Aplicacação: os custos da tributação

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1 N. Gregory Mankiw Introdução à Economia Tradução da 6a. edição norte-americana 8 Aplicacação: os custos da tributação 0

2 epois de ler este capítulo, responda às seguintes questões: Como é que um imposto afeta o excedente do consumidor, excedente do produtor e o excedente total? Qual é o peso morto de um imposto? Que fatores determinam o tamanho dessa perda de peso morto? Como é que a receita fiscal dependerá do tamanho do imposto? 1

3 Revisão do Capítulo 6 Um imposto conduz a uma barreira entre o preço pago pelos compradores e os preços recebidos pelos vendedores. aumenta o preço que os compradores pagam e diminui o preço que os vendedores recebem. reduz a quantidade comprada e vendida. Estes efeitos são os mesmos quer seja o imposto sobre os compradores ou sobre os vendedores, por isso não fazem essa distinção neste capítulo. 2

4 Os efeitos de uma tarifa Eq m com nenhum imposto: Preço = P E Quantidade = Q E Eq m com imposto = $ T por unidade: P B P E P S P Montante do imposto = $ T S Compradores pagam P B Vendedores recebem P S Quantidade = Q T Q T Q E Q 3

5 Os efeitos de um imposto P Receita do imposto: $ T x Q T P B Montante do imposto = $T S P E P S Q T Q E Q 4

6 Os efeitos de um imposto Em seguida, aplicamos a economia de bemestar para medir os ganhos e as perdas de um imposto. Nós determinamos o excedente do consumidor (CS), o excedente do produtor (PS), a receita fiscal, e excedente total com e sem o imposto. A receita fiscal pode financiar serviços benéficos (por exemplo, educação, estradas, polícia), de modo que incluímos isso no excedente total. 5

7 Os efeitos de um imposto Sem um imposto, CS = A + B + C PS = + E + F Receita Tributária = 0 Excedente total = CS + PS = A + B + C + + E + F P E P A F B Q T C E Q E S Q 6

8 Os efeitos de um imposto Com o imposto, CS = A PS = F Receita tributária = B + Excedente total = A + B + + F O imposto reduz o excedente total por C + E P B P S P A F B Q T C E Q E S Q 7

9 Os efeitos de uma tarifa P C + E é a chamada perda de peso morto (WL) do imposto, a queda no excedente total que resulta de uma distorção do mercado, como um imposto. P B P S A F B C E S Q T Q E Q 8

10 Sobre a perda de peso morto Por causa do imposto, unidades entre Q T e Q E não são vendidos. O valor destas unidades para os compradores é maior do que o custo da sua produção, de modo que o imposto impede que alguns comércios se beneficiem mutuamente. P B P S P Q T Q E S Q 9

11 A P R E N I Z A G E M A T I V A 1 Análise de imposto A. Calcule CS, PS, e excedente total sem impostos. B. Caso o imposto for de $ 100 por ticket, calcule CS, PS, receita fiscal, o excedente total e WL. $ Cengage Learning. Todos os direitos reservados. Não pode ser copiado, escaneado, ou duplicado, no todo ou em parte, exceto para uso como permitido em uma licença distribuída com um certo produto ou serviço ou de outra forma em um website 0 P O mercado de passagens aéreas S Q

12 A P R E N I Z A G E M A T I V A 1 Respostas a A CS = ½ x $ 200 x 100 = $10,000 PS = ½ x $ 200 x 100 = $ 10,000 Excedente Total = $ 10,000 + $10,000 = $2 0,000 $ P = Cengage Learning. Todos os direitos reservados. Não pode ser copiado, escaneado, ou duplicado, no todo ou em parte, exceto para uso como permitido em uma licença distribuída com um certo produto ou P O mercado de passagens aéreas S Q

13 A P R E N I Z A G E M A T I V A 1 Respostas a B CS = ½ x $150 x 75 = $5,625 PS = $5,625 Receita Tributária = $100 x 75 = $7,500 Excedente total = $18,750 WL = $1,250 $ P B = P S = Cengage Learning. Todos os direitos reservados. Não pode ser copiado, escaneado, ou duplicado, no todo ou em parte, exceto para uso como permitido em uma licença distribuída com um certo produto ou P Um imposto de $ 100 sobre as passagens aéreas S Q

14 O que determina o tamanho do WL? Que os bens ou serviços devem ser taxados pelo governo para aumentar a receita que ele necessita? Uma resposta: aqueles com o menor WL. Quando o Wl for pequeno x grande? Acontece que isso depende das elasticidades dos preços por oferta e demanda. Lembre-se: A elasticidade do preço da demanda (ou oferta) mede a quantidade Q (ou Q S ) muda quando P mudar. 13

15 WL e a elasticidade da oferta Quando a oferta não é elástica, é mais difícil para as empresas deixarem o mercado quando o imposto se reduz P S. P S Assim, o imposto apenas reduz o Q um pouco, e o WL é pequeno. Montante do imposto Q 14

16 WL e a elasticidade da oferta A mais elástica é a oferta, P é mais fácil para as empresas deixarem o mercado quando o imposto se reduz P S, o maior Q cai abaixo da quantidade maximizando o excedente, quanto maior for a WL. Montante do imposto S Q 15

17 WL e a elasticidade da demanda P Montante do imposto S Quando a demanda não for elástica, é mais difícil para consumidores deixarem o mercado quando o imposto se eleva P B. Assim, o imposto apenas reduz o Q um pouco, e o WL é pequeno. Q 16

18 WL e a elasticidade da demanda P Montante do imposto S A mais elástica é a demanda, é mais fácil para compradores deixarem o mercado quando o imposto aumenta P B, o Q cai mais abaixo da quantidade maximizando o excedente, e quanto maior for a WL. Q 17

19 A P R E N I Z A G E M A T I V A 2 Elasticidade e o WL de um imposto Será que o WL de um imposto seria maior se o imposto fosse em: A. Cereais do café da manhã ou filtro solar? B. Os quartos do hotel no curto prazo ou quartos de hotel no longo prazo? C. Mercearia ou refeições em restaurantes de luxo? 2013 Cengage Learning. Todos os direitos reservados. Não pode ser copiado, escaneado, ou duplicado, no todo ou em parte, exceto para uso como permitido em uma licença distribuída com um certo produto ou

20 A P R E N I Z A G E M A T I V A 2 Respostas A. Cereais do café da manhã ou filtro solar o Capítulo 5: Cereal do café da manhã tem substitutos mais próximos do que protetor solar, então a demanda por cereais do café manhã é mais preço-elástica do que a demanda por protetor solar. Assim, um imposto sobre os cereais do café da manhã causaria uma maior WL que um imposto sobre protetor solar Cengage Learning. Todos os direitos reservados. Não pode ser copiado, escaneado, ou duplicado, no todo ou em parte, exceto para uso como permitido em uma licença distribuída com um certo produto ou

21 A P R E N I Z A G E M A T I V A 2 Respostas B. Quartos de hotel no curto prazo ou longo prazo o Capítulo 5: A elasticidade de preço da demanda e da oferta de quartos de hotel são maiores no longo prazo do que no curto prazo. Assim, um imposto sobre os quartos do hotel poderia causar uma maior WL no longo prazo do que no curto prazo Cengage Learning. Todos os direitos reservados. Não pode ser copiado, escaneado, ou duplicado, no todo ou em parte, exceto para uso como permitido em uma licença distribuída com um certo produto ou

22 A P R E N I Z A G E M A T I V A 2 Respostas C. Mercearia ou refeições em restaurantes de luxo o Capítulo 5: Mercearias são mais que uma necessidade e, portanto, menos elástica no preço do que as refeições em restaurantes de luxo. Assim, um imposto sobre refeições do restaurante causaria uma maior WL que um imposto sobre os mantimentos Cengage Learning. Todos os direitos reservados. Não pode ser copiado, escaneado, ou duplicado, no todo ou em parte, exceto para uso como permitido em uma licença distribuída com um certo produto ou

23 A P R E N I Z A G E M A T I V A 3 Questão em discussão O governo deve aumentar as receitas fiscais para pagar escolas, polícia etc. Para fazer isso, ele pode tributar alimentos ou refeições em restaurantes de luxo. Que deveria tributar? 2013 Cengage Learning. Todos os direitos reservados. Não pode ser copiado, escaneado, ou duplicado, no todo ou em parte, exceto para uso como permitido em uma licença distribuída com um certo produto ou serviço ou de outra forma em um website

24 Que tamanho deve ter a atuação do governo? Um governo maior oferece mais serviços, mas exige impostos mais altos, que causam WLs. Quanto maior o WL de impostos, maior o argumento para o governo menor. O imposto sobre o rendimento do trabalho é especialmente importante; é a maior fonte de receita do governo. Para o trabalhador típico, a taxa de imposto marginal (o imposto sobre o último dólar de salário) é cerca de 40%. Quão grande é o WL deste imposto? Isso depende da elasticidade 23

25 Que tamanho deve ter a atuação do governo? Se a oferta de trabalho não é elástica, então este WL é pequeno. Alguns economistas acreditam que a oferta de trabalho não é elástica, argumentando que a maioria dos trabalhadores trabalham em tempo integral, independentemente do salário. 24

26 Que tamanho deve ter a atuação do governo? Outros economistas acreditam que impostos sobre o trabalho estão distorcendo extremamente porque alguns grupos de trabalhadores têm oferta elástica e podem responder a incentivos: Muitos trabalhadores podem ajustar suas horas, por exemplo, através de horas extras de trabalho. Muitas famílias têm um segundo assalariado com discrição sobre se e quanto ao trabalho. Muitos idosos escolhem quando se aposentar com base no salário que ganham. Algumas pessoas trabalham na "economia informal" para evitar os altos impostos. 25

27 Os efeitos da alteração do montante do imposto Os formuladores de políticas muitas vezes mudam os impostos, aumentando uns e baixando outros. O que acontece com o WL e a receita tributária quando os impostos mudam? Exploraremos isso em seguida... 26

28 WL e o montante do imposto Inicialmente, o imposto é T por unidade. uplicando o imposto, 2T T causa WL mais que o dobro. P Novo WL WL inicial S Q 2 Q 1 Q 27

29 WL e o montante do imposto Inicialmente, o imposto é T por unidade. Triplicando o imposto, causa WL mais que o triplo. P 3T Novo WL T WL inicial S Q 3 Q 1 Q 28

30 WL e o montante do imposto Implicação Quando as taxas de impostos são baixas, criá-los não causa muito dano, e baixá-los não traz muito benefício. Quando as taxas de impostos são altos, criá-los é muito prejudicial, e cortá-las é muito benéfico. WL Resumo Quando um imposto aumenta, WL sobe ainda mais. Montante do imposto 29

31 A receita e o montante do imposto Quando o imposto é pequeno, o aumento faz com que a receita fiscal suba. P B P B P S P 2T T S P S Q 2 Q 1 Q 30

32 A receita e o montante do imposto P P B P B S Quando o imposto é maior, o aumento faz com que a receita fiscal caia. P S P S Q 3 3T Q 2 2T Q 31

33 A receita e o Montante do Imposto A curva de Laffer mostra a relação entre o tamanho da receita fiscal e tributária. Receita Tributária A curva de Laffer Montante do imposto 32

34 R E S U M O Um imposto sobre produto reduz o bem-estar de compradores e vendedores. Esta perda de bem-estar normalmente ultrapassa a receita do aumento do imposto para o governo. A queda no excedente total (excedente do consumidor, excedente do produtor e receita tributária) é chamada de perda de peso morto (WL) do imposto. Um imposto tem um WL porque faz com que consumidores comprem menos e os produtores a vendem menos, assim diminuindo o mercado abaixo do nível que maximiza o excedente total Cengage Learning. Todos os direitos reservados. Não pode ser copiado, escaneado, ou duplicado, no todo ou em parte, exceto para uso como permitido em uma licença distribuída com um certo produto ou

35 R E S U M O As elasticidades de preço da oferta e da procura medem como muitos compradores e vendedores respondem a mudanças no preço. Portanto, as elasticidades mais altas implicam WLs mais elevados. Um aumento no tamanho de um imposto provoca o aumento ainda maior do WL. Um aumento no montante de um imposto faz com que a receita aumente no início, mas, eventualmente, a receita cai, pois o imposto reduz o tamanho do mercado Cengage Learning. Todos os direitos reservados. Não pode ser copiado, escaneado, ou duplicado, no todo ou em parte, exceto para uso como permitido em uma licença distribuída com um certo produto ou