PARECER Nº.: 007/2012 PROCESSO: 59510.001420/2012-48 ASSUNTO: Análise da Prestação de Contas apresentada pelo Convenente. DATA: 09/07/2012. A - HISTÓRICO: A.1 - CONVENENTE: Instituto de Promoção do Desenvolvimento. A.2 - SRD: 169453 A.3 - Nº DO CONVÊNIO: 0.07.08.0074-00 A.4 - Nº NO SIAFI/SICONV: 702803/2008 A.5 - DATA DE ASSINATURA: 06/02/2009 A.6 - VIGÊNCIA: 06/02/2009 a 14/02/2011 A.7 - DATA DE PUBLICAÇÃO: 11/02/2009 A.8 - VALOR ORIGINAL DO PROJETO: Valor Total R$ 587.541,10 Concedente R$ 568.584,58 Contrapartida R$ 18.956,52 A.9 - VALOR ATUALIZADO DO PROJETO: Valor Total R$ 587.541,10 Concedente R$ 568.584,58 Contrapartida R$ 18.956,52 B - PRESTAÇÃO DE CONTAS: B.1 - Nº DA PRESTAÇÃO DE CONTAS (X) Prestação de Contas Única/Final (X) Prestação de Contas Parcial (X) Prestação de Contas Final Página 1 de 5
B.2 - EXECUÇÃO FINANCEIRA DO PROJETO: (=) Saldo Anterior R$ 0,00 (+) Recursos Repassados R$ 568.584,58 (+) Rendimentos Líquidos Auferidos R$ 13.988,70 (+) Contrapartida R$ 18.956,52 (+) Devolução de Recursos R$ 3.197,92 (=) Subtotal R$ 604.727,72 (-) Despesas Concedentes R$ 568.584,58 (-) Despesas Convenentes R$ 17.687,83 (-) Devolução GRU (fls. 938 a 946) R$ 18.455,31 (=) Saldo Final R$ 0,00 B.3 - DOCUMENTAÇÃO COMPROBATÓRIA Art. 74 da Portaria Interministerial nº 507/2011: B.3.1 Relatório de Cumprimento do Objeto Inciso I: (X) Preenchido no SICONV; e (X) Apresentado às fls. 62 a 66 deste processo. B.3.2 Notas e comprovantes fiscais, quanto aos seguintes aspectos: data do documento, compatibilidade entre o emissor e os pagamentos registrados no SICONV, valor, aposição de dados do convenente, programa e número do convênio; Inciso II: (X) Anexadas no SICONV; e (X) Apresentadas neste processo; B.3.3 Relatório de prestação de contas aprovado e registrado no SICONV pelo convenente Inciso III: (X) Relatórios de Execução preenchidos e Aprovados no SICONV; B.3.4 Declaração de realização dos objetivos a que se propunha o instrumento Inciso IV: (X) Preenchido no SICONV; B.3.5 Relação de bens adquiridos, produzidos ou construídos Inciso V: (X) Não Houve Aquisição, Produção ou Construção de Bens; e (X) Preenchido no SICONV. B.3.6 Relação de treinados ou capacitados Inciso VI: (X) Não houve Treinamento ou Capacitação; e (X) Preenchido no SICONV. B.3.7 Relação dos serviços prestados Inciso VII: (X) Não houve prestação de Serviços; e Página 2 de 5
(X) Preenchido no SICONV. B.3.8 Comprovante de recolhimento do saldo de recursos Inciso VIII: (X) Anexado no SICONV; e (X) Apresentado às fls. 938 a 946 deste processo. B.3.9 Termo de compromisso por meio do qual o convenente ou contratado será obrigado a manter os documentos relacionados ao convênio ou contrato de repasse, nos termos do 3º do art. 3º Inciso IX: (X) Preenchido no SICONV; e (X) Apresentado às fls. 67 deste processo; C COMENTÁRIOS SOBRE A PRESTAÇÃO DE CONTAS: O Instituto de Promoção do Desenvolvimento (IPD) apresentou os documentos e relatórios exigidos pelo artigo 74 da Portaria Interministerial MPOG/MF/CGU nº 507/2011, além, dos documentos e informações registradas pelo convenente ou contratado no SICONV, e pelo que se pode constatar durante a analise, os mesmos encontram-se em consonância a legislação vigente, principalmente, sob o aspecto contábil. Salientamos, que não houve verificação in loco da documentação, por parte desta 1ª UCB e a analise da Prestação de Contas do presente convênio foi baseada nos documentos constantes neste processo e nas informações registradas no SICONV. Os recursos financeiros do Convênio foram aplicados financeiramente, obtendo-se um rendimento bruto de R$ 13.988,70 (treze mil, novecentos e oitenta e oito reais e setenta centavos). O IPD utilizou parte dos rendimentos auferidos no valor de R$ 7.400,62 (sete mil quatrocentos reais e sessenta e dois centavos), sem a devida autorização da Concedente. Em 25/05/2012, efetuamos a atualização monetária desse valor e solicitamos a devolução através de GRU, sendo atendido em 28/05/2012, conforme documentos às fls. 939 a 940. O saldo remanescente dos rendimentos, já havia sido devolvido à Concedente, quando do encerramento do convênio. A contrapartida foi depositada em conformidade ao Plano de Trabalho, sendo que, parta dos recursos da contrapartida que não foram utilizados no objeto do convênio e foram devolvidos à concedente juntamente com os rendimentos de aplicação financeira. Durante a execução do convênio, foram cobradas tarifas bancarias, sendo que no Termo de Convênio e na Legislação vigente consta proibição de custear tarifas bancarias com recursos do convênio. Em 16/05/2012, efetuamos a atualização monetária Página 3 de 5
desses valores e solicitamos a devolução através de GRU, sendo atendido em 17/05/2012, conforme documentos às fls. 941 a 946. Além das tarifas bancarias, houve pagamentos efetuados com diferenças de centavos; diárias cujo pagamento foi efetuado em conta corrente de pessoa jurídica; pagamento de multas e juros em despesas de abastecimento de água e luz; e despesas com consumo de bebida alcoólica, entre outras. Em 16/05/2012, efetuamos a atualização monetária desses valores e solicitamos a devolução através de GRU, sendo atendido em 17/05/2012, conforme documentos às fls. 941 a 946. O presente convênio teve sua vigência encerrada em 14/02/2011, sendo que a prestação de contas fora apresentada em 14/09/2011, mas, em face aos problemas enfrentados pela convenente durante a execução da Prestação de Contas, foi solicitado ao Ministério do Planejamento através do Ofício nº 011/2011-1ªGRA/UCB em 06/10/2011 (fls. 54), que efetuasse o ajuste do convênio, retornando-o ao status de Prestação de Contas a encaminhar, visando ajustes a serem implementados pelo convenente. O Fiscal do convênio emitiu parecer técnico evidenciando, a boa e regular aplicação dos recursos do convênio e o atingimento dos objetivos para qual o convênio foi firmado, conforme determina a Portaria Interministerial MPOG/MF/CGU nº 507/2011, art. 68. D PROPOSTA Face ao exposto e o contido no Parecer Técnico do Fiscal fls. 953 a 964 anexado no presente processo e no SICONV, bem como, diante da documentação analisada e das informações registradas no SICONV, e pelo constatado no roteiro de análise preliminar, opinamos, SMJ, pela Aprovação da prestação de contas, tendo em vista que o objeto pactuado foi atingido, devendo entretanto, ser resguardado o direito de regresso, sem prejuízo de outras sanções no caso de serem constatadas irregularidades quando da realização de auditoria ou supervisão, conforme prevê o art. 74, 2º da Portaria Interministerial MPOG/MF/CGU nº 507/2011. (...) 2º A análise da prestação de contas será feita no encerramento do convênio, cabendo este procedimento ao concedente com base na documentação registrada no SICONV, não se equiparando a auditoria contábil. Assim, submeto a presente análise da Prestação de Contas para apreciação da 1ª GRA, e caso esteja de acordo com a análise, fineza encaminhá-la ao Srº. Página 4 de 5
Superintendente Regional para aprovação. Lembramos da necessidade de declaração expressa do Gestor de que os recursos transferidos tiveram boa e regular aplicação, para atendimento ao disposto no 1º do art. 76 da Portaria Interministerial MPOG/MF/CGU nº 507/2011. (...) 1º O ato de aprovação da prestação de contas deverá ser registrado no SICONV, cabendo ao concedente prestar declaração expressa de que os recursos transferidos tiveram boa e regular aplicação. Responsável pelo Parecer Técnico: De Acordo: Itamar Medeiros Fonseca Analista em Desenv. Regional 1ª SR João Evangelista Bueno Luiz Gerente de Administração e Suporte Logístico 1ª SR Página 5 de 5