II FÓRUM DE AUDITORIA INTERNA NA SAÚDE

Transcrição

1 II FÓRUM DE AUDITORIA INTERNA NA SAÚDE JOANA VACAS DE CARVALHO 30 DE MAIO DE 2012

2 AUDITORIA AOS CIRCUITOS E PROCEDIMENTOS DO SERVIÇO SOCIAL Auditoria prevista no plano anual de auditoria e aprovado em Conselho de Administração.

3 CASO PRÁTICO DE OBJECTIVO E ÂMBITO DA AUDITORIA Validar circuitos e procedimentos do Serviço Social como um todo

4 FASES DA AUDITORIA 1 Definição objectivos da Auditoria e identificação riscos 2 Preparação da Auditoria 3 Exame Preliminar 4 Análise e avaliação do sistema de controlo interno 5 Execução de testes 6 Conclusões e recomendações 7 - Relatório 8 Follow-up / Acompanhamento

5 O SERVIÇO SOCIAL DESENVOLVE O SEU TRABALHO NAS ÀREAS DE; Internamento Serviço de Urgência Hospital de dia Ambulatório Consultas Externas Unidades de Convalescença e Paliativos Departamento de Saúde Mental e Psiquiatria Ajudas técnicas Transporte de doentes

6 ALTERAÇÃO DO ÂMBITO DA AUDITORIA NA FASE DE EXAME PRELIMINAR DADAS AS SEGUINTES SITUAÇÕES DETECTADAS 1º - Não existia Manual de Procedimentos; 2º - A rubrica de transportes apresentava valores muito elevados. 3º - O valor atribuído à ULSBA para ajudas técnicas revelava-se insuficiente face aos pedidos existentes

7 REUNIÃO COM CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO O que fazer? DEFINIÇÃO DO NOVO ÂMBITO DE AUDITORIA -Transportes de doentes -Ajudas técnicas

8 1º PASSO MANUAL DE PROCEDIMENTOS Foi pedido à responsável do Serviço Social que fizesse um levantamento de todos os procedimentos do seu Serviço e que fosse feito um Manual de Procedimentos do Serviço Social.

9 2º PASSO ANÁLISE DA RUBRICA DE TRANSPORTES Indagar sobre o porquê do valor elevado desta rubrica - Aumento do número de doentes a solicitar transporte; - Falta de critério na atribuição de transportes; - Falta de controlo nos transportes em ambulâncias

10 2º PASSO (CONTINUAÇÃO) TESTES DE AUDITORIA; Análise dos critérios de atribuição de transportes Análise à facturação verificar se o que é facturado e pago é realmente efectuado; Análise aos mecanismos de Controlo Interno Verificar se legislação em vigor é cumprida Preço praticado por Km, distâncias facturadas; Justificação da necessidade clínica CONCLUSÕES/ RECOMENDAÇÕES

11 3º - PASSO ANÁLISE ÀS AJUDAS TÉCNICAS Indagar o porquê do valor insuficiente atribuído às ajudas técnicas Número de utentes a necessitar de ajudas técnicas aumentou via unidade de convalescença

12 3º - PASSO (CONT.) AJUDAS TÉCNICAS testes Aferir sobre o cumprimento da legislação; - Quais os critérios de atribuição de verba para as ajudas técnicas - Quais os critérios definidos internamente para atribuição das ajudas técnicas - Quais os critérios de compra do material de ajudas técnicas CONCLUSÕES/ RECOMENDAÇÕES

13 RELATÓRIO FINAL DA Dada a alteração do âmbito da auditoria inicialmente prevista, o relatório incidiu sobre estes pontos. - Inexistência de Manual de Procedimentos - Despesas crescentes nos Serviços de Transportes - Despesas excessivas nas ajudas técnicas atribuídas pela ULSBA

14 APÓS TOMADAS DE DECISÃO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO COM BASE NAS RECOMENDAÇÕES DA AUDITORIA INTERNA Passou a existir um Manual de procedimentos do serviço social Passou a existir um coordenador do núcleo de transportes que implementa todas as directrizes para essa área e controla toda a facturação. Definiram-se novos critérios de avaliação para a atribuição das ajudas técnicas.

15 Muito Obrigada Joana Vacas de Carvalho Auditora Interna da Unidade Local de Saúde do Baixo Alentejo

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