AES Sul Distribuidora Gaúcha de Energia S.A. Demonstrações Contábeis Regulatórias

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1 AES Sul Distribuidora Gaúcha de Energia S.A. Demonstrações Contábeis Regulatórias 31 de dezembro de 2012 e 2011

2 31 de dezembro de 2012 e 2011 Índice Demonstrações contábeis regulatórias Balanços patrimoniais regulatórios... 2 Demonstrações do resultado regulatório... 3 Notas explicativas às demonstrações contábeis regulatórias... 4

3 Balanço Patrimonial Societário e Regulatório 31 de dezembro de 2012 e 2011 (Valores expressos em milhares de reais R$) Nota de Ajuste Societário Ajustes CPCs Regulatório Societário Ajustes CPCs Regulatório ATIVO Consumidores, concessionárias e permissionárias [1] Despesas pagas antecipadamente [2] Desativações/Alienações em curso (224) (224) Outros ativos circulantes não afetados circulante Consumidores, concessionárias e permissionárias [1] Créditos fiscais diferidos [3] Despesas pagas antecipadamente [2] Ativo financeiro da concessão ( ) ( ) - Outros ativos não circulantes não afetados (56.497) - (56.497) (70.367) - (70.367) ( ) ( ) Investimentos Imobilizado Imobil Em serviço [4] Imobil (-) Reintegração Acumulada [4] (2.931) ( ) ( ) (3.310) ( ) ( ) Imobil Em curso Intangíveis ( ) ( ) Intangí Em serviço [5] ( ) ( ) Intangí Em curso [5] ( ) ( ) TOTAL DO ATIVO PASSIVO Passivos Regulatórios [6] Outros passivos circulantes não afetados circulante Passivos regulatórios [6] Encargos Incidentes s/reavaliação de Elementos do Ativo Outros passivos não circulantes não afetados Patrimônio Líquido Capital Social Reserva de capital Reserva de lucro Ações em Tesouraria (8.056) - (8.056) (8.056) - (8.056) Dividendo adicional proposto Reserva de avaliação patrimonial [7] Lucros (prejuízos) acumulados [8] - ( ) ( ) - ( ) ( ) (48.080) (43.981) TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO

4 Demonstrações dos Resultados Societário e Regulatório Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011 (Valores expressos em milhares de reais) Conta Contábil Societário Ajustes CPCs Regulatório Societário Ajustes CPCs Regulatório RECEITA OPERACIONAL BRUTA [9] ( ) ( ) X Fornecimento de Energia Elétrica ( ) X Suprimento de Energia Elétrica (265) X Energia Elétrica de Curto Prazo X.X.1.03 Receita pela Disponibilidade da Rede Elétrica Receita de Atividade Vinculada X.X.9.XX Outras Receitas Vinculadas ¹ [10] ( ) ( ) DEDUÇÕES DA RECEITA OPERACIONAL ( ) ( ) ( ) (6.151) ( ) Tributos e Encargos ( ) - ( ) ( ) - ( ) 611.0X.6.X.21 Federais ( ) - ( ) ( ) - ( ) 611.0X.6.X.22/3 Estaduais e Municipais ( ) - ( ) ( ) - ( ) /7 Encargos Encargos - Parcela "A" ( ) ( ) ( ) (6.151) ( ) 611.0X.7.X.31 Reserva Global de Reversão - RGR (24.369) (59) (24.428) (19.490) 314 (19.176) 611.0X.7.X.32 Pesquisa e Desenvolvimento - P & D (9.443) - (9.443) (8.071) - (8.071) 611.0X.7.X.33 Conta de Desenvolvimento Econômico - CDE (88.760) 297 (88.463) (80.800) 293 (80.507) 611.0X.7.X.34 Conta de Consumo de Combustíveis - CCC (83.822) (82.746) ( ) (6.293) ( ) 611.0X.7.X.35 Programa de Eficiência Energética - PEE (9.444) - (9.444) (8.070) - (8.070) 611.0X.7.X.39 Outros Encargos (Energia de Reserva e CCC Adicional) (9.464) - (9.464) (6.453) (465) (6.918) RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA ( ) ( ) CUSTOS NÃO GERENCIÁVEIS Parcela A [11] ( ) ( ) ( ) (456) ( ) 615.0X /1 Energia Elétrica Comprada para Revenda ( ) (4.079) ( ) ( ) (299) ( ) 615.0X Energia Elétrica Comprada para Revenda Proinfa (41.423) 746 (40.677) (35.023) (647) (35.670) 615.0X Encargos de Uso do Sistema de Transmissão / Distrib. ( ) ( ) ( ) 490 ( ) 615.0X Taxa de Fiscalização (3.975) - (3.975) (3.905) - (3.905) 615.0X CFURH Matéria-Prima/Insumo para Geração de Energia Elétrica 615.0X.X.X.12 Combustíveis (-) Subvenção - CCC RESULTADO ANTES DOS CUSTOS GERENCIÁVEIS ( ) ( ) CUSTOS GERENCIÁVEIS Parcela B ² ( ) ( ) ( ) ( ) 615.0X.X.X.01 Pessoal (98.605) (93.815) (99.625) (93.743) 615.0X.X.X.02 Administradores (4.079) - (4.079) (3.907) - (3.907) 615.0X.X.X.21 Serviço de Terceiros ( ) ( ) ( ) ( ) 615.0X.X.X.11 Material (10.020) 482 (9.538) (9.610) 417 (9.193) Custos de Construção [10] ( ) ( ) X.X.X.91 Arrendamentos e Alugueis (1.601) - (1.601) (1.710) - (1.710) 615.0X.X.X.93 Tributos (1.429) - (1.429) (1.757) - (1.757) 615.0X.X.X.92 Seguros (602) - (602) (596) - (596) 615.0X.X.X.99 Outros 239 (7.743) (7.504) (16.557) (11.045) 615.0X.X.3.95/96 Provisão Devedores Duvidosos (1.808) - (1.808) (1.216) - (1.216) 615.0X.X.X.95/96 Provisões - Outras (7.711) - (7.711) (7.431) - (7.431) 615.0X.X.X.98 (-) Recuperação de Despesas X.X.X.53 Depreciação (812) (97.071) (97.883) (1.058) ( ) ( ) 615.0X.X.X.55 Amortização (85.943) (84.670) (5) Despesa da Atividade Vinculada (28.688) - (28.688) (28.953) - (28.953) 671/5 Outras Receitas/Despesas Operacionais (10.566) (10.346) RESULTADO DA ATIVIDADE DA CONCESSÃO ( ) RESULTADO EXTRA-CONCESSÃO [12] (10.109) (77.053) (87.162) (70.435) (40.699) ( ) 631 (-) Receita Financeira (42.066) (2.288) (-) Despesa Financeira ( ) (16.381) ( ) ( ) (6.782) ( ) Resultado de Equivalência Patrimonial /5 Outras Receitas/Despesas Operacionais - (18.606) (18.606) - (31.629) (31.629) LUCRO (PREJUIZO) ANTES IRPJ/CSLL (21.712) ( ) X /4 Imposto de Renda (42.458) X /3 Contribuição Social (15.803) (250) 710.0X.2.1/2 Participações e Contribuições à Entidade de Prev. Privada X.23 Reversão de Juros sobre o Capital Próprio LUCRO (PREJUÍZO) (14.194) ( )

5 Notas explicativas de Ajuste Demonstrações Contábeis Regulatórias 31 de dezembro de 2012 e 2011 (Valores expressos em milhares de reais) 1. Consumidores, concessionárias e permissionárias Descontos TUST E TUSD Descontos Irrigação e Aquicultura Despesas pagas antecipadamente Parcela "A" CVA Subvenção baixa renda - perdas Neutralidade dos encargos setoriais Diferenças PLPT Outros componentes financeiros Créditos fiscais diferidos IRPJ Diferido CSLL Diferido

6 4. Imobilizado Imobilizado Em serviço Terrenos Edificações, Obras Civis e Benfeitorias Máquinas e Equipamentos Veículos Móveis e Utensílios (-) Obrigações Especiais ( ) ( ) (-) Reintegração Acumulada Edificações, Obras Civis e Benfeitorias (22.307) (21.991) Máquinas e Equipamentos ( ) ( ) Veículos (20.109) (18.548) Móveis e Utensílios (6.965) (6.968) (-) Obrigações Especiais ( ) ( ) Em curso Terrenos Edificações, Obras Civis e Benfeitorias Máquinas e Equipamentos Veículos Móveis e Utensílios Transformação, Fabricação e Reparo de Materiais Material em Depósito Compras em Andamento Adiantamento a Fornecedores Depósitos Judiciais (-) Obrigações Especiais (1.380) (17.742) (16.911) do Imobilizado Intangível Intangível Em serviço ( ) ( ) ( ) ( ) C HEC K - - Em curso ( ) ( ) ( ) C HEC K - ( ) - 5

7 6. Passivos Regulatórios AES SUL DISTRIBUIDORA GAÚCHA DE ENERGIA S.A. Parcela "A" CVA Sobrecontratação Diferenças PLPT Subvenção baixa renda - ganhos Neutralidade dos encargos setoriais Outros componentes financeiros Reserva de avaliação patrimonial Reserva de Avaliação Patrimonial Regulatória Ajuste a valor de mercado - Ativo Financeiro - (15.294) Imposto de renda e contribuição social - Diferidos (37.006) (38.749) Lucro (prejuízo) acumulado A tabela a seguir representa o efeito nos lucros acumulados, decorrente da adoção das normas internacionais de contabilidade para atendimento à legislação societária e da Resolução Normativa nº 396/2010 para atendimento ao órgão regulador. Efeito dos ajustes entre Contabilidade Societária x Regulatória Ativos e Passivos Regulatórios ( ) ( ) Ajustes ICPC 01 - Efeito Bifurcação (1.076) Ajustes ICPC 01 - Efeito Atualizaçao Ativo financeiro de concessão (42.487) - Imposto de renda e contribuição social - Diferidos ( ) ( ) 6

8 9. Receita Operacional Bruta (*) AES SUL DISTRIBUIDORA GAÚCHA DE ENERGIA S.A. Fornecimento de Energia Elétrica (*) Descontos Irrigação e Aquicultura (1.034) Subsídios Baixa Renda 281 (2.369) CVA ( ) Sobrecontratação (46.338) (7.424) Neutralidade dos encargos setoriais (2.152) Diferenças PLPT (7.758) Outros componentes financeiros Suprimento de Energia Elétrica (265) 75 Receita pela Disponibilidade da Rede Elétrica - TUSD ( ) (*) Tendo em vista que: (i) essa é a primeira vez que a composição da CVA por classe de consumo é solicitada pela ANEEL nas notas explicativas, (ii) não há metodologia definida para preparação dessas informações e (iii) a forma que a companhia entende como mais adequada para a confecção do quadro envolve um grande volume de informações e cálculos, a Companhia está apresentando as diferenças identificadas no fornecimento de energia entre a demonstração societária e regulatória, por tipo de ativo e passivo regulatório que deram origem a diferença. 10. Outras Receitas Vinculadas e Custos de Construção Receita com construção de infraestrutura da concessão ( ) ( ) ( ) ( ) Custos de construção de infraestrutura da concessão

9 11. Custos não gerenciáveis Parcela A Explicar os efeitos dos CPC s CVA - Energia Comprada (4.079) (299) CVA - Energia Comprada - Proinfa Encargo 746 (647) CVA - Transporte Itaipú CVA - Transporte da Rede Básica CVA - ESS (7.098) (456) 12. Resultado Extra-Concessão A tabela a seguir representa as diferenças entre o resultado extra-concessão societário e regulatório. As diferenças são oriundas de atualizações financeiras de ativos e passivos regulatórios não reconhecidos na demonstração societária, da aplicação do ICP01 Contratos de Concessão e do resultado não operacional, que para fins de apresentação das demonstrações societárias são tradados como outras receitas e despesas operacionais do resultado de concessão. Detalhar o resultado e explicar os efeitos dos CPC s Ativos e passivos regulatórios Variação Cambial - Componentes Financeiros (Receita) (4.875) (5.499) Atualização - Componentes Financeiros (Receita) Variação Cambial - Componentes Financeiros (Despesa) Atualização - Componentes Financeiros (Despesa) (22.994) (15.718) ICPC 01 Atualização Ativo financeiro de concessão (42.487) - Outras Receitas/Despesas Operacionais (18.606) (31.629) (77.053) (40.699) 8