COMPANHIA BRASILEIRA DE DISTRIBUIÇÃO

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1 COMPANHIA BRASILEIRA DE DISTRIBUIÇÃO Laudo de avaliação a valor patrimonial para fins de conferência de acervo líquido /10

2 1 Ilmos. Srs. Acionistas de Companhia Brasileira de Distribuição e de Globex Utilidades S.A. MAGALHÃES ANDRADE S/S AUDITORES INDEPENDENTES, empresa de auditoria e consultoria, inscrita no Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo sob número 2SP000233/O-3 e registro secundário no Conselho Regional de Contabilidade do Rio de Janeiro, registrada no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas com número / e situada na Av. Brigadeiro Faria Lima, º andar, Jardim Paulistano, São Paulo, Capital, designada por V.Sas. como perita avaliadora para efetuar a avaliação de bens integrantes do ativo da COMPANHIA BRASILEIRA DE DISTRIBUIÇÃO para efeito de conferência de acervo líquido para integralização de capital em GLOBEX UTLIDADES S.A., cumpridas as diligências e verificações necessárias ao cumprimento de seu trabalho, apresenta o incluso L AUDO DE A VALIAÇÃO que subscreve. São Paulo, 22 de outubro de MAGALHÃES ANDRADE S/S Auditores Independentes CRC2SP000233/O-3 GUY ALMEIDA ANDRADE Sócio Contador CRC1SP116758/O-6

3 2 Laudo de Avaliação INTRODUÇÃO 1. A presente operação de conferência de bens é parte do processo de reorganização societária decorrente da aquisição de Globex Utilidades S.A. (GLOBEX) e apresentará vantagem às sociedades envolvidas em função da unificação das atividades do mesmo segmento em uma única estrutura jurídica, simplificação administrativa e de gestão, com economia de custos operacionais e propiciando o desenvolvimento e a agilização das atividades ora exercidas de maneira independente. 2. A COMPANHIA BRASILEIRA DE DISTRIBUIÇÃO (CBD) é acionista de GLOBEX e em razão de reestruturação administrativa e societária, necessita aumentar sua participação no capital social da GLOBEX. 3. O presente LAUDO, portanto, tem por objetivo apurar o valor contábil, na data da emissão deste Laudo, dos bens do ativo da CBD, que serão entregas à GLOBEX para fins de aumento de capital. DESCRIÇÃO DOS BENS OBJETO DE AVALIAÇÃO 4. A CBD mantém em seu ativo saldo de aplicações financeiras e crédito com empresas do grupo e que está cedendo à GLOBEX, para aumento de capital. 5. Esses saldos são mantidos atualizados segundo que pactua seus contratos e de acordo com a prática contábil brasileira. 6. Esses saldos estão compostos nos ANEXOS 1 e 2 e em resumo apresentam os seguintes valores. Aplicações financeiras CDB Anexo ,59 Créditos com partes relacionadas Anexo ,83 Soma ,42 7. A avaliação é feita a valor contábil, atendendo o artigo 8º da Lei 6.404/76 conforme alterada posteriormente e tendo por base a situação patrimonial refletida na contabilidade na data de emissão deste Laudo. 8. A contabilidade é preparada de acordo com a prática contábil adotada no Brasil e considera a empresa em marcha, segundo o conceito de continuidade normal dos negócios. 9. O valor das aplicações em CDB é atualizado mensalmente, conforme as taxas pactuadas e informações prestadas pela instituição financeira, líquido do IRF incidente sobre a operação.

4 3 10. Os créditos com partes relacionadas são sustentados por Instrumento Particular de Mútuo, que prevê remuneração para o saldo em aberto, que é considerada na contabilidade. 11. A CBD mantém sua contabilidade regular, sendo suas operações escrituradas em livro próprio e seus saldos devidamente compostos e conciliados. CONCLUSÃO 12. Diante das constatações e afirmações, conclui-se que o conjunto de ativos a serem conferidos pela COMPANHIA BRASILEIRA DE DISTRIBUIÇÃO ao capital social da GLOBEX UTILIDADES S.A. é composto por aplicações financeiras em CDB e créditos com empresas ligadas e que somam R$ ,42 e estará limitado a esse valor até a data da efetiva integralização do capital social. DECLARAÇÕES 13. A perita avaliadora expressamente declara não possuir qualquer interesse, direto ou indireto, na CBD ou na Globex Utilidades S.A. ou, ainda, na operação, inexistindo qualquer outra circunstância que pudesse caracterizar conflito de interesses. Também informa que os administradores da CBD e da Globex utilidades S.A. não limitaram, dificultaram ou praticaram quaisquer atos que pudessem ter comprometido o acesso, a utilização ou o conhecimento de informações, bens, documentos ou metodologias de trabalho relevantes para a qualidade das respectivas conclusões. Este LAUDO é emitido em 6 (seis) vias e contém 3 (três) folhas e 2 (dois) anexos, impressos em uma só face e rubricados pelo perito que a esta subscreve. São Paulo, 22 de outubro de MAGALHÃES ANDRADE S/S Auditores Independentes CRC2SP000233/O-3 GUY ALMEIDA ANDRADE Sócio Contador CRC1SP116758/O-6

5 COMPANHIA B R AS ILE IR A DE DIS TR IB UIÇ ÃO ANEXO 1 Aplicações Financeiras em CDB a serem entregues à Globex Utilidades S.A. (valores em reais) Data _ Vencimento Taxa (1) Vr. Original Vr atualizado 04/05/ /04/ ,3% , ,60 11/05/ /04/ ,3% , ,00 28/06/ /06/ ,3% , ,12 08/09/ /08/ ,2% , ,25 09/09/ /08/ ,2% , ,00 14/09/ /09/ ,2% , ,00 21/09/ /09/ ,2% , ,40 22/09/ /09/ ,2% , ,22 22/09/ /09/ ,2% , , , ,59 (1) A taxa indicada é aplicada à taxa do CDI Os CDBs são de emissão do Banco do Brasil S.A.

6 COMPANHIA B R AS ILE IR A DE DIS TR IB UIÇ ÃO ANEXO 2 Mútuos mantidos com empresas ligadas a serem entregues à Globex Utilidades S.A. (valores em reais) Juros Novasoc Comercial Ltda. 109,33% do CDI ,82 Sé Supermercados Ltda. 109,33% do CDI , ,83 Esses créditos, garantidos por Instrumento Particular de Mútuo e são recebíveis em 5 anos em cinco parcelas anuais com vencimentos em: 01/10/2011, 01/10/2012, 01/10/2013, 01/10/2014 e 01/10/2015.