maggi-Parecis, circuito duplo, com 106 km de extensão, com origem na subestação de Maggi e término na nova subestação de Parecis e a linha de transmissão Nova Mutum-Sorriso-Sinop, circuito simples, com 222 km de extensão, interligando as subestações de Nova Mutum, Sorriso e Sinop, todas localizadas no Estado de Mato Grosso. A Receita Anual Permitida (RAP) da concessionária é definida pelo poder concedente, a ANEEL e fixada anualmente, para períodos definidos como ciclos que compreendem os meses de julho a junho do ano posterior, através de Resoluções Homologatórias. Em 14 de setembro de 2010, a EBTE foi autorizada pela Resolução Autorizativa nº 2543 da ANEEL a implantar reforços nas Subestações de Nova Mutum e Brasnorte, envolvendo a instalação de reatores e módulos. O serviços de operação e manutenção do sistema de transmissão são realizados por equipe própria. O Contrato de Concessão estabelece que a extinção da concessão determinará a reversão ao poder concedente dos bens vinculados ao serviço, procedendo-se aos levantamentos e avaliações, bem como à determinação do montante da indenização devida à transmissora, observados os valores e as datas de sua incorporação ao sistema elétrico. Assim sendo, a Administração da Companhia entende que ao final do prazo 8
de concessão os valores residuais dos bens vinculados ao serviço serão indenizados pelo poder concedente, contudo neste momento a Companhia não dispõe de bases confiáveis para efetuar a mensuração destes valores tendo em vista as incertezas decorrentes das condições de uso dos bens na data futura e do seu valor no tempo. 2. Base de Preparação e Apresentação das Informações 2.1. Declaração de Conformidade As demonstrações contábeis regulatórias da Companhia para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as orientações contidas no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico brasileiro, definidas pela Agência Nacional de Energia Elétrica ( ANEEL ), e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais incluem as disposições da Lei das Sociedade por Ações e normas e procedimentos contábeis emitidas pela Comissão de Valores Mobiliários CVM e Comitê de Pronunciamento Contábeis CPC, que estão em conformidade com as normas internacionais de contabilidade emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB, a exceção dos seguimentos dispostos que são conflitantes com as práticas regulatórias: ICPC 01 Contratos de Concessões (IFRIC 12): Esse pronuciamento estabelece que as infraestruturas desenvolvidas no âmbito dos contratos de concessão não são reconhecidas como ativos fixos tangíveis ou como uma locação financeira, uma vez que o concessionário não possui a propriedade, tampouco controla a utilização dessa infraestrutura, passando a ser reconhecidas de acordo com o tipo de compromisso de remuneração a ser recebida pelo concessionário. No caso dos contratos de concessão de transmissão de energia, entende-se que o concessionário tem o direito incondicional de receber determinadas quantias monetárias independentemente do nível de utilização das infraestruturas abrangidas pela concessão e resulta no registro de um ativo financeiro, o qual é registrado ao custo amortizado. Nas demonstrações contábeis societárias a Companhia classifica os saldos de Contas a receber ativo financeiro, como instrumentos financeiros recebíveis. Recebíveis são representados por instrumentos financeiros não derivativos com recebimentos fixos, e que não estão cotados em um mercado ativo. Os recebíveis são reconhecidos inicialmente pelo seu valor justo e são ajustados posteriormente pelas amortizações do 9
principal, por ajuste para redução ao seu provável valor de recuperação ou por créditos de liquidação duvidosa. A apresentação das demonstrações contábeis regulatórias visa atender as determinações do órgão regulador, que é a divulgação de um conjunto de informações que representem a situação econômico-financeira da Companhia, em consonância com o arcabouço legal regulatório. As demonstrações contábeis regulatórias devem ser lidas em conjunto com as demonstrações contábeis societárias, que contém as informações das notas explicativas adicionais às divulgadas neste relatório, as quais podem ser consultadas no site da Companhia. 2.2. Base de preparação e apresentação Todos os valores apresentados nestas demonstrações contábeis regulatórias estão expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outro modo. Devido aos arredondamentos, os números apresentados ao longo deste documento podem não perfazerem precisamente aos totais apresentados. 2.3. Práticas contábeis regulatórias específicas do setor elétrico Plano de Contas A Companhia adota o plano de contas contido no Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia Elétrica, instituído pela Resolução ANEEL nº 444, de 26 de outubro de 2001 e alterações subseqüentes estabelecidas através da Resolução ANEEL n.ºs 473, de 06 de março de 2006, 219, de 11 de abril de 2006, 4.815, de 26 de dezembro de 2008, 370 de 30 de junho de 2009 e 396 de 23 de fevereiro de 2010. Ativos e Passivos Regulatórios Trata-se de valores realizáveis ou exigíveis em decorrência do contrato de concessão, que tem como objetivo, dentre outros, assegurar o equilíbrio econômico financeiro da concessão e apresentar a realização dos componentes tarifários e da efetiva remuneração com obediência ao Pressuposto Básico da Competência, no processo de confrontação das despesas com as receitas entre os períodos contábeis. 10
Ativo Imobilizado Os ativos imobilizados são registrados ao custo de aquisição, construção ou formação e estão deduzidos da depreciação acumulada e, quando aplicável, pelas perdas de redução ao valor recuperável acumuladas. Incluem ainda quaisquer outros custos para colocar o ativo no local e em condição necessária para que estes estejam em condição de operar da forma pretendida pela Administração, os custos de desmontagem e de restauração do local onde estes ativos estão localizados e custos de empréstimos sobre ativos qualificáveis. Bens e instalações em função do serviço concedido são cadastrados e controlados pela concessionária e permissionária em sistemas auxiliares ou em registros suplementares, por meio de Unidade de Cadastro - UC e Unidade de Adição e Retirada - UAR, por Ordem de Imobilização - ODI, conta contábil, data de sua transferência (capitalização) para o Imobilizado em Serviço. A depreciação é calculada pelo método linear, tomando-se por base os saldos contábeis registrados nas respectivas Unidades de Cadastro UC, conforme determina Resolução ANEEL nº. 367/2009. As taxas anuais estão determinadas na tabela anexa às Resoluções ANEEL nº 02, de 24 de dezembro de 1997, e nº 44, de 17 de março de 1999, e art. 9º da Resolução ANEEL nº 367, de 2 de junho de 2009. Os ganhos e perdas na alienação/baixa de um ativo imobilizado são apurados pela comparação dos recursos advindos da alienação com o valor contábil do bem, e são reconhecidos líquidos dentro de outras receitas/despesas operacionais. Os bens e instalações utilizados nas atividades reguladas são vinculados a esses serviços, não podendo ser retirados, alienados, cedidos ou dados em garantia hipotecária sem a prévia e expressa autorização da ANEEL. A ANEEL regulamenta a desvinculação de bens das concessões do Serviço Público de Energia Elétrica, concedendo autorização prévia para desvinculação de bens inservíveis à concessão, quando destinados à alienação e determina que o produto da alienação seja depositado em conta bancária vinculada para aplicação na concessão. Obrigações Vinculadas à Concessão do Serviço Público de Energia Elétrica Representa o saldo de valores e/ou bens recebidos de Municípios, Estados, União Federal e Consumidores em geral, relativos a doações e subvenções para investimento na expansão do serviço público de energia elétrica. Em atendimento à Instrução Contábil nº 6.3.23 do Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia Elétrica, as Obrigações Vinculadas à Concessão, registradas em grupo específico no Passivo Não Circulante, estão apresentadas 11
como dedução do Ativo Não Circulante - Imobilizado, dadas suas características de aporte financeiro com fins específicos de financiamento para obras. Taxas regulamentares Reserva Global de Reversão (RGR) Encargo do setor elétrico pago mensalmente pelas empresas concessionárias de energia elétrica, com a finalidade de prover recursos para reversão, expansão e melhoria dos serviços públicos de energia elétrica. Seu valor anual equivale a 2,5% dos investimentos efetuados pela concessionária em ativos vinculados à prestação do serviço de eletricidade, limitado a 3,0% de sua receita anual. Pesquisa e Desenvolvimento (P&D) Fundo Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico (FNDCT) e Empresa de Pesquisa Energética (EPE) São programas de reinvestimento exigidos pela ANEEL para as transmissoras de energia elétrica, que estão obrigadas a destinar, anualmente, 1% de sua receita operacional líquida para aplicação nesses programas. 12
3. Demonstrações Contábeis Regulatórias A companhia apresenta a seguir, o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e notas explicativas, conforme modelo de demonstrações regulatórias, definido pela ANEEL no despacho nº 4.991 de 29 de dezembro de 2011. 31/12/13 31/12/12 Nota Societário Ajustes CPC Regulatório Societário Ajustes CPC Regulatório Ativo Circulante Caixa e equivalente de caixa 2.838-2.838 1.268-1.268 Investimentos de curto prazo - - - 1.383-1.383 Títulos e valores mobiliários 6.821-6.821 7.286-7.286 Contas a receber ativo financeiro 42.826 (38.845) 3.981 40.895 (37.277) 3.618 Impostos a recuperar 919-919 1.880-1.880 Estoques 799-799 268-268 Adiantamento a fornecedores 4.692-4.692 6.312-6.312 Outras contas a receber 1.837-1.837 1.816-1.816 60.732 (38.845) 21.887 61.108 (37.277) 23.831 Não circulante Contas a receber ativo financeiro 478.032 (478.032) - 461.612 (461.612) - Outros ativos 902-902 1.288 (201) 1.087 Imobilizado 4 193 403.811 404.004 203 413.425 413.628 Intangíveis 4 61 6.947 7.008 24 6.931 6.955 479.188 (67.274) 411.914 463.127 (41.457) 421.670 Total do ativo 539.920 (106.119) 433.801 524.235 (78.734) 445.501 Passivo Circulante Empréstimos e financiamentos 14.263-14.263 14.297-14.297 Fornecedores 14.005-14.005 17.156-17.156 Tributos e contribuições sociais a recolher 2.422-2.422 2.261-2.261 Dividendos a pagar 2.964-2.964 - - - Taxas regulamentares 1.275-1.275 1.220-1.220 Outras contas a pagar 6.933-6.933 6.323-6.323 41.862-41.862 41.257-41.257 Não circulante Empréstimos e financiamentos 128.394-128.394 142.245-142.245 Adiantamento de clientes - - - 662-662 Imposto de renda e contribuição social diferidos 15.611 (15.920) (309) 26.565 (26.565) - Outras obrigações 360-360 - - - 144.365 (15.920) 128.445 169.472 (26.565) 142.907 - - Patrimônio líquido Capital social 263.058-263.058 263.058-263.058 Reservas de Capital - - - 50.448 (52.169) (1.721) Reservas de lucro 90.635 (90.199) 436 - - - Total do patrimônio líquido 353.693 (90.199) 263.494 313.506 (52.169) 261.337 Total do passivo e patrimônio líquido 539.920 (106.119) 433.801 524.235 (78.734) 445.501 13
31/12/13 Conta Contábil Descrição Nota Societário Ajustes CPC Regulatório Societário Ajustes CPC Regulatório Receita operacional Bruta 611.02.1.1.03 Receita de Transmissão de energia elétrica 5 55.876 (17.987) 37.889 54.656 (20.331) 34.325 Deduções da receita operacional 611.02.6.1.21 PIS (227) - (227) (566) - (566) 611.02.6.1.21 COFINS (1.047) - (1.047) (2.609) - (2.609) 611.02.7.1.31 Quota para Reserva Global de Reversão - RGR (947) - (947) (858) - (858) 611.02.7.1.35 Pesquisa e Desenvolvimento - P&D (351) - (351) (300) - (300) (2.572) - (2.572) (4.333) - (4.333) Receita operacional líquida 53.304 (17.987) 35.317 50.323 (20.331) 29.992 Custo operacional 615.02.1.1.01 Pessoal (1.900) - (1.900) (1.689) - (1.689) 615.02.1.1.11/21 Material e serviços de terceiros (5.443) 2.912 (2.531) (4.196) - (4.196) 615.02.1.9.38 Taxa de fiscalização do serviço de energia elétrica (152) - (152) (172) - (172) 616.02.1.11.2 Custo de desenvolvimento de infraestrutura (612) 612 - (4.317) 4.317-615.02.1.1.53 Depreciação e amortização - (12.611) (12.611) - (12.639) (12.639) 615.02.1.1.91/92/93 Outras (466) - (466) (337) - (337) (8.573) (9.087) (17.660) (10.711) (8.322) (19.033) Lucro bruto 44.731 (27.074) 17.657 39.612 (28.653) 10.959 Despesas operacionais 615.02.4.1.11/21/91/92/93/94 Administrativas e gerais (491) - (491) (453) - (453) 615.02.4.1.01/02 Pessoal e administradores (119) - (119) (111) - (111) 615.02.4.1.53/55 Depreciação e amortização (10) - (10) - - - (620) - (620) (564) - (564) 31/12/12 Lucro antes das despesas e receitas financeiras 44.111 (27.074) 17.037 39.048 (28.653) 10.395 635.02.4.1/49 e 635.04.1.1/19/81/89 Despesas financeiras (11.316) - (11.316) (13.077) - (13.077) 631.02.1.9/41 e 631.04.1.1/81 Receitas financeiras 822-822 1.377-1.377 Lucro antes da contribuição social e imposto de renda 33.617 (27.074) 6.543 27.348 (28.653) (1.305) 710.02.1.2.01/02 Imposto de renda e contribuição social 6 (1.422) - (1.422) - - - 710.02.1.2.01/02 e 710.02.1.2.04 Imposto de renda e contribuição social diferidos 6 10.955 (10.955) - (9.432) 9.742 310 9.533 (10.955) (1.422) (9.432) 9.742 310 Lucro Líquido do exercício 7 43.150 (38.029) 5.121 17.916 (18.911) (995) Participação de não controladores Lucro por ação básico e diluído - R$ 0,16 0,02 0,07 (0,00) Quantidade de ações ao final do exercício (Lote de mil) 263.058 263.058 263.058 263.058 14
4. Ativo Imobilizado e Intangível Regulatório XXXXXX O saldo do imobilizado regulatório, é como segue: 31/12/13 31/12/12 Em serviço 428.498 428.498 Edificações, Obras Civis e Benfeitorias 4.275 4.275 Máquinas e Equipamentos 423.514 423.514 Veículos 538 538 Móveis e Utensílios 171 171 (-) Reintegração Acumulada (34.464) (21.845) Máquinas e Equipamentos (33.813) (21.845) Veículos (208) - Móveis e Utensílios (34) - Edificações, Obras Civis e Benfeitorias (408) - Total do Imobilizado em serviço 394.035 406.653 Em curso 9.969 6.975 Edificações, Obras Civis e Benfeitorias 130 100 Veículos 35 - Móveis e Utensílios 76 59 A Ratear 5.494 4.084 Estudos e Projetos 120 119 Material em Depósito 1.791 689 Adiantamento a Fornecedores (54) (54) Depósitos Judiciais 2.378 1.979 Total do Imobilizado 404.004 413.628 O saldo do intangível regulatório, é como segue: 31/12/13 31/12/12 Em serviço 6.923 6.923 (-) Amortização (2) - Em curso 88 33 Total do Intangível 7.008 6.955 15
Bens vinculados à concessão: De acordo com os artigos 63 e 64 do Decreto nº 41.019, de 26 de fevereiro de 1957, os bens e instalações utilizados na produção, transmissão, distribuição, inclusive comercialização, são vinculados a esses serviços, não podendo ser retirados, alienados, cedidos ou dados em garantia hipotecária sem a prévia e expressa autorização do Órgão Regulador. A Resolução ANEEL nº 20/99, regulamenta a desvinculação de bens das concessões do Serviço Público de Energia Elétrica, concedendo autorização prévia para desvinculação de bens inservíveis à concessão, quando destinados à alienação, determinando que o produto da alienação seja depositado em conta bancária vinculada para aplicação na concessão. 5. Receita Operacional Bruta XXXXXX Societário 31/12/13 31/12/12 Ajustes Regulatório Societário Ajustes CPC s CPC s Regulatório Receita pela disponibilidade da rede elétrica Rede Básica - 37.889 37.889-34.325 34.325 Construção 612 (612) - 4.317 (4.317) - Operação e Manutenção 8.581 (8.581) - 7.962 (7.962) - Financeira 46.684 (46.684) - 42.376 (42.376) - 55.876 (17.987) 37.889 54.656 (20.331) 34.325 Os ajustes da receita operacional bruta decorrem da adoção do ICPC01 (IFRIC 12) vide Nota 2. 6. Imposto de Renda e Contribuição Social 31/12/13 31/12/12 Societário Ajustes CPC s Regulatório Societário Ajustes CPC s Regulatório Corrente (1.422) - - 1.422 - - - Diferido 10.955 (10.955) - (9.432) 9.742 310 9.533 (10.955) (1.422) (9.432) 9.742 310 Os ajustes de imposto de renda e contribuição social diferidos representam os efeitos tributários sobre os ajustes reconhecidos com as adoções dos pronunciamentos, interpretações e orientações emitidas pelo CPC, principalmente o ICPC01. 16
7. Lucro líquido XXXXXX Conciliação do lucro líquido regulatório é conforme apresentamos abaixo: Descrição 31/12/2013 31/12/2012 Lucro Líquido - Regulatório 5.121 (995) Aplicação ICPC 01: - Efeito nas Receitas 17.987 20.331 - Efeito nos Custos 9.087 8.322 - Efeito nos Tributos 10.955 (9.742) 38.029 18.911 Lucro Líquido - Societário 43.150 17.916 Os ajustes do lucro líquido são consequência da adoção do ICPC01 (IFRIC 12) vide Nota 2. 17