COPEL. Copel Geração e Transmissão S.A.

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1 CNPJ/MF / Inscrição Estadual Subsidiária Integral da Companhia Paranaense de Energia Copel Rua José Izidoro Biazetto, Bloco A - Mossunguê - Curitiba - PR CEP DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS 2011

2 SUMÁRIO DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS... 3 Balanço Patrimonial Regulatório e Societário... 3 Demonstração Regulatória do Resultado do Exercício... 4 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS Contexto Operacional Base de Elaboração Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Investimentos Imobilizado Intangível Passivos Regulatórios Lucro Acumulado Receita Operacional Bruta Outras Receitas Vinculadas Custos Gerenciáveis Parcela B Resultado Financeiro Resultado Não Operacional... 10

3 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS Balanço Patrimonial Regulatório e Societário levantados em 31 de dezembro de 2011 e 2010 Valores expressos em milhares de reais - R$ ATIVO Nota de ajuste Societário CPCs Regulatório Societário CPCs Regulatório CIRCULANTE Outros créditos (5.217) (1.273) Estoques (15.778) (12.465) Ativo financeiro da concessão (80.626) (54.700) - Outros ativos circulantes não afetados ( ) (68.438) NÃO CIRCULANTE Realizável a Longo Prazo Depósitos judiciais (4.923) (166) Créditos fiscais diferidos Ativo financeiro da concessão ( ) ( ) - Outros ativos não circulantes não afetados ( ) ( ) Investimentos (593) (593) Imobilizado Em serviço ( ) ( ) (-) Reintegração Acumulada ( ) ( ) ( ) ( ) Em curso ( ) ( ) Intangível Em serviço Em curso (25.821) (21.516) (3.323) ( ) ( ) TOTAL DO ATIVO ( ) ( ) PASSIVO Nota de ajuste Societário CPCs Regulatório Societário CPCs Regulatório CIRCULANTE Dividendos a pagar Outros passivos regulatórios Contas a pagar vinculadas à concessão 615 (615) Outros passivos circulantes não afetados NÃO CIRCULANTE Imposto de renda e contribuição social diferidos ( ) ( ) - Outros passivos circulantes não afetados (25.505) (22.249) - Outros passivos não circulantes não afetados ( ) ( ) PATRIMÔNIO LÍQUIDO Atribuível aos acionistas da empresa controladora Capital social Reserva legal Reserva de retenção de lucros (76.864) (76.862) de avaliação patrimonial ( ) ( ) - Dividendo adicional proposto ( ) ( ) ( ) ( ) TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO ( ) ( ) Jaime de Oliveira Kuhn Diretor Presidente e Diretor de Operação de Geração e Transmissão de Energia Ricardo Portugal Alves Diretor de Finanças, Relações com Investidores e de Controle de Participações Adriano Fedalto Contador - CRC PR /O-2

4 Demonstração Regulatória do Resultado do Exercício para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 Valores expressos em milhares de reais - R$ Nota de ajuste Societário CPCs Regulatório Societário CPCs Regulatório RECEITA OPERACIONAL BRUTA ( ) (87.833) Fornecimento de energia elétrica Suprimento de energia elétrica Energia elétrica de curto prazo Receita pela disponibilidade da rede elétrica (99.558) (46.814) Receita de construção ( ) (41.019) - Outras receitas vinculadas DEDUÇÕES DA RECEITA OPERACIONAL ( ) - ( ) ( ) - ( ) Tributos e Encargos Federais ( ) - ( ) ( ) - ( ) Estaduais e municipais (41.206) - (41.206) (41.914) - (41.914) Encargos de capacidade emergencial Encargos - Parcela "A" Reserva global de reversão - RGR (48.563) - (48.563) (43.557) - (43.557) Pesquisa e desenvolvimento - P & D (17.992) - (17.992) (16.526) - (16.526) Conta de desenvolvimento econômico - CDE (1.188) - (1.188) (1.158) - (1.158) Conta de consumo de combustíveis - CCC (1.808) - (1.808) (1.226) - (1.226) RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA ( ) (87.833) CUSTOS NÃO GERENCIÁVEIS - Parcela "A" ( ) - ( ) ( ) - ( ) Energia elétrica comprada para revenda (71.994) - (71.994) (57.672) - (57.672) Energia elétrica comprada para revenda - Proinfa (363) - (363) (609) - (609) Encargos de uso do sistema de distribuição ( ) - ( ) ( ) - ( ) Taxa de fiscalização (7.606) - (7.606) (9.566) - (9.566) CFURH ( ) - ( ) ( ) - ( ) Matéria Prima/Insumo par Geração de Energia Elétrica Combustíveis (23.047) - (23.047) (20.704) - (20.704) (-) Subvenção - CCC RESULTADO ANTES DOS CUSTOS GERENCIÁVEIS ( ) (87.833) CUSTOS GERENCIÁVEIS - Parcela "B" 11 ( ) ( ) ( ) ( ) Pessoal ( ) (4) ( ) ( ) (12) ( ) Administradores (428) - (428) (401) - (401) Serviços de terceiros (84.802) - (84.802) (72.269) (5) (72.274) Material (16.104) (15.102) (21.192) (18.901) Arrendamentos e aluguéis (5.168) - (5.168) (4.725) - (4.725) Tributos (7.063) - (7.063) (6.484) - (6.484) Doações, contribuições e subvenções (6.923) - (6.923) (4.249) - (4.249) Seguros (3.318) - (3.318) (3.326) - (3.326) Outros (14.330) (12.910) (26.736) (5.402) Provisão (reversão) para devedores duvidosos (35.520) - (35.520) (238) - (238) Provisões - outras ( ) - ( ) (17.237) (7.553) Recuperação de despesas (1.160) (934) (2.094) (922) (881) (1.803) Depreciação ( ) ( ) ( ) ( ) Amortização (292) (1.243) (1.535) (3.189) 55 (3.134) Outras receitas (despesas) líquidas (918) (46.794) Custo de Construção ( ) (40.372) RESULTADO DA ATIVIDADE DA CONCESSSÃO Receita financeira Despesa financeira (30.843) ( ) ( ) (44.782) ( ) ( ) Resultado de equivalência patrimonial (3.487) - (3.487) (3.345) - (3.345) Resultado não operacional - (918) (918) - (44.164) (44.164) LUCRO ANTES DO IRPJ/CSLL ( ) ( ) Imposto de renda ( ) (4.997) ( ) ( ) (29.247) ( ) Contribuição social (51.444) (1.799) (53.243) (42.702) (10.527) (53.229) Reversão de juros sobre o capital próprio LUCRO DO EXERCÍCIO Jaime de Oliveira Kuhn Diretor Presidente e Diretor de Operação de Geração e Transmissão de Energia Ricardo Portugal Alves Diretor de Finanças, Relações com Investidores e de Controle de Participações Adriano Fedalto Contador - CRC PR /O-2 4

5 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 Valores expressos em milhares de reais - R$ 1 Contexto Operacional A (Copel Geração e Transmissão ou Companhia), com sede na rua José Izidoro Biazetto, 158, bloco A, Curitiba, Estado do Paraná, é uma sociedade anônima, de capital fechado, subsidiária integral da Companhia Paranaense de Energia Copel (Copel ou Controladora). Explora os serviços de geração e de transmissão de energia elétrica através de 17 usinas hidrelétricas e uma termelétrica, totalizando 4.549,6 MW de capacidade instalada, o serviço de transmissão, através de 31 subestações com tensões iguais ou superiores a 230 kv, e 2.028,7 km de linhas de transmissão, pertencentes principalmente à rede básica do sistema brasileiro de transmissão, todas localizadas no Estado do Paraná. 2 Base de Elaboração As Demonstrações Contábeis Regulatórias foram elaboradas de acordo com o disposto na Resolução Normativa nº 396, de 23 de fevereiro de 2010, no Despacho de Encerramento nº 4.991, de 29 de dezembro de 2011 e no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico, todos emitidos pela Agência Nacional de Energia Elétrica. 3 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos IRPJ Diferido CSLL Diferida

6 4 Investimentos Participações em Controladas UEG - Araucária Ltda Centrais Eólicas do Paraná Costa Oeste Transmissora de Energia S.A Marumbi Transmissora de Energia S.A. 8 - Transmissora Sul Brasileira de Energia S.A (-) Deságio na aquisição de Controladas - - Centrais Eólicas do Paraná (592) (592) (592) (592) Outros Investimentos Imobilizado Em serviço Terrenos Reservatórios, barragens, adutoras Edificações, obras civis e benfeitorias Máquinas e equipamentos Veículos Móveis e utensílios (-) Obrigações especiais (187) (186) (-) Reintegração Acumulada Reservatórios, barragens, adutoras ( ) ( ) Edificações, obras civis e benfeitorias ( ) ( ) Máquinas e equipamentos ( ) ( ) Veículos (19.427) (16.818) Móveis e utensílios (4.184) (3.946) (-) Obrigações especiais 5 1 ( ) ( ) Em curso Terrenos Reservatórios, barragens, adutoras Edificações, obras civis e benfeitorias Máquinas e equipamentos Veículos Móveis e utensílios A ratear Estudos e projetos Material em depósito Adiantamento a fornecedores Depósitos judiciais

7 6 Intangível Em serviço Em curso Passivos Regulatórios O valor de R$ , no balanço regulatório, refere-se ao saldo de ajuste de encargos da rede, registrado em junho de 2010, conforme Resolução Homologatória Aneel nº 1008, de Lucro Acumulado Societário CPCs Regulatório Societário CPCs Regulatório Lucros acumulados Resultado do exercício (72.539) Realização ajuste de avaliação patrimonial ( ) (99.388) Receita Operacional Bruta Fornecimento de energia elétrica Industrial Suprimento de energia elétrica Energia elétrica de curto prazo Disponibilidade da rede elétrica Outras Receitas Vinculadas Outras receitas operacionais Arrendamentos e aluguéis Renda da prestação de serviços Outras receitas

8 11 Custos Gerenciáveis Parcela B A diferenças deste grupo é decorrente dos efeitos da convergência das normas brasileiras de contabilidade ao padrão internacional. As Normas Internacionais - IFRSs são emitidas pelo International Accounting Standards Board, e incluídas na legislação societária brasileira, após pronunciamentos e orientações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC, aprovados pela Comissão de Valores Mobiliários CVM e pelo Conselho Federal de Contabilidade CFC. Societário CPCs Regulatório Societário CPCs Regulatório Pessoal (11.1) ( ) (4) ( ) ( ) (12) ( ) Administradores (428) - (428) (401) - (401) Serviços de terceiros (11.1) (84.802) - (84.802) (72.269) (5) (72.274) Material (11.1) (16.104) (15.102) (21.192) (18.901) Arrendamentos e aluguéis (5.168) - (5.168) (4.725) - (4.725) Tributos (7.063) - (7.063) (6.484) - (6.484) Doações, contribuições e subvenções (6.923) - (6.923) (4.249) - (4.249) Seguros (3.318) - (3.318) (3.326) - (3.326) Depreciação (11.2) ( ) ( ) ( ) ( ) Amortização (11.2) (292) (1.243) (1.535) (3.189) 55 (3.134) Provisão (reversão) p/ devedores duvidosos (35.520) - (35.520) (238) - (238) Provisões - outras ( ) - ( ) (17.237) (7.553) Recuperação de despesas (11.3) (1.160) (934) (2.094) (922) (881) (1.803) Outros (11.4) (14.330) (12.910) (26.736) (5.402) Outras receitas (despesas) líquidas (NE nº 13) (918) (46.794) Custo de Construção (11.5) ( ) (40.372) ( ) ( ) ( ) ( ) 11.1 Pessoal, material e serviço de terceiros A diferença é decorrente da aplicação do CPC 27 Ativo Imobilizado, o qual não permite a capitalização de custos após a entrada de operação do ativo, sem consequente aumento na vida útil do ativo ou aumento na geração de receita Depreciação e amortização Com a aplicação do ICPC 01 Contratos de Concessão, os ativos pertencentes às concessões de transmissão passaram a ser considerados como ativos financeiros e, portanto, deixaram de ser depreciados ou amortizados, conseqüentemente tirando o efeito no resultado. Para as concessões de geração, a adoção do custo atribuído ICPC 10 no momento da transição resultou em acréscimo aos ativos, e conseqüentemente, novos valores de depreciação e amortização Recuperação de despesas Diferença decorrente da reclassificação dos créditos de Pis/Pasep e Cofins sobre depreciação e amortização dos ativos de transmissão, em atendimento ao ICPC 01, que trata dos contratos de concessão. 8

9 11.4 Outros custos Diferença decorrente do registro de provisão para obras da concessão de transmissão sem remuneração adicional pelo poder concedente decorrentes da aplicação do ICPC 01 Contratos de Concessão Custo de construção O ICPC 01 estabelece que o concessionário de energia elétrica deve registrar e mensurar a receita dos serviços que presta de acordo com o CPC 17 Contratos de Concessão e o CPC 30 Receitas, mesmo quando regidos por um único contrato de concessão. Os respectivos custos são reconhecidos, quando incorridos na demonstração do resultado do exercício como custo de construção. A Companhia contabiliza receitas e custos de construção relativos aos serviços de construção da infraestrutura utilizada na prestação de serviços de transmissão de energia elétrica. 12 Resultado Financeiro Societário CPCs Regulatório Societário CPCs Regulatório Receitas financeiras Renda de aplicações financeiras (12.1) Acréscimos moratórios s/ faturas energia Outras receitas financeiras (-) Despesas financeiras Encargos de dívidas Encargos de dívidas - transf. p/ AIC (12.2) (34.324) (23.379) (17.328) (12.649) Juros sobre P&D Juros s/ capital próprio - JSCP Reversão do JSCP (12.3) ( ) ( ) Outras despesas financeiras ( ) ( ) ( ) ( ) 12.1 Renda de aplicações financeiras Na contabilidade societária, a mensuração inicial e subseqüente das aplicações financeiras classificadas como disponível para venda é efetuada com base no valor justo, sendo que a variação proveniente da diferença entre a taxa de juros de mercado e a taxa de juros efetiva é registrada diretamente no patrimônio líquido, líquido dos efeitos tributários, como ajuste de avaliação patrimonial, até o momento de sua liquidação, conforme definido pelo CPCs 38 Instrumentos Financeiros - Reconhecimento e Mensuração. Considerando que as normas acima não foram analisadas no âmbito na contabilidade regulatória o rendimento é registrado no resultado financeiro, conforme disposto no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico- MCSE. 9

10 12.2 Encargos de dividas A diferença decorre da metodologia de capitalização adotada pela companhia na aplicação do CPC 20 Custos de Empréstimos para os ativos pertencentes à concessão de geração para a contabilidade societária, que diverge do disposto no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico. MCSE Juros sobre capital próprio - JSCP A reversão do JSCP, na contabilidade societária, é considerada no grupo de Despesas Financeiras, anulando, portanto, o saldo do JSCP registrado. 13 Resultado Não Operacional Os valores registrados como resultado não operacional, para fins de apresentação nas demonstrações contábeis regulatórias, são tratados nas demonstrações contábeis societárias como outras receitas e despesas operacionais. 10