O futuro do compliance

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1 Pesquisa Maturidade do 2 a edição Compliance no Brasil O futuro do compliance

2 Metodologia da Pesquisa A Pesquisa sobre a Maturidade do Compliance no Brasil foi conduzida por meio de uma plataforma Web 2º semestre de 2016 Contemplou 27 perguntas com foco nos 8 elementos da Metodologia de Compliance da KPMG e considerou os níveis de maturidade das empresas no Programa de Compliance. 2

3 Metodologia da Pesquisa Governança e Cultura 3

4 Perfil das empresas respondentes 42% 27% 24% 13% 10% 16% 10% 31% 4% 9% 10% 4% IM Industrial Markets (Industrial Manufacturing, Life Science & Pharmaceuticals, Energy & Natural Resources) FS Financial Services (Banking, Insurance, Real Estate, Investment Management) CM Consumer Markets (Food & Drink, Consumer Products, Retail, Agribusiness) GI Government & Infrastructure (Healthcare & Education, Government & Infrastructure, Sports) TMT Technology, Media & Telecommunications, Communications (Telco) Media, Technology & Software OTHERS 4

5 Perfil das empresas respondentes Perfil das empresas A Pesquisa sobre Maturidade do Compliance no Brasil teve a participação de, aproximadamente, 250 empresas de diferentes regiões e com diferentes estruturas, conforme gráficos apresentados a seguir: Empresa Multinacional? 45% Sim 55% Não 1 % 2 % Norte Centrooeste Sul Região sede das empresas Sudeste Nordeste 4 % 77 % 16 % 5

6 Perfil das empresas respondentes Saúde e Farmacêutico Perfil das empresas A Pesquisa sobre Maturidade do Compliance no Brasil teve a participação de, aproximadamente, 250 empresas de diferentes regiões e com diferentes estruturas, conforme gráficos apresentados a seguir: Norte Centrooeste Região sede das empresas Nordeste Empresa Multinacional? 36% Sim 64% Não Sul Sudeste 10 0 % 6

7 Receita operacional bruta das empresas % 19% 28% 35% 16% 19% 9% 9% 17% 13% 9% 1% Acima de R$ 5 bilhões De R$ 1 bilhão a R$ 5 bilhões De R$ 301 milhões a R$ 1 bilhão De R$ 91 milhões a R$ 300 milhões Até R$ 90 milhões Informação não divulgada Saúde e Farmacêutico 37% 27% 9% 27% 7

8 Quantidade de profissionais das empresas 48% 21% 9% 10% 22% 46% 20% 24% Mais de De a De 500 a Até % 37% 18% 27% 8

9 Perfil dos respondentes 9% 35% 44% Conselho de Administração e Comitê de Auditoria Presidente, Diretor e Superintendente Gerente, Gerente Sênior e Gerente Executivo 12% 25% 43% 12% Especialista e Coordenador 20% 9

10 Perfil dos respondentes Saúde e Farmacêutico Conselho de Administração e Comitê de Auditoria 12% 0% Presidente, Diretor e Superintendente % 18% Gerente, Gerente Sênior e Gerente Executivo 43% 64% Especialista e Coordenador 20% 18% 10

11 Result ados da Pesqu

12 Maturidade 12

13 Maturidade Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico Sem Infraestrutura 12% 8% 10% Infraestrutura Mínima 34% 34% 27% Função de Monitoramento 19% 18% 18% Função de Integração 23% 29% 27% Alta Performance 12% 11% 18% 13

14 A função de compliance é predominantemente executada por qual área da empresa? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico Compliance 40% 41% 46% Auditoria Interna 7% 15% 9% Jurídico 9% 12% 18% Controles Internos - 11% - Financeiro/Controladoria 8% 5% 9% Governança Corporativa 6% 5% - Gestão de Riscos 8% 2% - Regulatório - 1% 9% Outros 3% 2% 9% Não possui a função 19% 6% - 14

15 Principais responsabilidades das áreas de Compliance ou equivalente Gerenciar Compliance Help Desk / Canal de Denúncias 7,55 Realizar a manutenção e a capacitação de valor e cultura de compliance por meio de treinamentos internos e externos 7,09 Manter uma linha de reporte eficaz para a Alta Administração 6,81 Operacionalizar para a construção, a elaboração, a aprovação e a divulgação de políticas e procedimentos 6,63 15

16 A quem a função de Compliance se reporta? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico CEO 27% 26% 9% CFO 12% 18% 27% CCO - 15% 36% Comitê de Auditoria 13% 12% 9% Cons. de Administração 10% 10% 9% Jurídico 4% 7% 9% Comitê de Compliance 2% 6% - Recursos Humanos 1% - - Conselho Fiscal 1% 1% - Gestão de Riscos - 2% - Outros 10% 3% - 16

17 Qual é a frequência do reporte da função de Compliance à Administração? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico Anual 3% 6% - Semestral 9% 7% - Trimestral 21% 26% 37% Bimestral 10% 9% - Mensal 25% 23% 37% Quando solicitado 20% 20% 18% Não há comunicação 12% 9% 8% 17

18 Principais desafios enfrentados pela área de Compliance ou equivalente (S & F) Capacitar o público interno e externo 6,18 6,09 Identificar, avaliar e monitorar os aspectos de compliance e regulatório aplicáveis ao negócio Obter o patrocínio dos executivos 5,45 5,27 Garantir a independência da função de Compliance 18

19 Os executivos seniores reforçam, periodicamente, que a governança e a cultura de compliance são essenciais para o sucesso da estratégia da empresa? 21% 21% 7% 29% 58% % 2016 Não Sim Conceito de compliance não é uniforme 19

20 Os executivos seniores reforçam, periodicamente, que a governança e a cultura de compliance são essenciais para o sucesso da estratégia da empresa? 21% 21% 7% 29% 58% % % 18% Não Sim Conceito de compliance não é uniforme 73% S & F 20

21 A Política e o Programa de Ética e Compliance estão implementados de forma eficiente na empresa? 43% 24% 18% 57% 76% 82% Não Sim S &F 21

22 Quais são os principais treinamentos aplicados pela empresa? Doações, patrocínios, brindes e despesas com viagens Ética e conduta para os parceiros de negócios, clientes e fornecedores Ética e Conduta para os profissionais S & F Conflito de Interesse e informação privilegiada Relacionamento com agentes públicos Pagamentos Anticorrupção 22

23 O Código de Ética e Conduta da empresa faz referência aos aspectos regulatórios e de compliance, como por exemplo a Lei Anticorrupção e conflitos de interesse? Sim Não S & F 83% 83% 17% 17% Sim Não 91% 9%

24 Incentivos e ações disciplinares estão formalizados em políticas e procedimentos e disponíveis para consulta? S & F 73% 27% Incentivos e ações disciplinares são aplicados para reforçar o comprometimento e as responsabilidades S dos & F profissionais? 81% 19% 2016 Sim Não 65% 35% 76% 24% 2016 Sim Não 24

25 Riscos de Compliance mais relevantes destacados pelo setor 7 6,9 6,9 6,5 Fraude, corrupção e lavagem de dinheiro Gestão de Terceiros Conflito de Interesses, concorrencial e informação privilegiada Tecnologia 63% 63% 63% 45% 25

26 Riscos de Compliance mais relevantes destacados pelo setor 7 6,9 6,9 6,5 Fraude, corrupção e lavagem de dinheiro Gestão de Terceiros Conflito de Risco de descumprimento Tecnologia Interesses, de Políticas concorrencial e informação privilegiada Relevância Média: 6,27 55% dos respondentes classificaram acima de 7 63% 63% 63% 45% 26

27 Quantidade de registros no Canal de Denúncias últimos 12 meses Menor que S & F 31% 28% De 20 a 50 12% 18% No setor de Saúde e Farmacêutico, os De 51 a % 18% respondentes relataram que os principais registros de denúncias estão relacionados Mais de % - à ética e conduta de seus profissionais, facilitação de pagamentos a terceiros e relacionamento com agentes públicos Desconheço a info. 12% 18% Não existe Canal 12% 18% 27

28 No último ano, qual foi o total de multas, sanções e penalidades pagas aos órgãos reguladores federais, estaduais e municipais? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico Até R$100mil 20% 29% 17% De R$100mil a R$500mil 7% 8% 37% De R$500mil a R$1MM 2% 5% - De R$1MM a R$5MM 4% 2% - Acima de R$5MM 5% 5% 9% Desconheço a info. 57% 41% 37% Info. Não monitorada 5% 10% - 28

29 Fale com o nosso time Bernardo Lemos Risk Consulting Regulatory Compliance Brasil Sócio-diretor Tel.: +55 (21) [email protected] /kpmgbrasil 2017 KPMG Consultoria Ltda., uma sociedade simples brasileira, de responsabilidade limitada, e firma-membro da rede KPMG de firmasmembro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative ( KPMG International ), uma entidade suíça. Todos os direitos reservados. O nome KPMG e o logotipo são marcas registradas ou comerciais da KPMG International. Todas as informações apresentadas neste documento são de natureza genérica e não têm por finalidade abordar as circunstâncias de uma pessoa ou entidade específica. Embora tenhamos nos empenhado em prestar informações precisas e atualizadas, não há garantia de sua exatidão na data em que forem recebidas nem de que tal exatidão permanecerá no futuro. Essas informações não devem servir de base para se empreenderem ações sem orientação profissional qualificada, precedida de um exame minucioso da situação em pauta.