Nordeste Transmissora de Energia S.A. Demonstrações contábeis regulatórias em 31 de dezembro de 2011 e 2010

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1 Demonstrações contábeis regulatórias em 31 de dezembro de 2011 e 2010

2 Demonstrações contábeis regulatórias em 31 de dezembro de 2011 e 2010 Conteúdo Balanços patrimoniais Demonstrações de resultados 2

3 Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2011 e 31 de dezembro 2010 Ativo Nota Societário Ajustes CPCs Regulatório Societário Ajustes CPCs Regulatório Consumidores, concessionárias e permissionárias Ativo financeiro (83.471) (86.734) - Outros ativos circulantes não afetados Total do Ativo Circulante (83.471) (86.734) Impostos e contribuições sociais diferidos (4.524) (4.652) Ativo financeiro ( ) ( ) - Outros ativos não circulantes não afetados Imobilizado Em serviço (-) Reintegração acumulada - (81.013) (81.013) (70.533) (70.533) Em curso Intangível Em serviço (-) Amortização - (2.991) (2.991) - (2.784) (2.784) Total do Ativo Não Circulante Total do Ativo (61.563) (61.714)

4 Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2011 e 31 de dezembro 2010 Passivo Nota Societário Ajustes CPCs Regulatório Societário Ajustes CPCs Regulatório Dividendos Outros passivos circulantes não afetados Total do Passivo Circulante Impostos e contribuições sociais diferidos (20.188) (20.323) Tributos diferidos (13.305) (13.683) - Outros passivos não circulantes não afetados Total do Passivo Não Circulante (33.493) (34.006) Patrimônio líquido Capital social Reserva de lucros (28.070) (36.739) Dividendos adicionais propostos Prejuízos acumulados (9.031) Total do Patrimônio Líquido (28.070) (27.708) Total do Passivo (61.563) (61.714)

5 Demonstrações de Resultado em 31 de dezembro de 2011 e 2010 Nota Societário Ajustes CPCs Regulatório Societário Ajustes CPCs Regulatório Disponibilização do sistema de transmissão Operação e manutenção (25.027) (23.024) - Receita de construção e remuneração dos recebíveis de concessão de serviços (71.025) (68.252) - Receita (10.674) PIS e COFINS (3.518) (378) (3.896) (3.317) (225) (3.542) Quota para RGR e P&D (4.100) - (4.100) (3.363) - (3.363) Deduções da receita (7.618) (378) (7.996) (6.680) (225) (6.905) Receita operacional líquida Pessoal e administradores (710) - (710) (368) - (368) Material (110) 37 (73) (738) 537 (201) Serviços de terceiros (6.454) - (6.454) (5.944) - (5.944) Depreciação e amortização - (10.689) (10.689) - (9.638) (9.638) Outros custos operacionais (936) - (936) (2.067) - (2.067) Custos operacionais 11 (8.210) (10.652) (18.862) (9.117) (9.101) (18.218) Pessoal e administradores (2.226) - (2.226) 13

6 Demonstrações de Resultado em 31 de dezembro de 2011 e 2010 Material (18) - (18) Serviços de terceiros (563) - (563) (617) - (617) Outras receitas operacionais Outras despesas operacionais (69) - (69) Despesas operacionais Resultado antes das receitas e despesas financeiras líquidas, e impostos (356) (3.558) Renda de aplicação financeira Encargos de dívidas (11.273) - (11.273) (13.594) - (13.594) Variações monetárias líquidas (1.550) - (1.550) Outras receitas e despesas financeiras (229) - (229) (104) - (104) Receitas e despesas financeiras (8.866) - (8.866) (10.167) - (10.167) Resultado antes dos impostos e contribuições (356) (3.558) Imposto de renda e contribuição social correntes (24.718) - (24.718) (21.241) 896 (20.345) Imposto de renda e contribuição social diferidos 811 (7) 804 (76) (23.907) (7) (23.914) (21.317) (20.108) Resultado do exercício (363) (2.349)

7 1 Contexto operacional A NTE - Nordeste Transmissora de Energia S.A. ("NTE" ou "Companhia"), com sede na cidade do Rio de Janeiro, é uma sociedade anônima de capital fechado, constituída no exercício de 2001 com o propósito específico e único de explorar concessões de serviços públicos de transmissão de energia elétrica, que compreende a implantação, construção, operação e manutenção de instalações de transmissão, incluindo o apoio necessário à transmissão de energia elétrica, segundo os padrões estabelecidos na legislação em vigor. A NTE detém a concessão para construção, operação e manutenção das Linhas de Transmissão em 500 kv de Xingó a Angelim, 230 kv, de Angelim a Campina Grande, transformação de 500 kv para 230 kv na subestação de Angelim e compensação reativa em 500 kv na subestação de Angelim, localizadas no nordeste do Brasil. As suas atividades estão reguladas pelo Contrato de Concessão de Transmissão de Energia Elétrica nº 001/2002, firmado com a Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL em 21 de janeiro de 2002, com prazo de trinta anos. As linhas de transmissão e demais instalações compõem o Sistema Interligado Nacional e estão em operação desde janeiro de 2004, conforme Ofício 38/2004, emitido pela ANEEL. Controladores - Em 30 de novembro de 2011 a Transmissora Aliança de Energia Elétrica ("TAESA") adquiriu 100% das ações detidas pela Abengoa Concessões Brasil Holding S.A. e pela Abengoa Construção Brasil Ltda. no capital social da NTE- Nordeste Transmissora de Energia S.A. 2 Base de elaboração 2.1. Declaração de conformidade A Agência Nacional de Energia Elétrica ANEEL ainda não reconheceu as novas práticas relacionadas às interpretações contidas no IFRIC 12 Service Concession Arrangements, referente a contabilização nas concessões de serviço público (correlacionada à interpretação técnica brasileira ICPC 01 (R1) Contratos de Concessão), como também, discordou do não reconhecimento dos ativos e passivos regulatórios, por não se enquadrarem ao IASB (CPC 00 Estrutura Conceitual). Com isso, a ANEEL publicou a Resolução Normativa nº 396/2010, instituindo a contabilidade regulatória e aprovando alterações no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico, instituído pela Resolução ANEEL n 444, que entrou em vigor a partir 13

8 de 1º de janeiro de Tal resolução está fundamentada no entendimento que as novas práticas contábeis não refletem consistentemente com as práticas e disposições regulatórias da ANEEL, além de dificultar a aplicação da fiscalização econômico financeira. Em consequência, as concessionárias, além de efetuarem registros contábeis societários de acordo com o BRGAAP, deverão ainda manter os registros e demonstrações contábeis regulatórias de acordo com a Resolução Normativa N 396. A ANEEL publicou o Despacho nº 4.991, de 29 de dezembro de 2011, determinando às concessionárias do serviço público de energia elétrica a elaborarem e publicarem as informações contábeis e econômico-financeiras para as demonstrações contábeis relativas ao exercício de 2011 para fins regulatórios de acordo com o Manual de Contabilidade do Setor Elétrico, instituído pela Resolução ANEEL n 444. Em atendimento ao despacho citado, a Companhia elaborou as demonstrações contábeis regulatórias e as notas explicativas que devem ser lidas em conjunto com as demonstrações societárias, que contém informações adicionais às divulgadas neste relatório e que foram publicadas na Imprensa Oficial em 09 de março de Bases de preparação e apresentação das Demonstrações Contábeis Regulatórias As demonstrações contábeis regulatórias estão sendo apresentadas de acordo com as disposições contidas no Manual de Contabilidade do Setor elétrico, instituído pela Resolução nº 444 de 26 de outubro de 2011, Resolução normativa nº 396 de 23 de fevereiro de 2010 e Despacho nº de 29 de dezembro de Todos os valores apresentados nestas demonstrações contábeis estão expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outro modo. O objetivo desse relatório é demonstrar as principais diferenças entre as demonstrações societárias e regulatórias. 14

9 3 Consumidores, concessionárias e permissionárias Contas a receber de clientes (a) (a) Abaixo encontra-se a composição do Contas a receber de clientes: Saldos a vencer Vencidos até 90 dias Vencidos há mais de 90 dias Total Total Industrial (i) Suprimento a outras concessionárias (ii) Comércio, serviços e outros (iii) (180) (i) Industrial - consumidores livres (indústrias); (ii) Suprimento a outras concessionárias geradoras, transmissoras e distribuidoras; e (iii) Refere-se à provisão para os desligamentos automáticos e programados ocorridos nas concessões no exercício de 2010, que devido aos limites de descontos estabelecidos pelo ONS, foram cobrados no exercício de Esse grupo de contas não sofreu ajustes. 4 Ativo financeiro A Companhia registrou um ativo financeiro a receber do Poder Concedente devido ao direito incondicional de receber caixa ao final da concessão, conforme previsto em contrato, a título de indenização pelos serviços de construção efetuados e não recebidos pela prestação de serviços relacionados à concessão. 15

10 Ativo financeiro - circulante (83.471) (86.734) Ativo financeiro não circulante ( ) ( ) ( ) ( ) Para fins regulatórios, os saldos do ativo financeiro foram ajustados, eliminando assim os efeitos do ICPC Impostos e contribuições diferidos Segue abaixo o detalhamento dos créditos fiscais incidentes sobre os valores que constituem diferenças temporárias, que serão utilizados para redução de carga tributária futura. As diferenças temporárias são compostas da seguinte forma: 31 de dezembro 31 de dezembro de 2011 de 2010 Base de cálculo IR CSLL Total Total Diferenças temporárias passivas Variação Cambial - BNDES Total passivo Para fins regulatórios, foram ajustados saldos no ativo e no passivo de imposto de renda e contribuições sociais diferidos oriundos dos efeitos do ICPC 01. Ativo não circulante IR e CSLL diferidos (4.524) (4.652) (4.524) (4.652) 16

11 Passivo não circulante IR e CSLL diferidos (20.188) (20.323) (20.188) (20.323) 6 Imobilizado Em 31 de dezembro de 2011, foi ajustado o montante de R$ (R$ em 31 de dezembro de 2010), cujo foram transferidos do Ativo financeiro para o Ativo Imobilizado, visando a reversão dos efeitos do ICPC 01. O quadro abaixo representa o imobilizado regulatório, isento de qualquer efeito do ICPC 01. Em serviço Terrenos Edificações, obras civis e benfeitorias Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Em serviço Material em depósito Compras em curso Depósitos judiciais (-) Reintegração acumulada Edificações, obras civis e benfeitorias (851) (741) Máquinas e Equipamentos (80.133) (69.768) Móveis e utensílios (29) (24) (81.013) (70.533) Total do imobilizado

12 7 Intangível Em 31 de dezembro de 2011, foi ajustado o montante de R$ 450 (R$ 657 em 31 de dezembro de 2010), cujo foram transferidos do Ativo financeiro para o Ativo Intangível, visando a reversão dos efeitos do ICPC 01 contratos de concessão. O quadro abaixo representa o intangível regulatório, isento de qualquer efeito do ICPC 01. Em serviço Intangíveis (-) Reintegração Acumulada Intangíveis (2.991) (2.784) Total do Intangível Tributos diferidos Passivo não circulante PIS e COFINS diferidos (13.305) (13.683) (13.305) (13.683) Para fins regulatórios, foram ajustados saldos no passivo de PIS e COFINS diferidos oriundos dos efeitos do ICPC Patrimônio Líquido Para fins regulatórios, foram ajustados saldos nas contas de patrimônio líquido, eliminando assim os efeitos do ICPC 01. Tais ajustes surgem pelo fato de o 18

13 resultado regulatório ser diferente do resultado societário, gerando assim diferentes distribuições do resultado. Reservas de lucros (28.070) (36.739) Prejuízos acumulados (28.070) (27.708) 10 Receita operacional bruta Para fins regulatórios, foram ajustados saldos referentes às receitas de Operação e manutenção, Remuneração do ativo financeiro e foi constituído um saldo da Receita de Disponibilização do sistema de transmissão, eliminando assim os efeitos do ICPC 01. Disponibilização do sistema de Transmissão (a) Operação e manutenção (25.027) (23.024) Remuneração do ativo financeiro (71.025) (68.252) (a) Refere-se à tarifa cobrada dos agentes do setor elétrico, incluindo os consumidores livres ligados na alta tensão, pela disponibilização da rede básica de transmissão, de propriedade da Companhia, associada ao sistema interligado brasileiro. Os valores a serem recebidos estão registrados no ativo, na rubrica de Consumidores, concessionárias e permissionária. 11 Custos operacionais Para fins regulatórios, foram ajustados saldos de contas contábeis no grupo de Custos Operacionais no resultado, visando eliminar os efeitos do ICPC 01. Os 19

14 ajustes foram aplicados nas contas de Custo de operação e manutenção, depreciação e amortização. Material - Custo de operação e manutenção Depreciação e amortização (10.689) (9.638) (10.652) (9.101) Os custos de construção foram desreconhecidos para fins regulatórios. Os custos com depreciação e amortização foram reconhecidos para fins regulatórios. 12 Impostos e contribuições Para fins regulatórios, foram ajustados saldos no resultado de IR e CSLL oriundos dos efeitos do ICPC 01, sendo R$ 7 em 31 de dezembro de 2011 e R$ em 31 de dezembro de

15 Nome José Aloise Ragone Filho Domingos Sávio Castro Horta Marco Antonio Resende Faria Diretoria Cargo Diretor sem denominação específica Diretor sem denominação específica Diretor sem denominação específica Luiz Andrade Contador CRC /O-3 CPF nº