Guia IR Personnalité 2012

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2 Guia IR Personnalité 2012 Índice Imposto de Renda Obrigatoriedade de entrega da declaração Orientações gerais Formas de entrega Multa pelo atraso na entrega Imposto a pagar ou a restituir Antecipe sua restituição de IR Como declarar Aplicações financeiras e fundos de investimento Previdência...09 Consórcio...13 Empréstimos pessoais e financiamentos de veículos...14 Crédito Imobiliário...15 Tributação de dividendos, juros de capital e atualização Juros de capital creditados e não pagos...16

3 Imposto de Renda 2012 O Guia IR Personnalité 2012 tem por objetivo auxiliar você no preenchimento da sua Declaração de Imposto de Renda, juntamente com as informações dos demonstrativos e Informe de Rendimentos Financeiros. O prazo para a entrega da declaração é de 01/03/12 a 30/04/12. Importante: Prazo para a guarda de documentos: os documentos referentes à sua Declaração de IR 2012 devem ser guardados pelo prazo de cinco anos, ou seja, até 31/12/2017. Consulte sempre o Manual de Preenchimento da Receita Federal. No caso de haver alguma diferença em relação às informações constantes neste guia, sempre deverá ser considerada a regra da Receita Federal. A lei /11 corrigiu os valores da Tabela Progressiva Mensal aplicável a partir do ano-calendário de 2011, bem como os valores das deduções. Assim, a Tabela Progressiva Anual do IRPF 2012, ano-calendário de 2011, passou a ser: Base de Cálculo R$ Alíquota % Parcela a Deduzir do Imposto R$ Até , De ,33 até ,20 7, ,95 De ,21 até , ,01 De ,13 até ,56 22, ,47 Acima de ,56 27, ,45 Fonte: site da RFB O desconto-padrão (20%) passou para R$ ,36. - O desconto por dependente passou para R$ 1.889,64. - O valor da despesa com instrução passou a ser de até R$ 2.958,23. 3

4 Obrigatoriedade de entrega da declaração É obrigatória a entrega da declaração pelo contribuinte que tenha: Recebido rendimentos tributáveis sujeitos ao ajuste na declaração cuja soma seja superior a R$ ,15. Recebido rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, cuja soma tenha sido superior a R$ ,00. Obtido, em qualquer mês, ganho de capital na alienação de bens de direito, sujeito a incidência de imposto, ou realizado operações em bolsas de valores de mercadorias, de futuros e assemelhados. Relativamente à atividade rural: obtido receita bruta superior a R$ ,75 ou que pretenda compensar, no ano-calendário de 2011 ou posteriores, prejuízos de anos-calendários anteriores ou do próprio ano-calendário de Tido posse ou propriedade em 31/12/2011 de bens ou direitos superiores a R$ 300 mil. Passado à condição de residente no Brasil em qualquer mês e nessa condição se encontrava em 31 de dezembro. Vendido imóvel residencial em que houve opção pela isenção de IR sobre o ganho de capital, cujo produto foi utilizado para a aquisição de outro imóvel residencial no prazo de 180 dias (conforme art. 39 da Lei nº /05). Orientações gerais Identificação da fonte pagadora Cada fonte pagadora deverá ser relacionada separadamente, tanto na modalidade de declaração completa quanto na simplificada. Dedução da contribuição à previdência de empregado doméstico Desde que obedecidos os demais requisitos legais, pode ser feita a dedução da contribuição patronal à Previdência Social paga pelo empregador, referente ao empregado doméstico, obedecendo ao limite de um empregado doméstico por declaração, calculado sobre um salário mínimo mensal, 13º salário e remuneração adicional de férias, cujo valor não poderá ultrapassar R$ 866,00, dedutível diretamente do imposto devido. Para isso, o contribuinte deverá informar o nome, o número de inscrição do empregado e o valor recolhido. Essa dedução está disponível apenas para declaração completa. Dependentes O contribuinte deverá informar obrigatoriamente, na declaração, o número do CPF de seus dependentes maiores de 18 anos. A Declaração de Isento não é mais obrigatória para qualquer dependente. 4

5 Formas de entrega A Declaração de Ajuste Anual deve ser apresentada no período de 01/03/2012 a 30/04/2012: Pela internet, no site onde você acessa o Programa Gerador da Declaração (Receitanet 2012) - entrega a partir de 01/03/2012 até as 23h59min59s do dia 30/04/2012. Em disquete, nas agências do Banco do Brasil S/A ou na Caixa Econômica Federal, durante o horário de expediente bancário, no prazo acima. Não é mais permitida a entrega da declaração através de formulário em papel. A partir deste ano, o contribuinte que recebeu rendimentos tributáveis cuja soma tenha sido superior a R$ ,00 deverá transmitir a declaração com a utilização de certificado digital. Multa pelo atraso na entrega A entrega da Declaração de Ajuste Anual após o prazo, quando obrigatória, sujeita o contribuinte à multa de 1% ao mês-calendário ou fração de atraso, calculada sobre o total do imposto devido nela apurado, ainda que integralmente pago. Tal multa tem como valor mínimo R$ 165,74 e como valor máximo 20% do IR devido. O valor mínimo da multa aplica-se inclusive a todos os declarantes com ou sem imposto a pagar, podendo ser deduzido do valor a ser restituído. Imposto a pagar ou a restituir Os valores de imposto a pagar ou a restituir serão corrigidos por juros mensais (taxa Selic), calculados a partir de 30/04/2012 até o mês anterior ao mês de pagamento, acrescidos de 1% no mês do pagamento. Estima-se que o primeiro lote de restituição seja disponibilizado em meados de junho. No entanto, o cronograma de restituição deve ser publicado pela Receita Federal. Caso haja imposto a pagar, a primeira cota ou cota única deverá ser paga até 30/04/2012. O parcelamento do imposto poderá ser feito em até oito cotas mensais, com vencimento no último dia útil de cada mês, observando o seguinte: Nenhuma cota deve ser inferior a R$ 50,00. O imposto de valor inferior a R$ 100,00 deve ser pago em uma única cota. Indique sua conta no Itaú Personnalité para crédito de sua restituição de Imposto de Renda. Itaú Unibanco Agência Conta 341 XXXX XX.XXX-X Caso você tenha imposto a pagar, o Itaú Personnalité lhe oferece a comodidade de cadastramento do débito automático das cotas (a partir da segunda cota). Para isso, informe no programa gerador do IR o número do banco (341), agência e conta corrente. A formalização do débito automático será apresentada no recibo da entrega da declaração. Importante: A 1ª cota de IR a pagar poderá ser agendada, se a declaração for entregue até 31/03/2012. Após essa data, deverá ser paga por meio de DARF até 30/04/

6 Antecipe sua restituição de IR O Itaú Personnalité disponibiliza o CrediPersonnalité IR 1 para seus clientes. Com ele, você tem crédito e taxas exclusivas para antecipar o valor da restituição de seu Imposto de Renda. Para usufruir essa conveniência, indique o Itaú Personnalité 2 na sua restituição deste ano. Confira as vantagens: O valor antecipado é depositado diretamente na conta corrente indicada. O crédito poderá ser utilizado como você quiser, sem necessidade de comprovar o seu destino. Para sua comodidade, na data de recebimento da restituição 3, o débito acontecerá automaticamente em sua conta corrente, em uma única parcela. 1- Sujeito a análise de crédito e disponível apenas para clientes pessoa física, correntistas do Banco Itaú. 2- No ato da contratação, deverá ser apresentado o recibo de entrega, contendo banco, agência e conta corrente para crédito. 3- Se a restituição não ocorrer em um dos lotes programados, será estabelecida uma data-limite. Como declarar Veja a seguir orientações para você declarar suas aplicações financeiras e fundos de investimento, consórcio, crédito imobiliário e previdência. Aplicações financeiras e fundos de investimento Rendimentos isentos e não tributáveis Discriminar os valores referentes à caderneta de poupança e letras hipotecárias, cujos rendimentos devem ser transportados para a linha Rendimentos de Caderneta de Poupança e Letras Hipotecárias. 4- RENDIMENTOS ISENTOS E NÃO TRIBUTÁVEIS - Valores em Reais ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM 31/12/2010 SALDOS EM 31/12/2011 RENDIMENTO CONTAS DE POUPANÇA(01)(**) 3.924, ,25 324,12 TOTAL 324,12 6

7 Rendimentos sujeitos a tributação exclusiva/definitiva Apresentam os valores líquidos (rendimentos menos o imposto) provenientes de aplicações financeiras (fundos de investimento, títulos de renda fixa CDB/RDB, operações compromissadas), capitalização (PIC), operações de swap e os valores tributados dos resgates ou benefícios recebidos dos planos de previdência com opção de tributação regressiva definitiva. Os totais devem ser transportados para as linhas: Rendimentos de Aplicações Financeiras (renda fixa, fundos de investimento financeiro; fundos de aplicação em cotas de fundos de investimento; fundos de ações ou de investimento em cotas de fundos de ações; e operações de swap). Outros (benefícios líquidos resultantes da amortização antecipada, mediante sorteio, dos títulos de capitalização; benefícios recebidos e contribuições resgatadas relativas a planos de previdência complementar e o valor tributável recebido em decorrência de cobertura por sobrevivência em apólices de seguros de vida VGBL). 9- RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAÇÃO EXCLUSIVA - Valores em Reais ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM COTAS EM 31/12/2011 SALDOS EM 31/12/2010 SALDOS EM 31/12/2011 FUNDOS DE INVESTIMENTO ITAU PREMIO RENDA FIXA 90 FICFI(02) 898, , ,01 CONTAS DE POUPANÇA (01)(**) 1.093, , ,26 CONTAS DE POUPANÇA (01)(**) 1.261, , ,90 APLICACOES DE RENDA FIXA RENDIMENTOS LÍQUIDOS 700,57 698,72 87,80 Declaração de bens e direitos Devem ser relacionados os bens e direitos que, no Brasil ou no exterior, constituíam, em 31/12/2011, seu patrimônio e o de seus dependentes. DECLARAÇÃO DE BENS E DIREITOS DISCRIMINAÇÃO CÓDIGO DO BEM SITUAÇÃO EM 31/12 (em reais) SALDO EM CONTA CORRENTE CONTAS DE POUPANCA VGBL NA ITAU VIDA VGBL NA ITAU VIDA ITAU PERSONNALITE MULTIESTRATEGIA NO BANCO ITAUCARD RDB/CDB , , , , , , ,00 35,00 0,00 780, , ,00 7

8 A relação dos bens e direitos está apresentada (saldos em conta corrente e conta investimento consolidados e das diversas modalidades de aplicações mantidas no Itaú Personnalité) com os respectivos códigos, facilitando a transposição dessas informações para Declaração de Bens e Direitos. Somente é obrigatória a declaração de contas correntes, poupança e de aplicações financeiras com saldos superiores a R$ 140,00 em 31/12/2011. Importante: além dos saldos em conta corrente e em aplicações financeiras já mencionados no Informe Consolidado, devem ser declarados: Os bens imóveis, os veículos automotores, as embarcações e as aeronaves, independentemente do valor de aquisição. Para mais orientações relativas a imóveis, consulte o Manual de Preenchimento. Os demais bens móveis, tais como antiguidades, obras de arte, objetos de uso pessoal e utensílios, cujo valor de aquisição unitário seja igual ou superior a R$ 5 mil. Os investimentos em participações societárias, em ações negociadas ou não em bolsa de valores e em ouro, ativo financeiro, cujo valor de aquisição unitário seja igual ou superior a R$ 1 mil. Obs.: as aplicações em PGBL e FAPI não devem ser registradas na declaração de bens e direitos, mas apenas em Pagamentos e Doações Efetuados com os códigos 36 e 38, respectivamente. Detalhamento dos critérios utilizados na elaboração dos dados da sua Declaração de IR - Fundo de Investimento Fundos de Renda Fixa com Liquidez Diária (sem carência): saldo das cotas existentes em 31/12/2011 multiplicado pelo valor da cota da última tributação (a maioria ocorreu em 30/11/2011). Havendo aplicação após a última incidência de Imposto de Renda, o valor da aplicação foi adicionado ao saldo. Fundos de Ações e Títulos de Renda Fixa cuja tributação ocorra somente no resgate das cotas ou na distribuição de lucros ou rendimentos. Foram considerados o valor de aquisição das cotas, títulos ou aplicações. Fundos de Renda Fixa com Data de Aniversário: a) Não havendo aplicação após o último aniversário em 2011, o saldo existente em 31/12/2011 é calculado multiplicando-se a quantidade de cotas pelo valor da cota do último aniversário. b) Havendo aplicação após o aniversário, o valor da aplicação é adicionado ao saldo mencionado no item anterior. Fundos Mútuos de Privatização - FGTS - Petrobras e Vale do Rio Doce: para os fundos Petrobras FGTS e Fundos Vale do Rio Doce FGTS (incluindo os Fundos FGTS Carteira Livre), as informações dependem da ocorrência ou não de resgate em Veja a seguir: a) Não ocorrendo resgate: as informações não constam no Informe de Rendimentos Financeiros. b) Ocorrendo resgate, com pagamento diretamente ao cotista: b.1. No campo relativo a Rendimentos Isentos, foram informados os rendimentos oriundos da remuneração idêntica à do FGTS (TR + juros) e o valor principal sacado do FGTS. b.2. No campo relativo a Rendimentos Sujeitos a Tributação Exclusiva, foram informados os rendimentos provenientes do que exceder o valor isento (subitem de b.1. deduzindo-se o Imposto de Renda, se houver). c) Ocorrendo resgate com retorno da aplicação ao FGTS (Caixa Econômica Federal): não há informação a declarar. 8

9 Previdência Pagamentos (resgate e benefícios de renda) Conforme a legislação em vigor, os planos de previdência devem estar atrelados a um regime de tributação (Progressiva Compensável ou Regressiva Definitiva), que é aplicado no momento de resgate ou no recebimento de benefícios e/ou liquidação de sinistros. Sendo assim, a forma de declarar deve seguir as especificidades de cada regime. Tributação Progressiva Compensável Nos valores resgatados, a incidência de IR na fonte ocorre de forma antecipada, à alíquota de 15%. Importante: no caso de plano de previdência PGBL, planos tradicionais e FAPI, a alíquota de 15% é aplicada sobre o valor total do resgate. Para plano de previdência VGBL, essa alíquota é aplicada apenas sobre o valor do rendimento resgatado. No recebimento de benefícios, há incidência de imposto, conforme a Tabela Progressiva de IR, não havendo alíquota de antecipação. Os valores retidos e recolhidos a título de IR são compensados ou restituídos na sua Declaração de Ajuste Anual, da mesma forma que ocorre com as despesas médicas, escolares ou de dependentes econômicos. 5- RENDIMENTOS TRIBUTÁVEIS NA DECLARAÇÃO DE AJUSTE ANUAL - Valores em Reais ESPECIFICAÇÃO RENDIMENTOS IMPOSTO NA FONTE PREVIDENCIA PRIVADA(04) ,39 0,00 PLANO GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - PGBL(04) 7.500, ,00 VIDA GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - VGBL(04) , ,85 TOTAL , ,85 Rendimentos Este campo, além de exibir os valores resgatados em que incidiu a alíquota de 15% de IR, apresenta valores de benefícios recebidos nos quais há incidência de alíquota de acordo com a tabela compensável, podendo chegar a até 27,5%. Imposto na Fonte Representa o imposto retido na fonte sobre os valores recebidos. 9

10 Tributação Regressiva Definitiva Ao longo do tempo, as alíquotas do IR na fonte diminuem. No momento do resgate ou do recebimento de renda, a incidência de IR ocorre de forma definitiva e exclusiva na fonte, conforme a tabela abaixo: Prazo de Até 2 De 2 a 4 De 4 a 6 De 6 a 8 De 8 a 10 Acima de investimento anos anos anos anos anos 10 anos Alíquota de 35% 30% 25% 20% 15% 10% IR na fonte 9- RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAÇÃO EXCLUSIVA - Valores em Reais ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM COTAS EM 31/12/2011 SALDOS EM 31/12/2010 SALDOS EM 31/12/2011 FUNDOS DE INVESTIMENTO ITAU PREMIO RENDA FIXA 90 FICFI(02) 898, , ,01 CONTAS DE POUPANÇA (01)(**) 1.093, , ,26 CONTAS DE POUPANÇA (01)(**) 1.261, , ,90 APLICACOES DE RENDA FIXA RENDIMENTOS LÍQUIDOS 700,57 698,72 87,80 Rendimentos Líquidos Apresenta os valores tributados dos resgates ou benefícios recebidos de acordo com a tabela da Tributação Regressiva Definitiva. Como declarar: Rendimentos Líquidos Transportar esses valores para o campo Rendimentos Sujeitos a Tributação Exclusiva/Definitiva da sua declaração. Rendimentos isentos e não tributáveis Os valores isentos e não tributáveis pagos a título de Resgates, Benefícios e Devoluções de Fundo serão exibidos conforme abaixo: 4- RENDIMENTOS ISENTOS E NÃO TRIBUTÁVEIS - Valores em Reais ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM 31/12/2010 SALDOS EM 31/12/2011 RENDIMENTO CONTAS DE POUPANÇA(01)(**) 3.924, ,25 324,12 TOTAL 324,12 10

11 Como declarar: Rendimentos Os valores de rendimentos isentos e não tributáveis devem ser lançados no campo Rendimentos Isentos e Não Tributáveis da sua declaração. Contribuições de seus planos de previdência PGBL - Plano Gerador de Benefício Livre, Planos Tradicionais, FAPI - Fundo de Aposentadoria Programada e Proteção Familiar (exceto cobertura pecúlio) As somas das contribuições feitas nesses planos são dedutíveis da base de cálculo de Imposto de Renda até o limite de 12% de sua renda bruta tributável anual, conforme legislação em vigor. Essa dedução só poderá ser feita se o contribuinte utilizar o modelo completo de declaração de Imposto de Renda. Importante: essa dedução está condicionada ao recolhimento de contribuições para o regime geral de previdência social ou, quando for o caso, para regime próprio de previdência social dos servidores públicos. Excetuam-se dessa condição os beneficiários de aposentadoria ou pensão concedidas pelo regime geral da previdência social ou pelo regime próprio de previdência, mas o limite de 12% precisa ser respeitado. 6- CONTRIBUIÇÕES EM PLANOS DE PREVIDÊNCIA - Valores em Reais ESPECIFICAÇÃO PLANO GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - PGBL(04) VIDA GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - VGBL(04) CONTRIBUIÇÕES 1.080,43 0,00 Contribuições/Valor Pago: Apresenta a soma das contribuições mensais e/ou aportes dedutíveis realizados ao longo do ano. Como declarar: Contribuições/Valor Pago Lançar os valores no campo Pagamentos e Doações Efetuados : Planos Tradicionais, Proteção Familiar (exceto pecúlio) e PGBL informar no código 36 Contribuições a Entidades de Previdência Privada. Fundo de Aposentadoria FAPI, informar no código 38 FAPI Fundo de Aposentadoria Programada Individual. Obs.: os saldos de FAPI, PGBL e planos tradicionais não devem ser lançados na Declaração de Bens e Direitos. 11

12 VGBL Vida Gerador de Benefício Livre e Proteção Familiar (cobertura pecúlio) As contribuições feitas nesses planos não são dedutíveis da base de cálculo do Imposto de Renda e por isso não são apresentadas no Informe de Rendimentos. 6- CONTRIBUIÇÕES EM PLANOS DE PREVIDÊNCIA - Valores em Reais ESPECIFICAÇÃO PLANO GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - PGBL(04) VIDA GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - VGBL(04) CONTRIBUIÇÕES 1.080,43 0,00 Saldo em 31/12/2010 e Saldo em 31/12/2011 Representa o saldo remanescente de todos os investimentos mensais ou aportes efetuados no VGBL. Esse é o saldo nominal, não levando em consideração a rentabilidade do produto. Como declarar: Saldo em 31/12/2010 e Saldo em 31/12/2011 Transportar as informações para o campo Bens e Direitos da sua declaração com o código correspondente a outros bens e direitos, a fim de demonstrar a evolução patrimonial. Planos de previdência para jovens As contribuições mensais e os aportes efetuados para os Planos Tradicionais e PGBL para jovens podem ser deduzidos até o limite de 12% da renda bruta tributável anual do declarante, se o titular do plano for o seu dependente econômico. O declarante deve ser contribuinte do regime geral de previdência social ou do regime próprio de previdência dos servidores públicos. Caso o dependente econômico titular do plano seja maior de 16 anos de idade, a dedução ainda fica condicionada ao recolhimento de contribuições em nome do menor ao regime geral de previdência social ou ao regime próprio dos servidores públicos. Importante: os investimentos mensais e os aportes efetuados para o VGBL para jovens não são dedutíveis da base de cálculo do Imposto de Renda. 12

13 Consórcio Caso você possua um Consórcio de Imóveis e/ou de Veículos Itaú, utilize os dados do informe específico enviado pela Itaú Administradora de Consórcios para informá-los na Declaração de Bens e Direitos. 1. Consórcio não contemplado ou contemplado e não faturado Crie um item na Declaração de Bens e Direitos com os dados: Código: 95. Localização: Brasil. Discriminação: informar o tipo de cota (carro, moto ou imóvel) adquirida junto à ltaú Administradora de Consórcio Ltda. - CNPJ: / grupo/cota e o número de parcelas pagas/a pagar. Situação em 31/12/10: declarar o valor total pago acumulado até 31/12/10. Situação em 31/12/11: declarar o valor total pago acumulado até 31/12/11. a) 2. Consórcio contemplado e faturado em 2011 Crie dois itens na Declaração de Bens e Direitos com os dados: Código: específico do bem adquirido. Localização: Brasil. Discriminação: informar os dados do bem objeto do contrato, a informação de alienação do bem à Itaú Administradora de Consórcio Ltda. grupo/cota e o seu saldo devedor. Situação em 31/12/10: o valor deve ser R$ 0,00, pois o bem foi adquirido só em Situação em 31/12/11: declarar o total pago acumulado até 31/12/11, acrescido de eventuais recursos próprios utilizados para aquisição do bem. b) Código: 95. Localização: Brasil. Discriminação: informar o tipo de cota (carro, moto ou imóvel) adquirida junto à ltaú Administradora de Consórcio Ltda. - CNPJ: / grupo/cota e o número de parcelas pagas/a pagar. Situação em 31/12/10: declarar o valor total pago acumulado até 31/12/10. Situação em 31/12/11: declarar o valor igual a zero. 3. Consórcio contemplado e faturado anteriormente a 2011 Crie um item na Declaração de Bens e Direitos com os dados: Código: específico do bem adquirido. Localização: Brasil. Discriminação: informar os dados do bem objeto do contrato, a informação de alienação do bem à Itaú Administradora de Consórcio Ltda. grupo/cota e o seu saldo devedor. Situação em 31/12/10: declarar o total pago acumulado até 31/12/10. Situação em 31/12/11: declarar o total informado em 2010, acrescido das parcelas pagas em

14 Empréstimos pessoais e financiamentos de veículos Dívidas e Ônus Reais Caso você tenha utilizado seu limite de Cheque Especial Personnalité em 31/12/2011 num valor superior a R$ 5 mil, deverá declarar o saldo devedor em Dívidas e Ônus Reais, informando o código 11 Estabelecimento bancário comercial, discriminando natureza da dívida (saldo devedor em c/c), nome do Itaú Unibanco S.A. e o CNPJ / Se você contratou Empréstimos Pessoais ou Financiamentos de Veículos no Itaú, receberá as informações necessárias no seu. A declaração em Dívidas e Ônus Reais é obrigatória para valores iguais ou superiores a R$ 5 mil. DÍVIDAS E ÔNUS REAIS DISCRIMINAÇÃO CÓDIGO DA DÍVIDA SITUAÇÃO EM 31/12 (em reais) EMPRESTIMO , ,00 Dí vi das e Ônus Re ais Estão discriminados a relação dos empréstimos pessoais contratados, os códigos da dívida e os respectivos saldos. Essas informações devem ser transportadas para o quadro Dívidas e Ônus Reais da sua declaração. Situação em 31 de dezembro Está apresentado o somatório das parcelas dos empréstimos pessoais (principal + encargos) a vencer após 31/12/2010 e 31/12/2011, respectivamente. DECLARAÇÃO DE BENS E DIREITOS DISCRIMINAÇÃO CÓDIGO DO BEM SITUAÇÃO EM 31/12 (em reais) SALDO EM CONTA CORRENTE CONTAS DE POUPANCA VGBL NA ITAU VIDA VGBL NA ITAU VIDA ITAU PERSONNALITE MULTIESTRATEGIA NO BANCO ITAUCARD RDB/CDB , , , , , , ,00 35,00 0,00 780, , ,00 Declaração de Bens e Direitos Se você possuir financiamento de veículo no Itaú, será apresentado em Situação em 31 de dezembro o somatório das parcelas (principal + encargos) pagas desde a data da contratação até 31/12/2010 e 31/12/2011. Atenção: o valor da entrada pago diretamente pelo cliente ao fornecedor do veículo deverá ser somado a esses valores. Essas informações devem ser transportadas para o quadro Bens e Direitos da sua declaração. 14

15 Crédito imobiliário Caso você possua o Crédito Imobiliário Itaú, deverá usar o informe específico enviado pelo Itaú Unibanco para preencher o item Declaração de Bens e Direitos. Veja as orientações para duas situações: Crédito imobiliário sem uso do FGTS Informar o código do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao financiamento e indicar no campo Discriminação : a) Endereço; b) Número do registro; c) Data e forma de aquisição (Sistema Financeiro de Habitação ou Taxas de Mercado Carteira Hipotecária); d) Informações sobre condôminos e usufruto, se for o caso. No item Situação em 31/12/2011, deve ser informado o valor declarado no ano anterior acrescido dos valores pagos em 2011 (prestações pagas, incluindo renegociações, amortizações com recursos próprios). Crédito Imobiliário com uso do FGTS Informar o código do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao financiamento e indicar no campo Discriminação, além das informações descritas nos itens acima (a, b, c e d), a utilização de recursos oriundos do FGTS na aquisição/quitação do imóvel. No item Situação em 31/12/2011, além do valor declarado no ano anterior acrescido dos valores pagos em 2011, informar também o valor do FGTS utilizado. Nessa situação, é necessário indicar também o valor do FGTS recebido no campo Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, item Indenizações por Rescisões de Contrato de Trabalho, Inclusive a Título de PDV, e por Acidente de Trabalho; e FGTS, de forma a justificar o aumento patrimonial. Indenização Em ambos os tipos de enquadramento do financiamento, havendo indenização da seguradora, esse valor deverá ser acrescido e também informado no campo Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, item Capital das Apólices de Seguro ou Pecúlio Pago por Morte do Segurado, Prêmio de Seguro Restituído em Qualquer Caso e Pecúlio Recebido de Entidades de Previdência Privada em Decorrência de Morte ou Invalidez Permanente. Tributação de dividendos, juros de capital e atualização Os dividendos são isentos de Imposto de Renda e os Juros sobre Capital Próprio são tributados exclusivamente na fonte à alíquota de 15%. Deverão ser informados, além dos valores recebidos pelo titular e dependentes, a título de lucros e dividendos, o CNPJ e o nome da fonte pagadora. 15

16 Atualizações monetárias sobre dividendos e juros de capital próprio são tributados exclusivamente na fonte em função dos prazos, às seguintes alíquotas: Prazo de Permanência Alíquota dos Recursos Até 180 dias 22,5% De 181 a 360 dias 20,0% De 361 a 720 dias 17,5% Acima de 720 dias 15,0% Juros sobre Capital Próprio creditados e não pagos Sempre que houver, no Informe de Rendimentos enviado pela fonte pagadora, valores sob a rubrica Juros sobre Capital Próprio creditados e não pagos, o contribuinte deverá lançar esses valores, já líquidos de IR, em sua Declaração de Bens e Direitos, a título de valores a receber de pessoas jurídicas. Os rendimentos tributados e isentos devem ser lançados no campo próprio da Declaração de Rendimentos para justificar o aumento patrimonial. As informações acima são baseadas no entendimento atual da Receita Federal do Brasil (RFB), não devendo ser utilizadas como única fonte de consulta. Informações posteriores da RFB deverão ser avaliadas pelo contribuinte. 16