CONTAS 2016 0
Índice Demonstração de resultados Balanço Demonstração dos resultados por valências Mapa de controlo dos subsídios ao investimento Anexo às demonstrações financeiras 1/16
Demonstração dos Resultados por naturezas Período findo em 31 de Dezembro de 2016 UNIDADE MONETÁRIA: Euro RENDIMENTOS E GASTOS NOTAS 2016 2015 Vendas e serviços prestados 6 167.549,23 143.069,88 Subsídios, doações e legados à exploração 7 183.072,86 192.741,05 ISS, IP - Centro Distrital de Braga 168.827,94 166.653,93 Outros 14.244,92 26.087,12 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 5-41.405,39-43.698,16 Fornecimentos e serviços externos 6-54.223,73-57.110,29 Gastos com o pessoal 9-259.646,79-227.914,94 Outros rendimentos 6 19.706,65 17.530,22 Outros gastos 6-717,79-1.409,20 R esultado antes de depreciaçõ es, gasto s de financiamento e impo sto s 14.335,04 23.208,56 Gastos/reversões de depreciação e de amortização 4-35.137,56-35.503,16 Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) -20.802,52-12.294,60 Juros e rendimentos similares obtidos 405,33 403,00 Resultado antes de impostos -20.397,19-11.891,60 Resultado líquido do período -20.397,19-11.891,60 2/16
Balanço em 31 de Dezembro de 2016 UNIDADE MONETÁRIA: Euro RUBRICAS NOTAS 2016 2015 ATIVO Ativo não corrente Ativos fixos tangíveis 4 669.037,51 702.086,13 Investimentos financeiros 674,18 368,66 669.711,69 702.454,79 Ativo Corrente Inventários 5 755,95 1.135,45 Créditos a receber 10.122,78 377,50 Fundadores, benem., patroc., doadores, associad. e membros 0,00 7.521,70 Diferimentos 2.918,64 3.667,47 Outros ativos correntes 2.342,72 403,00 Caixa e depósitos bancários 119.454,50 122.972,90 137.601,15 136.078,02 Total do ativo 807.312,84 838.532,81 FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos patrimoniais Fundos 9.975,96 9.975,96 Resultados transitados 279.480,50 283.597,01 Outras variações nos fundos patrimoniais 475.031,62 491.598,40 764.488,08 785.171,37 Resultado líquido do período -20.397,19-11.891,60 Total dos fundos patrimoniais 8 744.090,89 773.279,77 Passivo Passivo corrente Fornecedores 6.069,56 6.307,44 Estado e outros entes públicos 8 12.005,74 10.490,08 Outros passivos correntes 8 45.146,65 48.455,52 63.221,95 65.253,04 Total do passivo 63.221,95 65.253,04 Total dos fundos patrimoniais e do passivo 807.312,84 838.532,81 3/16
DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS POR VALÊNCIAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 RENDIMENTOS Unidade: Euro RUBRICA TOTAL Creche Jardim ATL Centro de dia Apoio domiciliário PRESTAÇÕES SERVIÇOS QUOTAS UTILIZADORES (MATRÍCULAS/MENSALID OUTROS SERVIÇOS SUBSÍDIOS, DOAÇÕES E LEGADOS À EXPLORAÇÃO SUBSÍDIOS ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS ISS, IP OUTRAS ENTIDADES PÚBLICAS SUBSÍDIOS DE OUTRAS ENTIDADES DOAÇÕES E HERANÇAS OUTROS RENDIMENTOS OUTROS RENDIMENTOS CORREÇÕES DE PERÍODOS ANTERIORES IMPUTAÇÃO DE SUBSÍDIOS DE INVESTIMENTO OUTROS NÃO ESPECIFICADOS JUROS, DIVIDENDOS E OUTROS RENDIMENTOS SIMIL 167.549,23 37.239,95 18.819,29 31.733,12 34.301,35 45.455,53 152.668,23 32.273,50 17.834,20 29.721,03 32.231,00 40.608,50 14.881,00 4.966,45 985,09 2.012,09 2.070,35 4.847,03 183.072,86 79.778,13 4.391,10 15.675,12 14.479,72 68.748,79 180.382,08 78.880,10 4.212,98 15.311,30 14.105,36 67.872,35 168.827,94 76.256,34 0,00 14.248,32 13.011,60 65.311,68 11.554,14 2.623,76 4.212,98 1.062,98 1.093,76 2.560,67 545,70 182,12 36,12 73,79 75,92 177,74 2.145,08 715,91 142,00 290,04 298,44 698,69 19.706,65 6.576,98 1.304,54 2.664,57 2.741,73 6.418,83 19.706,65 6.576,98 1.304,54 2.664,57 2.741,73 6.418,83 2.369,65 790,86 156,87 320,40 329,68 771,84 16.566,78 5.529,07 1.096,68 2.240,02 2.304,89 5.396,12 770,22 257,06 50,99 104,14 107,16 250,88 405,33 135,28 26,83 54,81 56,39 132,02 TOTAL RENDIMENTOS 370.734,07 123.730,33 24.541,76 50.127,62 51.579,20 120.755,17 4/16
GASTOS Unidade: Euro RUBRICA TOTAL Creche Jardim ATL Centro de dia Apoio domiciliário CUSTO MERCADORIAS E MATÉRIAS CONSUMIDAS FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS SERVIÇOS ESPECIALIZADOS TRABALHOS ESPECIALIZADOS HONORÁRIOS CONSERVAÇÃO E REPARAÇÃO OUTROS MATERIAIS FERRAMENTAS E UTENSÍLIOS DE DESGATE RÁPID LIVROS E DOCUMENTAÇÃO TÉCNICA MATERIAL DE ESCRITÓRIO ARTIGOS PARA OFERTA OUTROS ENERGIA E FLUIDOS ELETRICIDADE COMBUSTIVEIS ÁGUA DESLOCAÇÕES, ESTADAS E TRANSPORTES DESLOCAÇÕES E ESTADAS SERVIÇOS DIVERSOS COMUNICAÇÃO SEGUROS DESPESAS DE REPRESENTAÇÃO LIMPEZA, HIGIENE E CONFORTO OUTROS SERVIÇOS GASTOS COM O PESSOAL REMUNERAÇÕES DO PESSOAL REMUNERAÇÕES CERTAS REMUNERAÇÕES ADICIONAIS ENCARGOS SOBRE REMUNERAÇÕES PESSOAL SEGUROS ACIDENTES TRABALHO E DOENÇAS PRO PESSOAL OUTROS GASTOS COM O PESSOAL PESSOAL GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS OUTROS GASTOS IMPOSTOS OUTROS GASTOS CORREÇÕES DE PERÍODOS ANTERIORES QUOTIZAÇÕES OUTROS GASTOS 41.405,39 4.414,22 7.504,18 8.828,44 9.534,72 11.123,84 54.223,73 13.097,52 6.679,73 6.548,76 14.145,32 13.752,40 19.828,29 4.789,44 2.442,62 2.394,72 5.172,60 5.028,91 7.359,67 1.777,70 906,63 888,85 1.919,91 1.866,58 4.628,37 1.117,96 570,16 558,98 1.207,40 1.173,86 7.779,80 1.879,18 958,38 939,59 2.029,51 1.973,14 60,45 14,60 7,45 7,30 15,77 15,33 4.288,95 1.035,98 528,35 517,99 1.118,86 1.087,78 850,54 205,44 104,78 102,72 221,88 215,72 11,02 2,66 1,36 1,33 2,87 2,79 587,07 141,80 72,32 70,90 153,15 148,89 495,62 119,71 61,05 59,86 129,29 125,70 2.344,70 566,35 288,84 283,18 611,66 594,67 15.426,10 3.726,11 1.900,32 1.863,06 4.024,20 3.912,42 5.390,40 1.302,03 664,03 651,01 1.406,19 1.367,13 9.156,96 2.211,83 1.128,03 1.105,91 2.388,77 2.322,42 878,74 212,26 108,25 106,13 229,24 222,87 1.681,15 406,07 207,10 203,04 438,56 426,38 1.681,15 406,07 207,10 203,04 438,56 426,38 12.999,24 3.139,91 1.601,36 1.569,96 3.391,11 3.296,91 3.582,37 865,31 441,31 432,65 934,53 908,57 3.271,87 790,31 403,06 395,15 853,53 829,82 60,00 14,49 7,39 7,25 15,65 15,22 5.620,01 1.357,49 692,32 678,75 1.466,09 1.425,36 464,99 112,32 57,28 56,16 121,30 117,93 259.646,79 86.261,39 43.993,31 25.878,42 31.054,10 72.459,57 208.200,93 69.169,74 35.276,57 20.750,92 24.901,11 58.102,59 189.328,01 62.899,67 32.078,83 18.869,90 22.643,88 52.835,72 18.872,92 6.270,07 3.197,74 1.881,02 2.257,23 5.266,86 48.827,44 16.221,74 8.273,09 4.866,52 5.839,83 13.626,26 48.827,44 16.221,74 8.273,09 4.866,52 5.839,83 13.626,26 1.278,10 424,62 216,56 127,39 152,86 356,68 1.278,10 424,62 216,56 127,39 152,86 356,68 1.340,32 445,29 227,10 133,59 160,30 374,04 1.340,32 445,29 227,10 133,59 160,30 374,04 35.137,56 8.487,33 4.328,54 4.243,67 9.166,32 8.911,70 35.137,56 8.487,33 4.328,54 4.243,67 9.166,32 8.911,70 717,79 173,38 88,42 86,69 187,25 182,05 12,21 2,95 1,50 1,47 3,19 3,10 705,58 170,43 86,92 85,21 184,06 178,95 377,50 91,18 46,50 45,59 98,48 95,74 120,00 28,99 14,78 14,49 31,30 30,43 208,08 50,26 25,63 25,13 54,28 52,77 TOTAL GASTOS 391.131,26 112.433,84 62.594,18 45.585,97 64.087,71 106.429,55 RESULTADOS RESULTADOS ANTES IMPOSTOS IMPOSTO RENDIMENTO EXERCÍCIO RESULTADO LÍQUIDO -20.397,19 11.296,49-38.052,42 4.541,64-12.508,51 14.325,62 0,00-20.397,19 11.296,49-38.052,42 4.541,64-12.508,51 14.325,62 5/16
Mapa de controlo dos subsídios ao investimento MAPA DE CONTROLO DO(S) SUBSIDIO(S) PARA INVESTIMENTO(S) ANEXO OBRIGATÓRIO CG A N O 2016 C o nta de Gerência das Instituições P articulares de Solidariedade Social N ISS N IP C 20006147237 504204610 Unidade: Euros CONTAS DESCRIÇÕES ANO INÍCIO UTILIZAÇÃO VALOR TOTAL POR ENTIDADE E TAXA DE VALORES ANUAIS DAS REDUÇÕES E DAS AMORTIZAÇÕES SALDO VALOR LIQ. MOVIMENTOS NO ANO A débito A crédito SALDO VALOR LIQ. INVEST.º EMPREEND.º AMORTIZ. 1º AO 3º ANO 4.º e 5.º ANO 6.º ANO 7.º ao 50º ANO ANO N-1 ara a 78831/ Outros débit Recebimentoutros crédito ANO N (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) 593 SUBSIDIOS 593111 PIDDAC - Novas instalações 2005 305.874,26 9.764,43 9.764,43 9.764,43 5.620,18 219.186,82 5.620,18 213.566,64 OUTROS 593131 Fundo Socorro social - Novas instalações 2005 131.226,53 4.189,15 4.189,15 4.189,15 2.411,17 94.035,80 2.411,17 0,00 0,00 91.624,63 5931411 C. Municipal Barcelos - Novas instalações 2005 127.189,87 4.060,28 4.060,28 4.060,28 2.337,00 91.143,15 2.337,00 88.806,15 TOTAL DO SUBSÍDIO 564.290,66 18.013,85 18.013,85 18.013,85 10.368,35 404.365,77 10.368,35 0,00 0,00 0,00 393.997,42 43 INVESTIMENTO 4332 Novas Instalações da Instituição Edifício 2005 660.530,62 2% 13.210,61 13.210,61 13.210,61 4333 Equipamento 2005 58.448,10 16,66% 9.741,35 9.741,35 9.741,35 13.210,61 515.213,89 502.003,28 TOTAL DO INVESTIMENTO 718.978,72 22.951,96 22.951,96 22.951,96 13.210,61 515.213,89 492.261,93 593 SUBSIDIOS 59317 FEDER - O Novo Norte ON.2 2014 75.488,53 3.144,10 6.288,19 6.288,19 6.288,19 69.200,34 3.144,10 66.056,24 TOTAL DO SUBSÍDIO 75.488,53 3.144,10 6.288,19 6.288,19 6.288,19 69.200,34 3.144,10 0,00 0,00 0,00 66.056,24 43 INVESTIMENTO a) 4332 Energias renováveis e eficiência energética 2014 107.831,84 8,33% 4.491,20 8.982,39 8.982,39 8.982,39 89.867,06 85.375,86 TOTAL DO INVESTIMENTO 107.831,84 4.491,20 8.982,39 8.982,39 8.982,39 89.867,06 85.375,86 593 SUBSIDIOS 593142 C.M. Barcelos 2014 10.000,00 1.666,00 1.666,00 1.666,00 6.668,00 1.666,00 5.002,00 TOTAL DO SUBSÍDIO 10.000,00 1.666,00 1.666,00 1.666,00 0,00 8.334,00 1.666,00 0,00 0,00 0,00 6.668,00 43 INVESTIMENTO b) 4334 Autocarro mercedes transporte utentes 2014 42.000,00 16,66% 1.166,20 6.997,20 6.997,20 28.005,60 26.839,40 TOTAL DO INVESTIMENTO 42.000,00 1.166,20 6.997,20 6.997,20 0,00 28.005,60 6 26.839,40
Anexo às demonstrações financeiras do período findo em 31 de Dezembro de 2016 1. Identificação da entidade Centro Social de Durrães, pessoa colectiva nº 504 204 610, com sede na rua Nova, n º 357, freguesia de Durrães e Tregosa, concelho de Barcelos; Constituída, por escritura notarial de 5 de Dezembro de 1997. Instituição particular de solidariedade social, reconhecida como pessoa colectiva de utilidade pública, conforme registo lavrado pela inscrição nº 113/98, a fls 115 do Livro nº 7 das Associações de Solidariedade Social e publicação no D. R. III Série, nº 24, de 29 de Janeiro de 1999. De acordo com os estatutos, o objectivo desta associação é contribuir para a promoção social da população de Durrães e Tregosa e freguesias limítrofes. As actividades desenvolvidas actualmente são: Creche, Jardim-de-infância, ATL s, Centro de Dia e Apoio domiciliário a que correspondem os CAE s 88910, 85100 e 88101, respectivamente. 2 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras 2.1 - As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com a Norma Contabilística e de Relato Financeiro para as Entidades do Setor não Lucrativo (NCRF-ESNL), publicada pelo Aviso n.º 8259/2015, de 29 de julho, do Sistema de Normalização Contabilística (SNC) aprovado pelo Decreto - Lei n.º 158/2009, de 13 de julho, alterado pela Lei n.º 20/2010, de 23 de agosto, pelo Decreto Lei n.º 36 -A/2011, de 9 de março, pelas Leis n.os 66 - B/2012, de 31 de dezembro, e 83 - C/2013, de 31 de dezembro e pelo Decreto Lei nº 98/2015, de 2 de junho. Foram preparadas no pressuposto da continuidade e do acréscimo, tendo como principal base de mensuração o custo histórico. 2.2 - Não se verificaram, no decorrer do período a que respeitam as Demonstrações Financeiras, quaisquer casos excecionais que implicassem a derrogação de qualquer disposição prevista pela NCRF- ESNL. 2.3 As políticas contabilísticas e os critérios de mensuração adoptados no final do período em análise são comparáveis com os utilizados na preparação das demonstrações financeiras do período comparativo anterior. Os valores são mostrados em euros, salvo indicação expressa em contrário. 3. Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros: 3.1 - Principais políticas contabilísticas As principais políticas contabilísticas aplicadas na elaboração das demonstrações financeiras da entidade são as que abaixo se descrevem, tendo sido consistentemente aplicadas aos exercícios apresentados, salvo indicação contrária. 7
a) Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras foram preparadas tendo por base o modelo do custo, com exceção para algumas situações específicas destas entidades, tais como bens do ativo atribuídos a título gratuito e inventários a serem oferecidos no âmbito da atividade das ESNL. b) Outras políticas contabilísticas Ativos fixos tangíveis Os ativos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das correspondentes depreciações e das perdas por imparidade acumuladas. Os bens do ativo fixo tangível atribuídos a título gratuito, com o custo desconhecido, são mensurados ao valor pelo qual se encontram segurados, ou pelo valor patrimonial tributário que na data da doação esteja em vigor na respectiva matriz. As depreciações são calculadas, após a data em que os bens estejam disponíveis para serem utilizados, tendo em conta o método de linha recta e em conformidade com o período de vida útil estimado, para cada grupo de bens. Mantem-se as taxas de depreciação utilizadas, correspondendo aos seguintes períodos de vida útil estimado (em anos): Edifícios e Outras Construções 10 a 50 Equipamento Básico 2 a 15 Equipamento Transporte 2 a 10 Equipamento Administrativo 2 a 10 Os ativos fixos tangíveis em curso, referem-se a ativos que se encontram registados ao custo de aquisição, deduzidos de eventuais perdas por imparidade. Logo que estejam disponíveis para uso, serão depreciados, de acordo com o exigido pelo órgão de gestão. Os bens do património histórico, artístico e cultural não são depreciados. Ativos intangíveis Os ativos Intangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzidos das respectivas amortizações e perdas por imparidade acumuladas, se caso disso. As amortizações são calculadas, a partir da data em que os ativos se encontram disponíveis para uso, pelo método das quotas constantes, em conformidade com o período de vida útil estimado, o qual corresponde a um período compreendido entre 3 a 7 anos e registadas por contrapartida da rubrica "Gastos de depreciação e amortização" da demonstração dos resultados. 8/16
Inventários Os inventários são registados ao menor entre o custo e o valor líquido realizável. O valor líquido realizável corresponde ao preço de venda esperado deduzido dos custos estimados para efetuar a venda. A diferença entre o custo e o valor líquido realizável é registada em perdas por imparidade no período em que ocorrer. O método de custeio dos inventários adotado pela Instituição consiste no último preço de compra. Uma ESNL pode deter inventários cujo contributo para o desenvolvimento das actividades presentes e futuras da entidade ou os serviços potenciais que lhes estão associados não estão diretamente relacionados com a capacidade da entidade gerar fluxos de caixa, designadamente nos casos em que a ESNL distribui certas mercadorias sem contrapartida. Nestes casos, os contributos para o desenvolvimento das atividades presentes e futuras da entidade ou os serviços potenciais dos inventários são refletidos através da quantia que a entidade teria de pagar para comprar inventários equivalentes. Assim, estes inventários são mensurados pelo custo histórico ou custo corrente, dos dois o mais baixo. Instrumentos financeiros Clientes/Utentes e outras dívidas a receber As rubricas de Clientes/Utentes e outras contas a receber, são reconhecidas pelo seu valor nominal. Empréstimos e contas a pagar não correntes Os empréstimos e as contas a pagar não correntes são registadas no passivo pelo custo. Fornecedores e outras contas a pagar As dívidas a fornecedores e outras contas a pagar, são registadas pelo seu valor nominal, em virtude de não vencerem juros e o efeito do desconto, ser imaterial. Rédito O rédito é mensurado pelo justo valor da contraprestação recebida ou a receber. O rédito a reconhecer é deduzido do montante estimado de devoluções, descontos e outros abatimentos. Venda de bens O rédito proveniente da venda de bens é reconhecido quando todas as seguintes condições são satisfeitas: - Todos os riscos e vantagens da propriedade dos bens foram transferidos para o comprador; - A instituição não mantém qualquer controlo sobre os bens vendidos; - O montante do rédito pode ser mensurado com fiabilidade; - É provável que benefícios económicos futuros associados à transação fluam para a Instituição; - Os custos incorridos ou a incorrer com a transação podem ser mensurados com fiabilidade. Prestações de serviços O rédito das prestações de serviços que se iniciam e terminam no mesmo período de relato é reconhecido na data da conclusão do serviço. Quando a prestação de serviços transita de um período para outro, o reconhecimento do rédito, na data de relato, é calculado com base na fase de acabamento. 9/16
O reconhecimento do rédito depende da mensuração com fiabilidade do desfecho da transação que envolve a prestação de serviços, o qual se considera verificado nas seguintes condições, cumulativas: - a quantia do rédito possa ser fiavelmente mensurada; - seja provável que os benefícios económicos fluam para a entidade; - a fase de acabamento possa ser fiavelmente mensurada. O rédito de juros é reconhecido utilizando o método do juro efetivo, desde que seja provável que benefícios económicos fluam para a Empresa e o seu montante possa ser mensurado com fiabilidade. Subsídios e outros apoios Os subsídios à exploração são reconhecidos como rendimentos na demonstração de resultados no período idêntico em que os gastos ocorrem. Os subsídios de apoio ao investimento, referente aos ativos fixos tangíveis, são incluídos nos fundos patrimoniais e imputados como rendimentos, ao mesmo tempo que os gastos relacionados com esses bens são balanceados, para que se compensem. Ativos e passivos contingentes Contingências é uma situação cujo resultado final, favorável ou desfavorável, depende de eventos futuros incertos. Os ativos contingentes surgem de acontecimentos passados, não são reconhecidos nas demonstrações financeiras e são objecto de divulgação, quando provável a existência de um benefício económico futuro. Por sua vez os passivos contingentes, surgem de acontecimentos passados, não são reconhecidos nas demonstrações financeiras e são objecto de divulgação, a menos que se verifique uma saída de fundos, afectando benefícios económicos futuros. Julgamentos e estimativas Na preparação das demonstrações financeiras, a entidade adoptou certos pressupostos e estimativas que afectam os ativos e passivos, rendimentos e gastos relatados. Todas as estimativas e opções efectuadas pelo órgão de gestão foram efectuadas com base no seu melhor conhecimento existente, à data de aprovação das demonstrações financeiras, dos eventos e transacções em curso. As estimativas contabilísticas mais significativas reflectidas nas demonstrações financeiras incluem: i) vidas úteis dos ativos fixos tangíveis e intangíveis; ii) análises de imparidade, nomeadamente de contas a receber, e iii) provisões; As estimativas foram determinadas com base na melhor informação disponível à data da preparação das demonstrações financeiras e com base no melhor conhecimento e na experiência de eventos passados e/ou correntes. No entanto, poderão ocorrer situações em períodos subsequentes que, não sendo previsíveis à data, não foram consideradas nessas estimativas. As alterações a essas estimativas, que ocorram posteriormente à data das demonstrações financeiras, serão corrigidas na demonstração de resultados de forma prospectiva. 10/16
c) Principais pressupostos relativos ao futuro As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos da Instituição. As perspetivas existentes para o futuro e para a continuidade das operações baseiam-se no conhecimento e acontecimentos passados, no enquadramento presente da Instituição no seu sector, nas expectativas de evolução da atividade e na concretização da estratégia delineada para o futuro próximo. Não se prevê, num horizonte temporal de curto/médio prazo qualquer alteração que possa pôr em causa a validade dos pressupostos atuais e portanto não é expectável que se verifiquem ajustamentos materialmente relevantes nas quantias escrituradas dos ativos e passivos no próximo período de relato. d) Principais fontes de incerteza das estimativas As estimativas com impacto nas demonstrações financeiras da Instituição são continuamente avaliadas, representando à data de cada relato a melhor estimativa dos órgãos de gestão, tendo em conta o desempenho histórico, a experiência acumulada, o enquadramento atual e as expetativas sobre eventos futuros que, nas circunstâncias em causa, se acredita serem razoáveis. A natureza intrínseca das estimativas pode levar a que o reflexo real das situações que haviam sido alvo de estimativa, para efeitos de relato financeiro, difira dos montantes estimados. Na eventualidade de os eventos futuros poderem vir a alterar as estimativas efetuadas, serão as mesmas corrigidas em resultados de forma prospetiva, sendo contudo convicção do órgão de gestão que tais alterações não colocam em causa os valores apresentados nas presentes demonstrações. 3.2. Alterações nas políticas contabilísticas Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas contabilísticas. 3.3. Alterações nas estimativas contabilísticas Não se verificaram quaisquer alterações em estimativas contabilísticas. 3.4. Correção de erros de períodos anteriores O rédito dos serviços prestados aos utentes estava a ser reconhecido em regime de caixa, era transmitido à contabilidade que os utentes nada deviam à data do encerramento das contas, com base no princípio do acréscimo foram reconhecidos os débitos dos utentes a 31-12-2016, originando um rendimento de 7.775,09 euros, reconhecido nos fundos patrimoniais. 4. Ativos fixos tangíveis 4.1. Ativos fixos tangíveis afetos à atividade Durante os períodos em análise, os movimentos ocorridos no valor dos ativos fixos tangíveis afetos à atividade, bem como nas respectivas depreciações são como segue: 11/16
Terrenos Edifícios e outras construções Equipamento Básico Transporte Administrativo Outros activos fixos tangíveis Totais Quantias brutas escrituradas em 01-01-2015 9.975,96 807.487,75 127.384,50 134.138,17 17.304,44 1.096.290,82 Adições 10.555,85 440,83 10.996,68 Quantias brutas escrituradas em 31-12-2015 9.975,96 807.487,75 137.940,35 134.138,17 17.304,44 440,83 1.107.287,50 Adições 1.676,94 412,00 2.088,94 Quantias brutas escrituradas em 31-12-2016 9.975,96 807.487,75 139.617,29 134.138,17 17.716,44 440,83 1.109.376,44 Depreciações e perdas por imparidade acumuladas Saldo em 01-01-2015 144.850,43 114.866,02 93.304,37 16.677,39 369.698,21 Adições 23.995,77 4.072,40 6.997,20 356,97 80,82 35.503,16 Saldo em 31-12-2015 0,00 168.846,20 118.938,42 100.301,57 17.034,36 80,82 405.201,37 Adições 23.995,77 3.721,94 6.997,20 334,48 88,17 35.137,56 Saldo em 31-12-2016 0,00 192.841,97 122.660,36 107.298,77 17.368,84 168,99 440.338,93 5. Inventários 2016 2015 Matérias primas, subsidiárias e de consumo: Inventários iniciais 1.135,45 1.032,82 Compras 40.660,24 41.852,48 Reclassificação e regularização de inventários 365,65 1.948,31 Inventários finais 755,95 1.135,45 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 41.405,39 43.698,16 6. Rendimentos e gastos 6.1- Prestação de serviços 2016 2015 Prestações de serviços - quotizações utilizadores 136.488,43 136.484,68 Prestações de serviços - refeições CM Barcelos 16.179,80 6.115,20 Prestações de serviços - refeições ao pessoal 13.917,00 0,00 Prestações de serviços - outras 964,00 470,00 167.549,23 143.069,88 Número médio de utentes ao longo dos períodos em análise: Creche - 25, (2015: 37), Jardim 17, (2015: 13), ATL 25, (2015: 29), Centro de dia 18, (2015: 16), Apoio domiciliário 21, (2015: 22). 12/16
6.2- Outros rendimentos 2016 2015 Descontos de pronto pagamento obtidos 26,41 18,45 Correcções relativas a períodos anterior 2.369,65 2.333,32 Imputação de subsídios para investimento 16.566,78 15.178,45 Restituição de impostos 678,91 0,00 Outros rendimentos não especificados 64,90 0,00 19.706,65 17.530,22 Os subsídios ao investimento estão detalhados por projecto no mapa de controlo de subsídios. 6.3- Fornecimentos e serviços externos Contas detalhe 2016 2015 Trabalhos especializados 7.359,67 2.351,51 Honorários 4.628,37 3.360,00 Conservação e reparação 7.779,80 16.887,65 Outros 60,45 45,00 Ferramentas e utensílios de desgaste ráp 850,54 1.153,71 Livros e documentação técnica 11,02 0,00 Material de escritório 587,07 1.010,14 Artigos para oferta 495,62 0,00 Encarg.medicam. higiene pessoal utentes 1.044,12 1.547,11 Outros materiais 1.300,58 1.792,11 Eletricidade 5.390,40 5.664,04 Combustíveis 9.156,96 8.886,90 Água 878,74 870,54 Deslocações e estadas 1.681,15 207,13 Comunicação 3.582,37 4.254,53 Seguros 3.271,87 2.987,34 Contencioso e notariado 0,00 62,04 Despesas de representação 60,00 80,00 Limpeza, higiene e conforto 5.620,01 3.816,37 Outros serviços 464,99 2.134,17 Total 54.223,73 57.110,29 6.4- Outros gastos 13/16
2016 2015 Impostos 12,21 70,00 Correções relativas a períodos anteriores 377,50 948,45 Quotizações 120,00 120,00 Diferenças estimativas contabilísticas 0,00 189,65 Outros gastos não especificados 208,08 81,10 717,79 1.409,20 7. Subsídios e outros apoios Valor atribuído Movimentos ocorridos 2016 2015 Subsídios relacionados com Activos fixos tangíveis PIDDAC / transferência para rendimentos 305.874,26 5.620,18 5.620,18 Fundo Socorro social / transferência para rendimentos 131.226,53 2.411,17 2.411,17 C. M. Barcelos / transferência para rendimentos 137.189,87 5.391,33 4.003,00 FEDER - O Novo Norte ON.2 75.488,53 3.144,10 3.144,10 Total imputado a rendimentos 16.566,78 15.178,45 Total dos subsídios e saldos actuais 649.779,19 465.055,66 481.622,44 Subsídios à exploração ISS, IP - Protocolo de cooperação para as valências Creche, Lar, CD e AD 168.827,94 166.653,93 C. M. de Barcelos, apoio ao Jardim e ATL 4.994,14 20.594,20 Freguesia de Durrães, protocolo de cooperação 6.560,00 2.300,00 IEFP - Programas de Estág. Profissionais 0,00 344,61 Donativos diversos 2.690,78 2.848,31 183.072,86 192.741,05 14/16
8. Instrumentos financeiros 8.1. O detalhe das alterações nos fundos patrimoniais é como se segue: DESCRIÇÃO Fundos Resultados Transitados Outras variações nos fundos patrimoniais Resultado líquido do período Total Saldo em 01-01-2015 9.975,96 274.127,52 506.776,85 9.469,49 800.349,82 Imputação de subsídios a rendimentos -15.178,45-15.178,45 Apliacação resultado líquido do período anterior 9.469,49-9.469,49 0,00 Resultado líquido do período -11.891,60-11.891,60 Saldo em 31-12-2015 9.975,96 283.597,01 491.598,40-11.891,60 773.279,77 Correcção de erros de períodos anteriores 7.775,09 7.775,09 Imputação de subsídios a rendimentos -16.566,78-16.566,78 Apliacação resultado líquido do período anterior -11.891,60 11.891,60 0,00 Resultado líquido do período -20.397,19-20.397,19 Saldo em 31-12-2016 9.975,96 279.480,50 475.031,62-20.397,19 744.090,89 O rédito dos serviços prestados aos utentes estava a ser reconhecido em regime de caixa, com base no princípio do acréscimo foram reconhecidos os débitos dos utentes a 31-12-2016, originando um rendimento de 7.775,09 euros, reconhecido nos fundos patrimoniais. 8.2. Estado e outros entes públicos 2016 2015 Correntes Saldos devedores Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) 2.006,56 0,00 2.006,56 0,00 Saldos credores Retenção de impostos sobre rendimentos 1.507,83 832,00 Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) 674,21 1.406,50 Contribuições para a Segurança Social 9.794,48 8.176,89 Fundo de compensação do trabalho 29,22 74,69 12.005,74 10.490,08 8.3. Outros passivos correntes 15/16
2016 2015 Fornecedores de investimentos Credores por acréscimos de gastos Outros credores 4.200,00 12.600,00 39.946,65 34.855,52 1.000,00 1.000,00 45.146,65 48.455,52 Os fornecedores de investimentos referem-se ao débito de parte da dívida resultante da aquisição do autocarro. Os credores por acréscimo de gastos são relativos às estimativas dos encargos com férias e subsídio de férias, vencidas e a pagar no período seguinte. 9. Benefícios dos empregados 2016 2015 Remunerações do pessoal 208.200,93 185.817,03 Encargos sobre remunerações 48.827,44 40.083,08 Seguros acidentes trabalho e doenças profissionais 1.278,10 1.173,90 Outros gastos com o pessoal 1.340,32 840,93 259.646,79 227.914,94 O número médio de pessoas ao serviço foi de 21 pessoas em 2016, (em 2015: 19,50). A sua afectação às valências é a seguinte: Creche Jardim ATL CD AD TOTAL 7,93 2,23 2,43 3,57 4,84 21,00 A Direcção da Instituição é composta por cinco membros, os quais exercem as funções em regime de voluntariado, não usufruindo, por isso, quaisquer compensações. 10. Acontecimentos após a data do balanço Não há facto ou situações relevantes ocorridos após a data do balanço que justifiquem a sua divulgação. 11. Outras divulgações Informa-se que a Instituição, à data de encerramento das contas, tem a sua situação regularizada perante a Segurança Social e a Administração Tributária, não existindo, por isso, qualquer dívida em mora ao estado e outros entes públicos. Durrães, 2016-12-31 O Contabilista Certificado, A Direcção, 16/16