ANEXO VI - PROCESSAMENTO DE DADOS

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1 ANEXO VI - PROCESSAMENTO DE DADOS TABELA I - MANUAL DE ORIENTAÇÃO 1. APRESENTAÇÃO 1.1. Este manual visa orientar a execução dos serviços destinados à emissão de documentos e escrituração de livros fiscais e à manutenção de informações em meio magnético, por contribuintes do ICMS usuários de sistema eletrônico de processamento de dados, na forma estabelecida neste Regulamento (Convênios ICMS 57/95, 75/96, 96/97 e 31/99) Contém instruções para preenchimento do Pedido/Comunicação de Uso de Sistema Eletrônico de Processamento de Dados, para emissão de documentos fiscais, escrituração de livros fiscais e fornecimento de informações à Coordenação da Receita do Estado e, finalmente, instruções sobre preenchimento do respectivo Recibo de Entrega As informações serão prestadas em meio magnético ou formulários. 2. DAS INFORMAÇÕES (Convênio ICMS 69/02) 2.1. O contribuinte usuário de sistema eletrônico de processamento de dados está sujeito a prestar informações fiscais em meio magnético, de acordo com as especificações indicadas neste manual, mantendo, observado o disposto no parágrafo único do art. 101 do Regulamento do ICMS, o arquivo magnético com registros fiscais referentes à totalidade das operações de entradas e de saídas e das aquisições e prestações realizadas no exercício de apuração O arquivo magnético deverá ser previamente submetido ao programa validador fornecido pelo fisco, para verificação da sua consistência. i1 Nova redação dada ao item 2 pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a :

2 "2. DAS INFORMAÇÕES 2.1. O contribuinte usuário de sistema eletrônico de processamento de dados está sujeito a prestar informações fiscais em meio magnético, de acordo com as especificações indicadas neste manual, mantendo, observado o disposto no parágrafo único do art. 101 do Regulamento do ICMS, o arquivo magnético com registros fiscais referentes à totalidade das operações de entradas e de saídas e das aquisições e prestações realizadas no exercício de apuração (Convênio ICMS 66/98): por totais de documento fiscal e por item de mercadoria (classificação fiscal), quando se tratar de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A por totais de documento fiscal, quando se tratar de: Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7, quando emitida por prestador de serviços de transporte ferroviário de cargas; Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8; Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9; Conhecimento Aéreo, modelo 10; Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6, nas entradas; Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22, nas aquisições; Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, emitida até 29 de fevereiro de 1996; por total diário, por equipamento, identificando cada situação tributária, quando se tratar de saída emitida por ECF, documentada por: Cupom Fiscal; Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14; Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15; Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16; Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2; por total diário, por espécie de documento fiscal, quando se tratar de: Autorização de Carregamento e Transporte, modelo 24; Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14; Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15; Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16; Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13; Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 11; Despacho de Transporte, modelo 17;

3 Manifesto de Carga, modelo 25; Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21; Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2; Nota Fiscal de Produtor, modelo 4; Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida por prestador de serviços de transporte ferroviário de cargas; Ordem de Coleta de Cargas, modelo 20; Resumo de Movimento Diário, modelo Observações: O disposto no subitem aplica-se, também, às antigas Notas Fiscais modelo 1 (séries A, B e C e Única), e à antiga Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, emitidas até 29 de fevereiro de 1996; O disposto no subitem aplica-se também à Nota Fiscal Simplificada, emitida até 31 de dezembro de 1994; O registro fiscal por item de mercadoria de que trata o subitem fica dispensado quando o estabelecimento utilizar sistema eletrônico de processamento de dados somente para a escrituração de livro fiscal (Convênio ICMS 66/98)." 3. INSTRUÇÕES PARA PREENCHIMENTO DO PEDIDO/COMUNICAÇÃO 3.1. QUADRO I - MOTIVO DO PREENCHIMENTO, DADOS DO SISTEMA E IDENTIFICAÇÃO DO USUÁRIO CAMPO 01 - PEDIDO/COMUNICAÇÃO DE: O Pedido/Comunicação de Uso deverá ser preenchido, individualmente, para cada sistema, conforme a finalidade de uso do contribuinte. ITEM 1 - USO - Assinalar com "x" o pedido inicial de autorização para uso do sistema eletrônico de processamento de dados para emissão de documentos fiscais e escrituração de livros fiscais, e para uso do sistema de retaguarda de ECF, por sistema, conforme a finalidade fiscal. ITEM 2 - ALTERAÇÃO DE USO - Assinalar com "x" quando se tratar de alteração referente a quaisquer das informações de pedido anterior. Este pedido deverá conter, além das alterações, as demais informações relativas ao uso do sistema, de modo que este documento reflita a situação atual proposta pelo usuário.

4 ITEM 3 - RECADASTRAMENTO - Assinalar com "x" no caso de novo cadastramento, quando exigido pelo fisco. ITEM 4 - CESSAÇÃO DE USO A PEDIDO - Assinalar com "x" numa das seguintes situações: a) cessação total, quando deverão ser preenchidos os campos 02 a 07 e 62 a 66; b) cessação parcial referente a livros ou documentos específicos, quando deverão ser preenchidos os campos 02 a 07, 08 ou 09, conforme o caso, e os campos 62 a 66. ITEM 5 - CASSAÇÃO DE USO DE OFÍCIO (USO EXCLUSIVO DO FISCO) - Assinalar com "x" uma das seguintes situações: a) cassação total, devendo ser preenchidos os campos 02 a 07; b) cassação parcial referente a livros ou documentos específicos que permanecerão autorizados, devendo ser preenchidos os campos 02 a 07, 08 ou 09, conforme o caso CAMPO 02 - NÚMERO DE IDENTIFICAÇÃO DO SISTEMA - Número de identificação do sistema atribuído pela Coordenação da Receita do Estado por ocasião do credenciamento do sistema pelo fornecedor CAMPO 03 - SIGLA DO SISTEMA E N.º DE VERSÃO - Sigla de identificação do sistema e seu número de versão atribuído pelo fornecedor do sistema por ocasião do credenciamento CAMPO 04 - NOME DO SISTEMA - Nome do sistema atribuído pelo fornecedor do sistema por ocasião do credenciamento CAMPO 05 - NÚMERO DA INSCRIÇÃO ESTADUAL - Preencher com o número da inscrição estadual do estabelecimento no CAD/ICMS CAMPO 06 - NÚMERO DO CNPJ ou CRC - Preencher com o número da inscrição do estabelecimento no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica ou com o número de inscrição no Conselho Regional de Contabilidade do contabilista responsável pelo local em que se encontra o equipamento que processa o sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais CAMPO 07 - NOME COMERCIAL (RAZÃO SOCIAL/DENOMINAÇÃO) ou NOME DO CONTABILISTA - Preencher com o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento ou do contabilista responsável pelo local em que se encontra o equipamento que processa o sistema de natureza fiscal.

5 O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. Evitar abreviaturas QUADRO II - LIVROS OU DOCUMENTOS FISCAIS EMITIDOS POR SISTEMA ELETRÔNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS CAMPO 08 - CÓDIGO DOS DOCUMENTOS FISCAIS - Preencher com os códigos dos documentos fiscais, conforme tabela abaixo: TABELA DE MODELOS DE DOCUMENTOS FISCAIS CÓDIGO MODELO 01 Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A 02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2 04 Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 06 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6 07 Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7 08 Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8 09 Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9 10 Conhecimento Aéreo, modelo Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16] 17 Despacho de Transporte, modelo Resumo de Movimento Diário, modelo Ordem de Coleta de Cargas, modelo Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo Autorização de Carregamento e Transporte, modelo Manifesto de Carga, modelo Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26 O código 26 foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de

6 1º Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário, modelo 27 (Ajuste SINIEF 07/06) O código 27 foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 727ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Cupom Fiscal 55 Nota Fiscal Eletrônica, modelo 55 (Convênio ICMS 12/06) O código 55 foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 633ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de CAMPO 09 - LIVROS FISCAIS - Assinalar o(s) livro(s) objeto do pedido QUADRO III - AMBIENTE "STAND ALONE" Este quadro só deverá ser preenchido se o sistema não for processado em Ambiente de Rede ou Cliente/Servidor CAMPO 10 - PLATAFORMA OPERACIONAL DE "HARDWARE" - Indicar o tipo de plataforma de "hardware" do(s) equipamento(s) utilizado(s) para executar o sistema de natureza fiscal CAMPO 11 - SISTEMA OPERACIONAL E N. DE VERSÃO - Indicar o Sistema Operacional e seu número de versão utilizado no equipamento que processa o sistema de natureza fiscal CAMPO 12 - GERENCIADOR DE BANCO DE DADOS E N. DE VERSÃO - Indicar o gerenciador de banco de dados, ou seja, o conjunto de rotinas que administra o banco de dados do sistema de natureza fiscal CAMPO 13 - RAZÃO SOCIAL/CONTABILISTA - Indicar o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento ou do contabilista responsável pelo local em que se encontra o equipamento que processa o sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. Evitar abreviaturas CAMPO 14 - NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CNPJ ou NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE - Preencher com o número de inscrição no CNPJ do estabelecimento ou o número de inscrição no Conselho Regional de Contabilidade do contabilista responsável pelo local em que se encontra o equipamento que processa o sistema de natureza fiscal.

7 O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais CAMPOS 15 a 19 - ENDEREÇO DO ESTABELECIMENTO - Preencher com nome do logradouro, número, complemento, município, unidade da Federação, CEP e telefone onde se encontra o equipamento que processa o sistema de natureza fiscal QUADRO IV - AMBIENTE EM REDE OU CLIENTE/SERVIDOR Este quadro só deverá ser preenchido se o sistema for processado em Ambiente em Rede ou Cliente/Servidor CAMPO 20 - PLATAFORMA OPERACIONAL DE "HARDWARE" DA ESTAÇÃO CLIENTE - Indicar o tipo de plataforma de "hardware" da maioria dos equipamentos utilizados para executar o sistema de natureza fiscal CAMPO 21 - NÚMERO DE ESTAÇÕES CONECTADAS NA REDE - Indicar o número de estações interligadas na rede de computadores que processam o sistema de natureza fiscal CAMPO 22 - SISTEMA OPERACIONAL DA ESTAÇÃO E N. DE VERSÃO - Indicar o Sistema Operacional e seu número de versão utilizado na maioria das estações que processam o sistema de natureza fiscal CAMPO 23 - PLATAFORMA OPERACIONAL DE "HARDWARE" DO SERVIDOR DE REDE - Indicar o tipo de plataforma de "hardware" do servidor de rede que processa o sistema de natureza fiscal CAMPO 24 - SISTEMA OPERACIONAL DO SERVIDOR DE REDE - Indicar o Sistema Operacional e seu número de versão utilizado do servidor de rede onde processa o sistema de natureza fiscal CAMPO 25 - RAZÃO SOCIAL/CONTABILISTA - Indicar o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento ou do contabilista responsável pelo local em que se encontra o servidor de rede que processa o sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. Evitar abreviaturas CAMPO 26 - NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CNPJ ou NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE - Preencher com o número de inscrição no CNPJ do estabelecimento ou o número de inscrição no

8 Conselho Regional de Contabilidade do contabilista responsável pelo local em que se encontra o servidor de rede que processa o sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais CAMPOS 27 a 31 - ENDEREÇO DO ESTABELECIMENTO - Preencher com nome do logradouro, número, complemento, município, unidade da Federação, CEP e telefone onde se encontra o servidor de rede que processa o sistema de natureza fiscal. Os campos 32 a 43 deverão ser preenchidos se houver um servidor de banco de dados para gerenciar os dados do sistema de natureza fiscal CAMPO 32 - PLATAFORMA OPERACIONAL DE "HARDWARE" DO SERVIDOR DO BANCO DE DADOS - Indicar o tipo de plataforma de "hardware" do servidor do banco de dados que gerencia os dados do sistema de natureza fiscal CAMPO 33 - PLATAFORMA DO BANCO DE DADOS - Indicar o tipo de plataforma do banco de dados que gerencia os dados de natureza fiscal CAMPO 34 - GERENCIADOR DE BANCO DE DADOS E N. DE VERSÃO - Indicar o Sistema Gerenciador de Banco de Dados e seu número de versão utilizado para administrar os dados do sistema de natureza fiscal CAMPO 35 - SISTEMA OPERACIONAL DO SERVIDOR DE BANCO DE DADOS E N. DE VERSÃO - Indicar o Sistema Operacional e seu número de versão utilizado pelo servidor do banco de dados que gerencia os dados do sistema de natureza fiscal CAMPO 36 - LINGUAGEM DE PROGRAMAÇÃO DA APLICAÇÃO DE ACESSO AO BANCO DE DADOS E N. DE VERSÃO - Indicar a Linguagem de Programação e seu número de versão utilizada no gerenciador de banco de dados para acessar os dados do sistema de natureza fiscal CAMPO 37 - RAZÃO SOCIAL/CONTABILISTA - Indicar o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento ou do contabilista responsável pelo local em que se encontra o servidor do banco de dados que gerencia os dados do sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se

9 tão somente à escrituração de livros fiscais. Evitar abreviaturas CAMPO 38 - NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CNPJ ou NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE - Preencher com o número de inscrição no CNPJ do estabelecimento ou o número de inscrição no Conselho Regional de Contabilidade do contabilista responsável pelo local em que se encontra o servidor do banco de dados que gerencia os dados do sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais CAMPOS 39 a 43 - ENDEREÇO DO ESTABELECIMENTO - Preencher com tipo, título e nome do logradouro, número, complemento, município, unidade da Federação, CEP e telefone onde se encontra o servidor do banco de dados que gerencia os dados do sistema de natureza fiscal. Os campos 44 a 54 deverão ser preenchidos se o armazenamento dos dados do sistema de natureza fiscal ocorrer em equipamento diverso do servidor de banco de dados, seja por motivo de área específica para esse fim, limitação de espaço, replicação ou transferência de dados CAMPO 44 - PLATAFORMA OPERACIONAL DE "HARDWARE" DO REPOSITÓRIO DO BANCO DE DADOS - Indicar o tipo de plataforma de "hardware" do repositório do banco de dados que armazena os dados do sistema de natureza fiscal CAMPO 45 - SISTEMA OPERACIONAL DO REPOSITÓRIO DO BANCO DE DADOS E N. DE VERSÃO - Indicar o Sistema Operacional e seu número de versão utilizado no repositório do banco de dados que armazena os dados do sistema de natureza fiscal CAMPO 46 - GERENCIADOR DE BANCO DE DADOS DO REPOSITÓRIO E N. DE VERSÃO - Indicar o Sistema Gerenciador de Banco de Dados e seu número de versão utilizado para administrar os dados do sistema de natureza fiscal armazenados no repositório do banco de dados CAMPO 47 - LINGUAGEM DE PROGRAMAÇÃO DA APLICAÇÃO DE ACESSO AO BANCO DE DADOS DO REPOSITÓRIO E N. DE VERSÃO - Indicar a Linguagem de Programação e seu número de versão utilizada no gerenciador de banco de dados para acessar os dados do sistema de natureza fiscal armazenados no repositório CAMPO 48 - RAZÃO SOCIAL/CONTABILISTA - Indicar o nome comercial (razão social/denominação) do

10 estabelecimento ou do contabilista responsável pelo local em que se encontra o repositório do banco de dados do sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. Evitar abreviaturas CAMPO 49 - NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CNPJ ou NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE - Preencher com o número de inscrição no CNPJ do estabelecimento ou o número de inscrição no Conselho Regional de Contabilidade do contabilista responsável pelo local em que se encontra o repositório do banco de dados do sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais CAMPOS 50 a 54 - ENDEREÇO DO ESTABELECIMENTO - Preencher com nome do logradouro, número, complemento, município, unidade da Federação, CEP e telefone onde se encontra o repositório do banco de dados do sistema de natureza fiscal QUADRO V - "BACKUP" DOS DADOS CAMPO 55 - TIPO DE MÍDIA - Indicar o tipo de mídia utilizado na realização do "backup" (cópia de segurança) dos dados do sistema de natureza fiscal CAMPO 56 - PROGRAMA UTILIZADO E N. DE VERSÃO - Indicar o programa e seu número de versão utilizado para a realização do "backup" dos dados do sistema de natureza fiscal CAMPO 57 - ENDEREÇO DO LOCAL DO ARMAZENAMENTO DAS MÍDIAS DE "BACKUP" - Indicar o local do armazenamento das mídias dos "backups" efetuados QUADRO VI - INTERNET CAMPO 58 - ACESSO À INTERNET - Indicar a forma aplicada de acesso à internet - (discada ou dedicada) CAMPO 59 - TIPO DE CONEXÃO - Indicar o tipo de conexão utilizado para acessar a internet.

11 CAMPO 60 - URL - Indicar o endereço URL para acesso ao site na internet do usuário, se houver CAMPO 61 - " " - Indicar o endereço do " " (caixa postal) do usuário na internet, se houver QUADRO VII - RESPONSÁVEL PELAS INFORMAÇÕES CAMPO 62 - NOME DO SIGNATÁRIO - Indicar o nome do responsável da empresa requerente/declarante que assina o pedido/comunicação de uso CAMPO 63 - TELEFONE/FAX - Preencher com o número de telefone do estabelecimento ou contabilista para contatos sobre o sistema de processamento de dados CAMPO 64 - CARGO NA EMPRESA - Preencher com o nome do cargo ocupado pelo signatário na empresa CAMPO 65 - CPF - Preencher com o número de inscrição no Cadastro de Pessoas Físicas - CPF, do signatário CAMPO 66 - DATA E ASSINATURA - Preencher a data e apor a assinatura QUADRO VII - PARA USO DA REPARTIÇÃO FAZENDÁRIA CAMPOS 67 a 69 - PARA USO DA REPARTIÇÃO FAZENDÁRIA - Não preencher. Uso da repartição fazendária. Nova redação dada ao item 3 pelo art. 1º, alteração 49ª, do Decreto n , de Redação original em vigor no período de 1º a : "3. INSTRUÇÕES PARA PREENCHIMENTO DO PEDIDO/COMUNICAÇÃO 3.1. QUADRO I - MOTIVO DO PREENCHIMENTO CAMPO 01 - PEDIDO/COMUNICAÇÃO DE: ITEM 1 - USO - Assinalar com x o pedido inicial de autorização para uso do sistema eletrônico de processamento de dados para emissão de documentos fiscais e escrituração de livros fiscais (Convênio ICMS 66/98); ITEM 2 - ALTERAÇÃO DE USO - Assinalar com x quando se tratar de alteração referente a quaisquer das informações de pedido anterior. Este pedido deverá conter, além das alterações, as demais informações relativas ao uso do sistema eletrônico de processamento de dados, de modo que este documento reflita a situação atual proposta pelo usuário (Convênio ICMS 66/98); ITEM 3 - RECADASTRAMENTO - Assinalar com "x" no caso de novo cadastramento, quando exigido pelo fisco; ITEM 4 - CESSAÇÃO DE USO A PEDIDO - Assinalar com "x" numa das seguintes situações: a) cessação total, quando deverão ser preenchidos os campos de 04 a 06 e 24 a 28; b) cessação parcial referente a livros ou documentos específicos, quando deverão ser preenchidos os campos de 04 a 06, 07 ou 08, conforme o caso, e os campos 24 a 28. ITEM 5 - CESSAÇÃO DE USO DE OFÍCIO (USO EXCLUSIVO DO FISCO) - Assinalar com "x" numa das seguintes situações:

12 a) cessação total, quando deverão ser preenchidos os campos de 04 a 06; b) cessação parcial referente a livros ou documentos específicos, quando deverão ser preenchidos os campos de 04 a 06, 07 ou 08, conforme o caso CAMPO 02 - PROCESSAMENTO - Para uso da repartição fazendária CAMPO 03 - CARIMBO DE INSCRIÇÃO ESTADUAL - Apor carimbo de inscrição no CAD/ICMS QUADRO II - IDENTIFICAÇÃO DO USUÁRIO CAMPO 04 - NÚMERO DA INSCRIÇÃO ESTADUAL - Preencher com o número da inscrição estadual do estabelecimento no CAD/ICMS CAMPO 05 - NÚMERO DO CNPJ - Preencher com o número da inscrição do estabelecimento no Cadastro Geral de Contribuintes CAMPO 06 - NOME COMERCIAL (RAZÃO SOCIAL/DENOMINAÇÃO) - Preencher com o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento. Evitar abreviaturas QUADRO III - LIVROS OU DOCUMENTOS FISCAIS EMITIDOS POR SISTEMA ELETRÔNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS CAMPO 07 - CÓDIGOS DOS DOCUMENTOS FISCAIS - Preencher com os códigos dos documentos fiscais, conforme tabela abaixo: TABELA DE MODELOS DE DOCUMENTOS FISCAIS CÓDIGO MODELO 24 Autorização de Carregamento e Transporte, modelo Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo Conhecimento Aéreo, modelo Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9 08 Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8 17 Despacho de Transporte, modelo Manifesto de Carga, modelo Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A 06 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6 03 Nota Fiscal de Entrada, modelo 3 21 Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 22 Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7 02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo Ordem de Coleta de Cargas, modelo Resumo de Movimento Diário, modelo CAMPO 08 - LIVROS FISCAIS - Assinalar o(s) livro(s) objeto do pedido QUADRO IV - ESPECIFICAÇÕES TÉCNICAS Os campos deste quadro deverão ser preenchidos com as especificações técnicas dos equipamentos e programas utilizados para emissão e escrituração por sistema eletrônico de processamento de dados CAMPO 09 - UCP - FABRICANTE/MODELO - Indicar o fabricante e o modelo da unidade central de processamento, utilizando, se necessário, o verso do formulário.

13 CAMPO 10 - SISTEMA OPERACIONAL - Indicar o sistema operacional e seu número de versão CAMPO 11 - MEIOS MAGNÉTICOS DISPONÍVEIS - Assinalar com "x" o meio magnético de apresentação do registro fiscal CAMPO 12 - LINGUAGEM DE PROGRAMAÇÃO - Indicar a linguagem em que foram codificados os programas CAMPO 13 - SISTEMAS GERENCIADORES DE BANCOS DE DADOS (SGBD) - Indicar o gerenciador do banco de dados, ou seja, o conjunto de rotinas que administra o banco de dados, se houver QUADRO V - IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO ONDE SE LOCALIZA A UCP CAMPO 14 - NÚMERO DE INSCRIÇÃO ESTADUAL/MUNICIPAL - Preencher com o número da inscrição estadual ou, no caso de este inexistir, com o número de inscrição municipal do estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento, precedido da letra M CAMPO 15 - NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CNPJ - Preencher com o número de inscrição no CNPJ do estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento CAMPO 16 - NOME COMERCIAL (RAZÃO SOCIAL/DENOMINAÇÃO) - Indicar o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento. Evitar abreviaturas CAMPOS 17 A 23 - ENDEREÇO E TELEFONE DO ESTABELECIMENTO - Preencher com tipo, título e nome do logradouro, número, complemento, município, unidade da Federação, CEP do endereço do estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento e o número do telefone QUADRO VI - RESPONSÁVEL PELAS INFORMAÇÕES CAMPO 24 - NOME DO SIGNATÁRIO - Indicar o nome da pessoa que, representando a empresa requerente/declarante, assina o pedido de comunicação CAMPO 25 - TELEFONE/FAX - Preencher com o número de telefone do estabelecimento para contatos sobre processamento de dados CAMPO 26 - CARGO NA EMPRESA - Preencher com o nome do cargo ocupado pelo signatário na empresa CAMPO 27 - CPF/NÚMERO DE IDENTIDADE - Preencher com o número de inscrição no cadastro de pessoas físicas - CPF, ou da carteira de identidade do signatário CAMPO 28 - DATA E ASSINATURA - Preencher a data e apor a assinatura QUADRO VII - PARA USO DA REPARTIÇÃO FAZENDÁRIA CAMPOS 29 A 31 - PARA USO DA REPARTIÇÃO FAZENDÁRIA - Não preencher, uso da repartição fazendária CAMPO 32 - VISTO/CARIMBO DA RECEITA FEDERAL - Não preencher, uso da Secretaria da Receita Federal." 4. FORMA DE ENTREGA E DESTINAÇÃO DAS VIAS O Pedido/Comunicação de Uso de Sistema Eletrônico de Processamento de Dados será apresentado à repartição fiscal a que estiver vinculado o estabelecimento interessado, preenchido datilograficamente, em quatro vias que, após o despacho, terão a seguinte destinação: 4.1. a via original e outra via - serão retidas pelo fisco; 4.2. uma via - será entregue pelo requerente/declarante à Divisão de Tecnologia e Informações da Delegacia da

14 Receita Federal a que estiver subordinado; 4.3. uma via - será devolvida ao requerente/declarante, para servir como comprovante. 5. DADOS TÉCNICOS DE GERAÇÃO DO ARQUIVO 5.1. Mídia Flexível de 3 ½" ou CD-ROM; Formatação: compatível com o MS-DOS; Tamanho do registro: 126 bytes, acrescidos de CR/LF ("Carriage Return/Line feed") ao final de cada registro; Organização: seqüencial; Codificação: ASCII; 5.2. FORMATO DOS CAMPOS Numérico (N), sem sinal, não compactado, alinhado à direita, suprimidos a vírgula e os pontos decimais, com as posições não-significativas zeradas; Alfanumérico (X) - alinhado à esquerda, com as posições não significativas em branco; 5.3. PREENCHIMENTO DOS CAMPOS Numérico - na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com zeros. As datas deverão ser expressas no formato ano, mês e dia (AAAAMMDD); Alfanumérico - na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com brancos. 6. ETIQUETA DE IDENTIFICAÇÃO DO ARQUIVO

15 6.1. Os arquivos deverão estar acondicionados de maneira adequada de modo a preservar seu conteúdo. Cada mídia deverá ser identificada através de etiqueta, contendo as seguintes informações: CNPJ do estabelecimento a que se referem as informações contidas no arquivo, no formato / ; Inscrição Estadual - número de inscrição estadual do estabelecimento informante no CAD/ICMS; As expressões "Registro Fiscal" e "Convênio ICMS 57/95"; Nome comercial (razão social/denominação do estabelecimento); AA/BB - número de mídias onde BB significa a quantidade total de mídias entregues e AA a seqüência da numeração na relação de mídias; Abrangência das informações - datas, inicial e final, que delimitam o período a que se refere o arquivo; Densidade de gravação - indica em que densidade foi gravado o arquivo; Tamanho do bloco, quando aplicável. 7. ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNÉTICO 7.1. O arquivo magnético compõe-se dos seguintes tipos de registros: Tipo 10 - Registro mestre do estabelecimento, destinado à identificação do estabelecimento informante; Tipo 11 - Dados complementares do informante;

16 Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6, Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21, e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS e/ou mais de um Código Fiscal de Operação - CFOP, deve ser gerado para cada combinação de "alíquota" e "CFOP" um registro tipo 50, com valores nos campos monetários (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma (Convênio ICMS 69/02); ii 2 Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6, e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS e mais de um Código Fiscal de Operação - CFOP, deve ser gerado para cada combinação de "alíquota" e "CFOP" um registro tipo 50, com valores nos campos monetários 11, 12, 13, 14 e 15 correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma (Convênio ICMS 39/00);" Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao IPI (Convênio ICMS 76/03); Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , em vigor a partir de 1º Redação original, em vigor no período de 1º a : " Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A e de Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao IPI;" Tipo 53 - Registro de total de documento fiscal, quanto à substituição tributária; Tipo 54 - Registro de Produto (classificação fiscal); Tipo 55 - Registro de Guia Nacional de Recolhimento;

17 7.1.7A. Tipo 56 - Registro complementar relativo às operações com veículos automotores novos realizadas por montadoras, concessionárias e importadoras (Convênio ICMS 142/02). O subitem 7.1.7A foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de Tipo 60 - Registro destinado a informar as operações e prestações realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais são: Cupom Fiscal; Cupom Fiscal - PDV; Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13; Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14; Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15; Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16; e Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2 (Convênio ICMS 76/03); Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , em vigor a partir de 1º Redação original, em vigor no período de 1º a : " Tipo 60 Registro destinado a informar as operações e prestações realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais são: Cupom Fiscal, Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13, Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16, e Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;" Tipo 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2), Nota Fiscal de Produtor (modelo 4) (Convênio ICMS 69/02); Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Transporte (modelo 7), de Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (modelo 8), de Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas (modelo 9), de Conhecimento Aéreo (modelo 10), de Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas (modelo 11), de Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas (modelo 26), e de Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário (modelo 27), destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS (Convênio ICMS 69/02 e Ajustes SINIEF 06/03 e 07/06); Nova redação dada ao item pelo art. 1º, alteração 727ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação original, em vigor no período de 1º a : " Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Transporte (modelo 7), de Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (modelo 8), de Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas (modelo 9), de Conhecimento Aéreo (modelo 10) e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas (modelo 11), destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS (Convênio ICMS 69/02);"

18 Tipo 71 - Registro de informações da carga transportada referente a: Nota Fiscal de Serviço de Transporte (modelo 7), Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (modelo 8), Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas (modelo 9), Conhecimento Aéreo (modelo 10), Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas (modelo 11), Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas (modelo 26), e Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário (modelo 27) - (Convênios ICMS 69/02 e 76/03 e Ajustes SINIEF 06/03 e 07/06); Nova redação dada ao item pelo art. 1º, alteração 727ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redações anteriores: a) original, em vigor no período de 1º a : " Tipo 71 - Registro de Informações da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8, de Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9, de Conhecimento Aéreo, modelo 10, e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de cargas, modelo 11;" b) dada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : " Tipo 71 - Registro de Informações da carga transportada referente à Nota Fiscal de Serviço de Transporte (modelo 7), Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (modelo 8), Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas (modelo 9), de Conhecimento Aéreo (modelo 10) e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas (modelo 11) (Convênio ICMS 69/02);" c) dada pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : " Tipo 71 - Registro de Informações da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8; Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9; Conhecimento Aéreo, modelo 10; e Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 11 (Convênios ICMS 69/02 e 76/03);" Tipo 74 - Registro de itens contido no livro Registro de Inventário (Convênio ICMS 69/02); Tipo 75 - Registro de Código de Produto e Serviço (Convênio ICMS 69/02); Nova redação dada aos subitens a pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " Tipo 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13, Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16, Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21, Nota Fiscal de Produtor, modelo 4, Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida por prestador de serviços de transporte ferroviário de cargas; Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7, quando emitida por prestador de serviços de transporte ferroviário de cargas, de Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8, de Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9, de Conhecimento Aéreo, modelo 10, e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de cargas, modelo 11, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS; Tipo 71 - Registro de Informações da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8, de Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9, de Conhecimento Aéreo, modelo 10, e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de cargas, modelo 11; Tipo 75 - Registro de Código de Produto e Serviço;

19 Tipo 90 - Registro de totalização do arquivo, destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros." A. Tipo 76 - Registro de total de Nota Fiscal de Serviços de Comunicação, modelo 21, Nota Fiscal de Serviços de Telecomunicações, modelo 22 (Convênio ICMS 76/03); B. Tipo 77 - Registro de serviços de comunicação e telecomunicação (Convênio ICMS 76/03); Os subitens A e B foram acrescentados pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Tipo 88 - Registro para identificação de operações com equipamentos ECF (Convênio ICMS 69/02); Tipo 90 - Registro de totalização do arquivo, destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros (Convênio ICMS 69/02). iii 3 Os subitens e foram acrescentados pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNÉTICO DE DOCUMENTOS FISCAIS 8.1. O arquivo deverá ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo (Convênio ICMS 142/02 e 20/04): Tipos de Registros Posições de Classificação A/D Denominação dos Campos de Classificação Observações 10 1º registro 11 2º registro 50, 51, 53 1 a 2 31 a 38 A A Tipo Data

20 54 e 56 3 a a a a 37 A A A A CNPJ Série Número a 38 A Data 60 (subtipos M, A) 4 a a 31 3 A A * Número do Item Data Número de série de fabricação Subtipo *observar a seguinte ordem de classificação: Mestre/Analítico Nova redação dada ao Tipo 60 pelo art. 1º, alteração 663ª, do Decreto n , de Redação anterior pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , surtindo efeitos de 1º até 1º : 6 0 (subtipos M, A, D e I) 60 (subtipo R) 3 4 a a a 9 10 a a 2 31 a 38 61R 1 a 3 10 a 23 A A * A A A A A A Data Número de série de fabricação Subtipo Subtipo ( R ) Mês e Ano de emissão Código da mercadoria/produto ou Serviço Tipo Data Tipo Código da mercadoria/produto *observar a seguinte ordem de classificação: Mestre/Analítico

21 70 e 71 1 a 2 31 a a a 24 A A A A Tipo Data Data Código da mercadoria/produto a 32 A Código da mercadoria/produto ou Serviço 76 1 a 2 52 a a a a a a a a 2 14 a a a 102 A A A A A A A A A A A A Tipo Data Número CNPJ Série Subsérie Número Número do Item Tipo Data da DDE Número da DDE Data emissão NF exportação

22 86 1 a 2 15 a a a 66 A A A A Tipo Data de emissão do RE Número do RE Data da emissão da NF de remessa com fim específico 90 Últimos registros Nova redação dada ao subitem 8.1 pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redações anteriores: a) original, em vigor no período de 1º a : "8.1. O arquivo deverá ser composto pelos seguintes conjuntos de registro, classificados na ordem abaixo (Convênio ICMS 131/97): Tipos de Registros Posições de Classificação A/D Denominação dos Campos de Classificação Observações 10 1º registro 11 2 registro 50, 51, 53 1 a 2 A Tipo 31 a 38 A Data 54 3 a 16 A CNPJ 19 a 21 A Série 22 a 23 A Subsérie 24 a 29 A Número 33 a 35 A Número do item a 38 A Data 60 4 a 11 A Data 12 a 14 A Número do ECF 3 D Mestre/Analítico 61, 70 e 71 1 a 2 A Tipo 31 a 38 A Data a 32 A Código do Produto ou Serviço

23 90 Últimos registros b) dada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : "8.1. O arquivo deverá ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo (Convênio ICMS 69/02): Tipos de Posições de A/D Denominação Observações Registros Classificação dos Campos de Classificação 10 1º registro 11 2º registro 50, 51, 1 a 2 A Tipo a a a a a 37 A A A A A a 38 A Data 60 (subtipos M e A) 4 a a 31 3 A A * 60 (subtipo R) 3 4 a 9 10 a a 2 31 a e 71 1 a 2 31 a a a 24 A A A A A A A A Data CGC Série Número Número do Item Data Número de série de fabricação Subtipo Subtipo ( R ) Mês e Ano de emissão Código do Produto ou Serviço Tipo Data Tipo Data Data Código do Produto a 32 A Código do Produto ou Serviço *observar a seguinte ordem de classificação: Mestre/Analítico

24 88 6 a a a a 40 A A A A CGC Série Número Número do Item 90 Últimos registros c) dada pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , em vigor no período de a : "8.1. O arquivo deverá ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo (Convênio ICMS 142/02): Tipos de Posições de A/D Denominação dos Observações Registros Classificação Campos de Classificação 10 1º registro 11 2º registro 50, 51, 53 1 a 2 31 a 38 A A Tipo Data 54 e 56 3 a a a a 37 A A A A CNPJ Série Número Número do Item a 38 A Data 60 (subtipos M e A) 4 a a 31 3 A A * Data Número de série de fabricação Subtipo 60 (subtipo R) 10 a a a 2 31 a e 71 1 a 2 31 a a a 24 A A A A A A A A Subtipo ( R ) Mês e Ano de emissão Código da mercadoria/prod uto ou Serviço Tipo Data Tipo Data Data Código da mercadoria/prod uto a 32 A Código da mercadoria/prod uto ou Serviço 76 1 a 2 52 a a 46 A A A Tipo Data Número *observar a seguinte ordem de classificação: Mestre/Analítico

25 77 3 a a a a a a a a a 40 A A A A A A A A A CNPJ Série Subsérie Número Número do Item CNPJ Série Número Número do Item 90 Últimos registros 8.2. A indicação "A/D" significa "ascendente/descendente". 9. REGISTRO TIPO 10 MESTRE DO ESTABELECIMENTO Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo Tipo "10" N CNPJ Inscrição Estadual Nome do Contribuinte Município CNPJ do estabelecimento informante Inscrição estadual do estabelecimento informante Nome comercial (razão social/denominaç ão) do contribuinte Município onde está domiciliado o N X X X

26 Unidade da Federação Fax Data Inicial Data Final Código da identificação do Convênio Código da identificação natureza das operações informadas estabelecimento informante Unidade da X Federação referente ao Município Número do fax N do estabelecimento informante A data do início N do período referente às informações prestadas A data do fim do N período referente às informações prestadas Código da X identificação do Convênio utilizado no arquivo magnético, conforme tabela abaixo Código da X identificação da natureza das operações informadas,

27 12 Código da finalidade do arquivo magnético conforme tabela abaixo Código da finalidade utilizado no arquivo magnético, conforme tabela abaixo X Nova redação dada à denominação e conteúdo do campo 10 do registro tipo 10, pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 10 Código da identificação do Código da X Convênio identificação do Convênio utilizado no arquivo magnético, conforme tabela abaixo 9.1. OBSERVAÇÕES: Tabela para preenchimento do campo 10 (Convênio ICMS 142/02): TABELA DE CÓDIGO DE IDENTIFICAÇÃO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNÉTICO ENTREGUE (Convênio ICMS 142/02) Descrição do código de identificação Código da estrutura do arquivo

28 1 Estrutura conforme Convênio ICMS 57/95, na versão estabelecida pelo Convênio ICMS 31/99 e com as alterações promovidas até o Convênio ICMS 30/02 2 Estrutura conforme Convênio ICMS 57/95, na versão estabelecida pelo Convênio ICMS 69/02 e com alterações promovidas pelo Convênio ICMS 142/02 3 Estrutura conforme Convênio ICMS 57/95, com as alterações promovidas pelo Convênio ICMS 76/03 Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 326ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redações anteriores: a) original, em vigor no período de 1º a : " Tabela para preenchimento do campo 10: TABELA DE CÓDIGO DA IDENTIFICAÇÃO DO CONVÊNIO Código Descrição do código de identificação do Convênio 1 Convênio 31/99 b) dada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : " Tabela para preenchimento do campo 10 (Convênio ICMS 69/02): TABELA DE CÓDIGO DA IDENTIFICAÇÃO DO CONVÊNIO Código Descrição do código de identificação do Convênio 2 Convênio ICMS 69/02 c) dada pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , em vigor no período de a : " Tabela para preenchimento do campo 10 (Convênio ICMS 142/02): TABELA DE CÓDIGO DE IDENTIFICAÇÃO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNÉTICO ENTREGUE (Convênio ICMS 142/02) Código Descrição do código de identificação da estrutura do arquivo

29 1 Estrutura conforme Convênio ICMS 57/95 na versão do Convênio ICMS 31/99 2 Estrutura conforme Convênio ICMS 57/95 na versão atual o contribuinte deverá entregar o arquivo magnético atualizado de acordo com a versão mais recente do Convênio ICMS 57/95 (Convênio ICMS 39/00); 9.2. Tabela para preenchimento do campo 11 TABELA PARA CÓDIGO DA IDENTIFICAÇÃO DA NATUREZA DAS OPERAÇÕES INFORMADAS Descrição do código da natureza das Código operações Interestaduais somente operações 1 sujeitas ao regime de Substituição Tributária Interestaduais operações com ou 2 sem Substituição Tributária 3 Totalidade das operações do informante Tabela para preenchimento do campo 12 (Convênio ICMS 69/02): TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAÇÃO DO ARQUIVO MAGNÉTICO Código Descrição da finalidade 1 Normal 2 Retificação total de arquivo: substituição total de informações prestadas pelo contribuinte referentes a este período

30 3 Retificação aditiva de arquivo: acréscimo de informação não incluída em arquivos já apresentados 5 Desfazimento: arquivo de informação referente a operações/prestações não efetivadas. Neste caso, o arquivo deverá conter, além dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes às operações/prestações não efetivadas iv 5 Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " Tabela para preenchimento do campo 12 TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAÇÃO DO ARQUIVO MAGNÉTICO Código Descrição da Finalidade 1 Normal 2 Retificação total de arquivo: substituição total de informações prestadas pelo contribuinte referentes a este período 3 Retificação aditiva de arquivo: acréscimo de informação não incluída em arquivos já apresentados 4 Retificação corretiva de arquivo: substituição de informação relativa a documento já informado 5 Desfazimento: arquivo de informação referente a operações/prestações não efetivadas. Neste caso, o arquivo deverá conter, além dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes às operações/prestações não efetivadas

31 No caso de Retificação corretiva de arquivo: substituição de informação relativa a documento já informado prevista nas versões anteriores do Convênio 57/95, deverá ser enviado novo arquivo completo, utilizando a Retificação total de arquivo (código 2) (Convênio ICMS 69/02). v6 O subitem foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de REGISTRO TIPO 11 DADOS COMPLEMENTARES DO INFORMANTE (Convênio ICMS 131/97) Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo Tipo "11" N Logradouro logradouro X Número número N Complemento complemento X Bairro bairro X CEP Nome do contato Telefone Código de Endereçamento Postal Pessoa responsável para contatos número dos telefones para contatos N X N 11. REGISTRO TIPO 50 (Convênios ICMS 69/02 e 12/06) NOTA FISCAL, MODELO 1 OU 1-A (código 01), quanto ao ICMS,

32 NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA, MODELO 6 (código 06), NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO, MODELO 21 (código 21), NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE TELECOMUNICAÇÕES, MODELO 22 (código 22), NOTA FISCAL ELETRÔNICA, MODELO 55 (código 55) - (Convênio ICMS 12/06). Nova redação do caput do Item 11 dada pelo art. 1º, alteração 633ª, do Decreto de , surtindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : "11. REGISTRO TIPO 50 (Convênio ICMS 69/02) NOTA FISCAL, MODELO 1 OU 1-A (código 01), QUANTO AO ICMS NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA, MODELO 6 (código 06), NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO, MODELO 21 NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE TELECOMUNICAÇÕES, MODELO 22 (código 22)" N Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo Tipo "50" N CNPJ Inscrição Estadual Data de emissão ou recebimento CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Inscrição Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Data de emissão na saída ou de recebimento na entrada N X N

33 Unidade da Federação Modelo Série Número CFOP Emitente Valor Total Base de Cálculo do ICMS Valor do ICMS Sigla da unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Código do modelo da nota fiscal Série da nota fiscal Número da nota fiscal Código Fiscal de Operação e Prestação Emitente da Nota Fiscal (Ppróprio/Tterceiros) Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) Base de Cálculo do ICMS (com 2 decimais) Montante do imposto (com 2 decimais) X N X N N 1 56 X N N N

34 Isenta ou nãotributada Outras Alíquota Situação Valor amparado por isenção ou não incidência (com 2 decimais) Valor que não confira débito ou crédito do ICMS (com 2 decimais) Alíquota do ICMS (com 2 decimais) Situação da nota fiscal N N N X Nova redação dada ao conteúdo do campo 17 do item 11 pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : vi7 "Situação da nota fiscal quanto ao cancelamento" Nova redação dada ao item 11 e sua respectiva tabela, pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : "11. REGISTRO TIPO 50 NOTA FISCAL, MODELO 1 OU 1-A (código 01), QUANTO AO ICMS NOTA FISCAL DE ENTRADA, MODELO 3 (código 03) NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA, MODELO 6 (código 06) NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE TELECOMUNICAÇÕES, MODELO 22 (código 22) Nº Denominação do Conteúdo Taman Posiçã Campo ho o 01 Tipo "50" N 02 CNPJ CNPJ do N remetente nas entradas e do Format o

35 destinatário nas saídas 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas 04 Data de emissão ou Data de recebimento emissão na saída ou de recebimento 05 Unidade da Federação na entrada Sigla da unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas 06 Modelo Código do modelo da nota fiscal 07 Série Série da nota fiscal 08 Subsérie Subsérie da nota fiscal 09 Número Número da nota fiscal 10 CFOP Código Fiscal de Operação eprestação X N X N X X N N

36 11 Valor Total Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) 12 Base de Cálculo do ICMS Base de Cálculo do ICMS (com 2 decimais) 13 Valor do ICMS Montante do imposto (com 2 decimais) 14 Isenta ou nãotributada Valor amparado por isenção ou não-incidência (com 2 decimais) 15 Outras Valor que não confira débito ou crédito do ICMS (com 2 decimais) 16 Alíquota Alíquota do ICMS (com 2 decimais) 17 Situação Situação da nota fiscal quanto ao cancelamento N N N N N N X OBSERVAÇÕES

37 Este registro deverá ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemática semelhante a da escrituração dos livros Registro de Entradas e Registro de Saídas; Nas operações decorrentes das vendas de produtos agropecuários, inclusive café em grão, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilão na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Convênios ICMS 46/94 e 132/95), os CAMPOS 02, 03 e 05 deverão conter os dados do emitente da Nota Fiscal, devendo a cada registro Tipo 50 corresponder um registro Tipo 71, com os dados dos estabelecimentos remetente e destinatário; A. Nas operações decorrentes de serviços de telecomunicações ou comunicações o registro deverá ser composto apenas na aquisição (Convênio ICMS 142/02). O subitem A foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de Em se tratando de Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, Nota Fiscal de Serviços de Comunicação e de Telecomunicação, o registro deverá ser composto apenas na entrada de energia elétrica ou aquisição de serviços de comunicação e de telecomunicação (Convênio ICMS 76/03); O subitem foi revigorado pelo art. 1º, alteração 285ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação original, revogada pelo art. 1º, alteração 101ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : " Em se tratando de Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, o registro deverá ser composto apenas na entrada de energia ou aquisição de serviço de telecomunicações;" No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS e mais de um Código Fiscal de Operação - CFOP, deve ser gerado para cada combinação de "alíquota" e "CFOP" um registro tipo 50, com valores nos campos monetários 11, 12, 13, 14 e 15 correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma (Convênio ICMS 39/00); CAMPO Em se tratando de pessoas não obrigadas à inscrição no CNPJ, preencher com o CPF; Tratando-se de operações com o exterior ou com pessoa física não inscrita no CPF zerar o campo; CAMPO 03

38 Tratando-se de operações com o exterior ou com pessoas não obrigadas à inscrição estadual, o campo assumirá o conteúdo "ISENTO"; Revogado O subitem foi revogado pelo art. 1º, alteração 101ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " Na hipótese de registro referente a fornecimento feito por produtor agropecuário, em que seja obrigatória a emissão de Nota Fiscal de Entrada, o conteúdo será "PRODUTOR";" CAMPO 05 - Tratando-se de operações com o exterior, colocar "EX"; CAMPO 06 - Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais, do subitem 3.2.1; Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 309ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 06 - Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais, do subitem 3.3;" CAMPO Em se tratando de documento sem seriação deixar em branco as três posições; No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (código 01), preencher com o algarismo designativo da série ( 1, 2, etc.) deixando em branco as posições não significativas; Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de Série Única preencher com a letra U; Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão Única ( Série B-Única, Série C-Única ou Série E-Única ), preencher com a respectiva letra (B, C ou E) na primeira posição e com a letra U na segunda posição, deixando em branco a posição não significativa; No caso de documento fiscal de Série Única seguida por algarismo arábico ( Série Única 1, Série Única 2 etc.) preencher com a letra U na primeira posição, e o algarismo respectivo deverá ser indicado nas posições subseqüentes (Convênio ICMS 69/02).

39 11.1.9A CAMPO 08 Se o número do documento fiscal tiver mais de 6 dígitos, preencher com os 6 últimos dígitos (Convênio ICMS 12/06); O subitem A foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 633ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de CAMPO 10 Preencher com P se a nota fiscal for emitida pelo contribuinte informante (próprio) ou T, se emitida por terceiros (Convênio ICMS 69/02). vii8 Nova redação dada aos subitens e pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " No caso de documento fiscal de Série Única seguida por algarismo arábico ( Série Única 1, Série Única 2, etc.) preencher com a letra U na primeira posição, deixando em branco as posições não significativas. O algarismo respectivo deverá ser indicado no campo Subsérie; CAMPO 08" Revogado Revogado Revogado Revogado. Os subitens a foram revogados pelo art. 1º, alteração 286ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação original, em vigor no período de 1º a : " Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições; No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (código 01), preencher com brancos; No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série ( Série B Subsérie 1, Série B Subsérie 2 ou Série B-1, Série B-2, etc.) ou de documento fiscal de Série Única com subsérie designada por algarismo ( Série Única 1, Série Única 2, etc.), preencher com o algarismo de subsérie ( 1, 2, etc.) deixando em branco a posição não significativa; No caso de subseriação de documentos fiscais de séries "A-única", "B-única", "C-única" e "E-única", colocar "U" na primeira posição e o número da subsérie na segunda posição;" CAMPO 09 e 16 - Ver observação (Convênio ICMS 69/02);

40 Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 10 e 16 - Ver observação (Convênio ICMS 39/00);" CAMPO 12 Base de Cálculo do ICMS Colocar o valor da base de cálculo do ICMS, quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária; Quando se tratar de operação ou prestação com substituição tributária deve-se: colocar o valor da base de cálculo ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário; zerar o campo quando o informante não for o substituto tributário; CAMPO 13 Valor do ICMS Colocar o valor do ICMS, quando não se tratar de operação com substituição tributária; Quando se tratar de operação com substituição tributária deve-se: colocar o valor do ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário; zerar o campo quando o informante não for o substituto tributário; CAMPO 17 - Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo (Convênios ICMS 142/02 e 12/06): Situação Conteúdo do Campo Documento Fiscal Normal Nº Documento Fiscal Cancelado S Lançamento Extemporâneo de Documento Fiscal E

41 Normal Lançamento Extemporâneo de Documento Fiscal Cancelado Documento com USO DENEGADO exclusivamente para uso dos emitentes de Nota Fiscal Eletrônica Modelo 55 Documento com USO INUTILIZADO exclusivamente para uso dos emitentes de Nota Fiscal Eletrônica Modelo 55 X 2 4 Nova redação dada ao caput e respectiva tabela do subitem pelo art. 1º, alteração 633ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação anterior, em vigor no período de a : " CAMPO 17 - Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo (Convênio ICMS 142/02): Situação Documento Fiscal Normal Documento Fiscal Cancelado Lançamento Extemporâneo de Documento Fiscal Normal Lançamento Extemporâneo de Documento Fiscal Cancelado Conteúdo do Campo N S E X O campo 17 deve ser preenchido conforme os seguintes critérios: * com "N", para lançamento normal de documento fiscal não cancelado (Convênio ICMS 142/02); * com "S", para lançamento de documento regularmente cancelado (Convênio ICMS 142/02); * com "E", para lançamento extemporâneo de documento fiscal não cancelado (Convênio ICMS 142/02); * com "X", para lançamento extemporâneo de documento fiscal cancelado (Convênio ICMS 142/02); Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 17 - Preencher com "S", se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com "N", caso contrário;"

42 O registro das antigas Notas Fiscais, modelo 1, séries A, B, C ou U, e modelo 3, série E, somente poderá se referir a emissões anteriores a 1º de março de 1996; 12. REGISTRO TIPO 51 (Convênio ICMS 69/02) TOTAL DE NOTA FISCAL QUANTO AO IPI N. Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo "51" N 02 CNPJ CNPJ do N remetente nas entradas e do destinatário nas saídas 03 Inscrição Estadual Inscrição X Estadual do remetente nas entradas e do destinatário 04 Data de emissão/ recebimento 05 Unidade da Federação nas saídas Data de emissão na saída ou recebimento na entrada Sigla da unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas N X

43 06 Série Série da nota X fiscal 07 Número Número da N nota fiscal 08 CFOP Código Fiscal N de Operação e Prestação 09 Valor Total Valor total da N nota fiscal (com 2 decimais) 10 Valor do IPI Montante do N IPI (com 2 decimais) 11 Isenta ou nãotributada Valor amparado N IPI por isenção ou não incidência do IPI (com 2 decimais) 12 Outras IPI Valor que não N confira débito ou crédito do IPI (com 2 decimais) 13 Brancos Brancos X 14 Situação Situação da X nota fiscal Nova redação dada ao conteúdo do campo 14 do item 12 pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo

44 efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : "Situação do documento fiscal quanto ao cancelamento" OBSERVAÇÕES: Este registro deverá ser composto somente por contribuintes do IPI, obedecendo a sistemática semelhante à da escrituração dos livros Registro de Entradas e Registro de Saídas; CAMPO 02 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 03 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 05 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 06 Valem as observações do subitem ; CAMPO 08 - Valem as observações do subitem (Convênio ICMS 142/02); Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de Redações anteriores: a) original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 07 - Valem as observações do subitem ;" b) dada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : " CAMPO 09 - Valem as observações do subitem ;" c) dada pelo art. 1º, alteração 128ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : " CAMPO 08 - Valem as observações do subitem ;" CAMPO 14 - Valem as observações do subitem (Convênio ICMS 142/02). Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de

45 Redações anteriores: a) original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 09 - Valem as observações do subitem ;" b) dada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : " CAMPO 15 - Valem as observações do subitem " c) dada pelo art. 1º, alteração 128ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : " CAMPO 14 - Valem as observações do subitem ;" viii10 Nova redação dada ao item 12 e sua respectiva tabela, pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : "12. REGISTRO TIPO 51 TOTAL DE NOTA FISCAL QUANTO AO IPI N Denominação do Conteúdo Campo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "51" N 02 CNPJ CNPJ do N remetente nas entradas e do destinatári o nas saídas 03 Inscrição Estadual Inscrição X Estadual do remetente nas entradas e do destinatári o nas saídas 04 Data de Data de 8 emissão/recebimento N

46 emissão na saída ou recebimen to na entrada 05 Unidade da Federação Sigla da X unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatári o nas saídas 06 Série Série da X nota fiscal 07 Subsérie Subsérie X da nota fiscal 08 Número Número N da nota fiscal 09 CFOP Código N Fiscal de Operação e Prestação 10 Valor Total Valor total N

47 da nota fiscal (com 2 decimais) 11 Valor do IPI Montante do IPI (com 2 decimais) 12 Isenta ou nãotributada - IPI Valor amparado por isenção ou não incidência do IPI (com 2 decimais) 13 Outras IPI Valor que não confira débito ou crédito do IPI (com 2 decimais) N N N 14 Brancos Brancos X 15 Situação Situação do document X o fiscal quanto ao cancelame nto

48 12.1. OBSERVAÇÕES: Este registro deverá ser composto somente por contribuintes do IPI, obedecendo a sistemática semelhante a da escrituração dos livros Registro de Entradas e Registro de Saídas; CAMPO 02 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 03 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 05 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 06 Valem as observações do subitem ; CAMPO 07 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 09 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 15 Valem as observações do subitem " 13. REGISTRO TIPO 53 (Convênio ICMS 69/02) SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA N. Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "53" N CNPJ CNPJ do N 02 contribuinte substituído 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do Contribuinte substituído X 04 Data de emissão/ recebimento Data de emissão na saída ou recebimento na entrada N

49 05 Unidade da Federação Sigla da unidade da Federação do contribuinte substituído 06 Modelo Código do modelo da nota fiscal 07 Série Série da nota fiscal 08 Número Número da nota fiscal 09 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação 10 Emitente Emitente da Nota Fiscal (P-próprio/Tterceiros) X N X N N 1 56 X 11 Base de Cálculo do ICMS Substituição Tributária Base de cálculo de retenção do ICMS (com 2 decimais) N

50 12 ICMS retido ICMS retido pelo substituto (com 2 decimais) N 13 Despesas Acessórias Soma das despesas acessórias (frete, seguro e outras - com 2 decimais) N 14 Situação Situação da nota fiscal 1 96 X 15 Código da antecipação Código que identifica o tipo da antecipação tributária 1 97 X 16 Brancos X Nova redação dada ao conteúdo do campo 14 do item 13 pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : "Situação do documento fiscal quanto ao cancelamento" Nova redação dada ao campo 15 do item 13 pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação original, em vigor no período de 1º a : 15 Brancos X O campo 16 foi acrescentado ao item 13 pelo art. 1º, alteração 284ª, ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a

51 partir de 1º OBSERVAÇÕES Este registro é obrigatório para os contribuintes substituto e substituído tributários, nas operações com mercadorias. No caso de contribuinte substituído em que há destaque do imposto retido no documento fiscal, ou sujeito à antecipação tributária, nos campos 2, 3 e 5 serão informados os dados do contribuinte substituto/remetente da mercadoria/produto (Convênios ICMS 142/02 e 76/03). Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , em vigor a partir de 1º Redações anteriores: a) original, em vigor no período de 1º a : " Este registro só é obrigatório para o contribuinte substituto tributário, nas operações com mercadorias." b) dada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : " Este registro só é obrigatório para o contribuinte substituto tributário, nas operações com mercadorias." CAMPO 03 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 06 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 07 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 09 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 10 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 14 - Valem as observações do subitem ix11 Nova redação dada ao item 13 e sua respectiva tabela, pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a :

52 "13. REGISTRO TIPO 53 SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA Nº Denominação do Conteúdo Taman Campo ho Posiçã o 01 Tipo "53" N 02 CNPJ CNPJ do N contribuinte substituído 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do contribuinte substituído 04 Data de emissão/ recebimento 05 Unidade da Federação Data de emissão na saída ou recebimento na entrada Sigla da Unidade da Federação do contribuinte substituído 06 Modelo Código do modelo da nota fiscal 07 Série Série da nota fiscal 08 Subsérie Subsérie da nota fiscal 09 Número Número da nota fiscal 10 CFOP Código Fiscal de Operação X N X N X X N N Format o

53 e Prestação 11 Base de Cálculo Base de do ICMS na Substituição cálculo de Tributária retenção do ICMS (com 2 decimais) 12 ICMS retido ICMS retido pelo substituto (com 2 decimais) 13 Despesas Acessórias Soma das despesas acessórias (frete, seguro e outras - com 2 decimais) 14 Situação Situação do documento fiscal quanto ao cancelament o N N N X 15 Brancos OBSERVAÇÕES Este registro só é obrigatório para o contribuinte substituto tributário, nas operações com mercadorias CAMPO 03 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 06 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 07 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 08 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 10 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 14 - Valem as observações do subitem " X

54 CAMPO 15 - Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo (Convênios ICMS 76/03, 18/04 e 114/04) 1 Pagamento de substituição efetuada pelo destinatário, quando não efetuada ou efetuada a menor pelo substituto 2 Antecipação tributária efetuada pelo destinatário apenas com complementação do diferencial de alíquota 3 Antecipação tributária com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatário sem encerrar a fase de tributação 4 Antecipação tributária com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatário encerrando a fase de tributação Substituição tributária interna motivada por regime especial de tributação 5 ICMS pago na importação 6 branco Substituição tributária informada pelo substituto ou pelo substituído que não incorra em nenhuma das situações anteriores Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 458ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º : Redações anteriores: a) original, acrescentada pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : Situação Conteúdo do Campo

55 Substituição Tributária informada pelo substituto ou pelo substituído Pagamento de substituição efetuada pelo destinatário, quando não efetuada ou efetuada a menor pelo substituto Antecipação tributária efetuada pelo destinatário apenas com complementação do diferencial de alíquota Antecipação tributária com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatário sem encerrar a fase de tributação Antecipação tributária com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatário encerrando a fase de tributação Branco b) dada pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : CAMPO 15 - Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo (Convênios ICMS 76/03 e 18/04): Situação Conteúdo do Campo Pagamento de substituição efetuada 1 pelo destinatário, quando não efetuada ou efetuada a menor pelo substituto Antecipação tributária efetuada pelo 2 destinatário apenas com complementação do diferencial de alíquota Antecipação tributária com MVA 3 (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatário sem encerrar a fase de tributação Antecipação tributária com MVA 4 (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatário encerrando a fase de tributação Substituição tributária interna motivada 5 por regime especial de tributação Substituição tributária informada pelo Branco substituto ou pelo substituído que não incorra em nenhuma das situações anteriores 14. REGISTRO TIPO 54 (Convênio ICMS 69/02) PRODUTO N. Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato

56 01 Tipo N 02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do N destinatário nas saídas 03 Modelo Código do modelo da nota fiscal N 04 Série Série da nota fiscal X 05 Número Número da nota fiscal 06 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação 07 CST Código da Situação Tributária 08 Número do Item Número de ordem do item na nota fiscal N N X N 09 Código do Produto ou Serviço Código do produto ou serviço do informante X 10 Quantidade Quantidade do produto (com 3 decimais) N

57 11 Valor do Produto Valor bruto do produto (valor unitário multiplicado por quantidade) - com 2 decimais 12 Valor do Desconto / Despesa Acessória Valor do Desconto Concedido no item (com 2 decimais) N N 13 Base de Cálculo do ICMS Base de cálculo do ICMS (com 2 decimais) N 14 Base de Cálculo do ICMS para Substituição Tributária Base de cálculo do ICMS de retenção na Substituição Tributária (com 2 decimais) 15 Valor do IPI Valor do IPI (com 2 decimais) 16 Alíquota do ICMS Alíquota utilizada no cálculo do ICMS (com 2 decimais) N N N x 12 Nova redação dada ao cabeçalho do item 14 e sua respectiva tabela, pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : "14. REGISTRO TIPO 54 PRODUTO Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato

58 01 Tipo "54" N 02 CNPJ CNPJ do N remetente nas entradas e do destinatário nas saídas 03 Modelo Código do N modelo da nota fiscal 04 Série Série da nota X fiscal 05 Subsérie Subsérie da X nota fiscal 06 Número Número da N nota fiscal 07 CFOP Código Fiscal N de Operação e Prestação 08 Número do Item Número de N ordem do item na nota fiscal 09 Código do Produto Código do X ou Serviço produto ou serviço do informante 10 Quantidade Quantidade N do produto(com 3 decimais) 11 Valor do Produto Valor bruto N

59 12 Valor do Desconto/Despesa Acessória do produto (valor unitário multiplicado por quantidade) - com 2 decimais Valor do Desconto Concedido no item (com 2 decimais). 13 Base de Cálculo do Base de ICMS cálculo do ICMS(com 2 decimais) 14 Base de Cálculo do ICMS para Substituição Tributária Base de cálculo do ICMS de retenção na Substituição Tributária (com 2 decimais 15 Valor do IPI Valor do IPI (com 2 decimais) 16 Alíquota do ICMS Alíquota Utilizada no Cálculo do ICMS (com N N N N N

60 decimais) Nova redação dada ao campo 7 do item 14 e sua respectiva tabela, pelo art. 1º, alteração 482ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação anterior dada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de até : 07 CST Código da Situação Tributária OBSERVAÇÕES (Convênio ICMS 66/98) Devem ser gerados: Um registro para cada produto ou serviço constante da nota fiscal ou romaneio; Registros para informar valores do frete, seguro e outras despesas acessórias que constem do corpo da nota fiscal (ver observações nos subitens e ); CAMPO 03 - Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.2.1; Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 309ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 03 - Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.3.1;" CAMPO 04 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 07 o primeiro dígito da situação tributária será: 0, 1 ou 2, conforme Tabela A Origem da Mercadoria do Anexo ao Convênio SINIEF s/n., de ; o segundo dígito será de 0 a 9, exceto 8, e o terceiro dígito será zero ou um, ambos conforme Tabela B Tributação pelo ICMS, do mesmo anexo (Convênio ICMS 69/02); xi13 Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 05 - Valem as observações do subitem ;"

61 CAMPO 08 - Deve refletir a posição seqüencial de cada produto ou serviço na nota fiscal, obedecendo os seguintes critérios (Convênio ICMS 76/03): a Número seqüencial do produto ou serviço; Identifica o registro do frete; Identifica o registro do seguro; PIS/COFINS; Complemento de valor de nota fiscal e/ou ICMS; Serviços não tributados; Identifica o registro de outras despesas acessórias. Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , em vigor a partir de 1º Redações anteriores: a) original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 08 - Deve refletir a posição seqüencial de cada produto ou serviço na nota fiscal, obedecendo os seguintes critérios: a número seqüencial do produto ou serviço; identifica o registro do frete; identifica o registro do seguro; identifica o registro de outras despesas acessórias." xii 14 b) dada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : " CAMPO 08 Deve refletir a posição seqüencial de cada produto ou serviço na nota fiscal, obedecendo os seguintes

62 critérios (Convênio ICMS 69/02): a 990 Número seqüencial do produto ou serviço; Identifica o registro do frete; Identifica o registro do seguro; PIS/COFINS; Apropriação de crédito de ativo imobilizado; Ressarcimento de Substituição Tributária; Transferência de crédito; Complemento de valor de nota fiscal ou de ICMS; Serviços não tributados; Identifica o registro de outras despesas acessórias." CAMPO Informar a própria codificação utilizada no sistema de controle de estoque/emissão de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificação e os demais dados do produto/mercadoria, através do registro Tipo 75 (considera-se o código EAN-13 ou equivalente como codificação própria) (Convênio ICMS 69/02); xiii15 Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " Informar a própria codificação utilizada no sistema de controle de estoque/emissão de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificação e os demais dados do produto/mercadoria, através do registro Tipo 75 (considera-se o código EAN-13 ou equivalente como códificação própria). Quando o emitente não empregar codificação própria, utilizar o sistema de codificação da Nomenclatura Comum do Mercosul;" Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro e de outros itens cuja posição seqüencial do produto está definida no item , discriminados na nota fiscal, deixar em branco (Convênio ICMS 76/03). Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação original, em vigor no período de 1º a : " Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro e outras despesas acessórias discriminados na nota fiscal, deixar em branco."

63 CAMPO 12 - Deve ser preenchido com valor de desconto concedido para o item da nota fiscal (utilizar o critério de rateio proporcional, quando se tratar de desconto generalizado sobre o total da nota fiscal) ou, quando se tratar dos itens referenciados nas observações a , com o valor constante da nota fiscal do respectivo campo (Convênio ICMS 76/03). Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , em vigor a partir de 1º Redações anteriores: a) original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 12 - Deve ser preenchido com valor de desconto concedido para o produto (utilizar o critério de rateio proporcional, quando tratar-se de desconto generalizado sobre o total da nota fiscal) ou quando tratar-se dos itens referenciados nas observações a com o valor constante da nota fiscal do respectivo campo." b) dada pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , em vigor no período de a : " CAMPO 12 - Deve ser preenchido com valor de desconto concedido para o item da Nota Fiscal (utilizar o critério de rateio proporcional, quando tratar-se de desconto generalizado sobre o total da nota fiscal) ou quando tratar-se dos itens referenciados nas observações a como valor constante da Nota Fiscal do respectivo campo (Convênio ICMS 142/02)." CAMPO 13 Base de Cálculo do ICMS Colocar o valor da base de cálculo do ICMS, quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária; Quando se tratar de operação ou prestação com substituição tributária deve-se: Colocar o valor da base de cálculo ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário; Zerar o campo quando o informante não for o substituto tributário CAMPO Zerar o campo quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária; Colocar o valor da base de cálculo do ICMS na substituição tributária, para as operações de entrada (informante substituído) e saída (informante substituído e substituto tributário). 15. REGISTRO TIPO 55 (Convênio ICMS 69/02)

64 GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS ESTADUAIS N. Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo "55" N 02 CNPJ CNPJ do N contribuinte substituto tributário 03 Inscrição Inscrição X Estadual Estadual (na Unidade da Federação destinatária) do contribuinte substituto tributário 04 Data da GNRE Data do N pagamento do documento de Arrecadação 05 Unidade da Sigla da X Federação do unidade da Substituto Federação do contribuinte substituto tributário

65 Unidade da Federação Favorecida Banco GNRE Agência GNRE Número GNRE Valor GNRE Data Vencimento 12 Mês e ano de Referência Sigla da unidade da Federação de destino (favorecida) Código do Banco onde foi Efetuado o recolhimento Agência onde foi efetuado o recolhimento Número de autenticação Bancária do documento de Arrecadação Valor recolhido (com 2 decimais) Data do vencimento do ICMS substituído Mês e ano referente à ocorrência do fato gerador, formato MMAAAA X N N X N N N

66 13 Número do Convênio ou Protocolo /Mercadoria Preencher com o conteúdo do campo 15 da GNRE X xiv 16 Nova redação dada ao cabeçalho do item 15 e sua respectiva tabela, pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : "15. REGISTRO TIPO 55 GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS ESTADUAIS Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Format o 01 Tipo N 02 CNPJ CNPJ do N contribuinte substituto tributário 03 Inscrição Estadual Inscrição X Estadual na Unidade da Federação destinatária do contribuinte substituto tributário 04 Data da GNRE Data do N pagamento do documento de arrecadação 05 Unidade da Federação do Sigla da X Substituto unidade da Federação do

67 contribuinte substituto tributárioio 06 Unidade da Federação Sigla da Favorecida) unidade da Federação de destino (favorecida) 07 Banco GNRE Código do Banco onde foi efetuado o recolhimento 08 Agência GNRE Agência onde foi efetuado o recolhimento 09 Número GNRE Número de autenticação bancária do documento de arrecadação 10 Valor GNRE Valor recolhido (com 2 decimais) 11 Data Vencimento Data do vencimento do ICMS substituído 12 Mês e ano de referência Mês e ano referente à ocorrência do fato gerador, formato X N N N N N N

68 MMAAAA 13 Número do Convênio ou Preencher com X Protocolo/ Mercadoria o conteúdo do campo 15 da GNRE 14 Brancos X OBSERVAÇÕES Registro composto apenas por contribuintes substitutos tributários, devendo ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais - GNRE; CAMPO 10 - Valor líquido após a compensação: resultado do ICMS por substituição devido, descontados os valores relativos a devoluções e ressarcimentos decorrentes de operações efetuadas sob o regime de substituição tributária; CAMPO 03 caso o informante, substituto tributário, não possua inscrição estadual na Unidade da Federação destinatária, preencher com INEXISTENTE ; 15A. REGISTRO TIPO 56 (Convênio ICMS 142/02) OPERAÇÕES COM VEÍCULOS AUTOMOTORES NOVOS N. Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "56" N 02 CNPJ/CPF CNPJ ou CPF do adquirente N

69 03 Modelo Código do modelo da nota fiscal 04 Série Série da nota fiscal 05 Número Número da nota fiscal 06 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação 07 CST Código da Situação Tributária 08 Número do Item Número de ordem do item na nota fiscal N X N N N N 09 Código do Produto ou Serviço Código do produto ou serviço do informante X

70 10 Tipo de operação Tipo de operação: 1 venda para concessionári a; 2 Faturament o Direto Convênio ICMS 51/00; 3 Venda direta); 0 - Outras 1 52 N 11 CNPJ da Concessionária CNPJ da concessionári a N 12 Alíquota do IPI Alíquota do IPI (com 2 decimais) 13 Chassi Código do Chassi do veículo N X 14 Brancos Brancos X Nova redação dada ao campo 10 do item 15A pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação anterior, em vigor no período de a :

71 10 Tipo de operação Tipo de operação: 1 venda para concessionária; 2 Faturamento Direto Convênio ICMS 51/00; 3 Venda direta) 1 52 N 15A.1. OBSERVAÇÕES (Convênio ICMS 142/02): 15A.1.1. Este registro deverá ser composto pelas montadoras, concessionárias e importadoras, nas operações com veículos automotores novos; 15A.1.2. Deverá ser informado apenas para os itens relativos aos veículos automotivos; 15A.1.3. CAMPOS 02 a 09 - Devem ser preenchidos com o mesmo conteúdo dos campos do registro 54 equivalente; 15A.1.4. CAMPO 11 - Colocar o CNPJ da concessionária envolvida na operação, quando se tratar de "faturamento direto" efetuado pelas montadoras ou importadoras. Zerar o campo nos demais casos; O item 15A foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de REGISTRO TIPO 60: Cupom Fiscal e os seguintes Documentos Fiscais quando emitidos por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2) (Convênio ICMS 69/02); Devem ser gerados:

72 Diariamente, para cada equipamento, um registro Tipo 60 - Mestre, como indicado no subitem 16.2 e os respectivos registros Tipo 60 Analítico, informando as situações tributárias praticadas, conforme subitem 16.3, de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais escriturados pelo contribuinte; Mensalmente, por item de mercadoria e serviços, um registro "Tipo 60 - Resumo Mensal" conforme subitem 16.4; Registro Tipo 60 Mestre: Identificador do equipamento. N. Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo N 02 Subtipo M 1 3 X Data de Data de emissão N 03 emissão dos documentos fiscais Número de série Número de série X 04 de fabricação de fabricação do equipamento Número de Número N 05 ordem atribuído pelo seqüencial do estabelecimento equipamento ao equipamento 06 Modelo do documento fiscal Código do modelo do documento fiscal X

73 Número do Contador de Ordem de Operação no início do dia Número do Contador de Ordem de Operação no final do dia Número do Contador de Redução Z Contador de Reinício de Operação Valor da Venda Bruta Número do primeiro documento fiscal emitido no dia (Número do Contador de Ordem de Operação - COO) Número do último documento fiscal emitido no dia (Número do Contador de Ordem de Operação - COO) Número do Contador de Redução Z (CRZ) Valor acumulado no Contador de Reinício de Operação (CRO) Valor acumulado no totalizador de Venda Bruta N N N N N

74 12 Valor do Totalizador Geral do equipamento Valor acumulado no Totalizador Geral N 13 Brancos X Observações: Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questão, quando emitidos por ECF; Registro utilizado para identificar o equipamento emissor de cupom fiscal no estabelecimento; Os dados diários de cada um dos totalizadores parciais de situação tributária do equipamento deverão ser informados no registro especificado no subitem 16.3 (Registro Tipo 60 Analítico); CAMPO 02 M, indica que este registro é mestre, deste modo identifica o equipamento emissor de cupom fiscal no contribuinte; CAMPO 06 - Preencher com "2B", quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por máquina registradora (não ECF), com "2C", quando se tratar de Cupom Fiscal PDV, ou "2D", quando se tratar de Cupom Fiscal (emitido por ECF). Já para os demais Documentos Fiscais deve ser preenchido conforme códigos da tabela de modelos, do subitem 3.2.1; Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 06 - Preencher com 2D, quando se tratar de cupom fiscal emitido por ECF. Já para os demais documentos fiscais devem ser preenchido conforme códigos da tabela de modelos, do subitem 3.3.1;"

75 Campo 11 - caso o equipamento não tenha o respectivo totalizador preencher com o valor da venda bruta do dia. O subitem foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de Registro Tipo 60 Analítico: Identificador de cada Situação Tributária no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal N. Denominação do Tamanho Posição Formato Campo Conteúdo 01 Tipo N 02 Subtipo A X 03 Data de emissão Data de emissão N dos documentos fiscais 04 Número de série de fabricação 05 Substituição Tributária/Alíquota Número de série de fabricação do equipamento Identificador da Situação Tributária/Alíquota do ICMS X X 06 Valor Acumulado no totalizador parcial Valor acumulado no final do dia no totalizador parcial da situação tributária/alíquota indicada no campo 05 (com 2 decimais) N

76 07 Brancos X Observações: Registro composto com as informações dos totalizadores parciais das máquinas ativas no dia; Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situação tributária por dia e por equipamento; CAMPO 02 A, indica que este registro é Tipo 60 Analítico; CAMPO 05 Informa a situação tributária/alíquota do totalizador parcial: Quando o totalizador parcial for de operação tributada na saída, este campo deve indicar a alíquota praticada. Ela deve ser informada como campo numérico com duas casas decimais. Como exemplos, alíquota de: * 8,4% deve ser informado - "0840"; * 18% deve ser informado - "1800"; Quando o totalizador parcial se referir a outra situação tributária, informar conforme tabela abaixo: Situação Tributária Substituição Tributária Isento Não incidência Cancelamentos F I N CANC Conteúdo do Campo

77 Descontos ISSQN DESC ISS CAMPO 06 Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situação tributária/alíquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante na Redução Z, emitido no final de cada dia, escriturado pelo contribuinte; Registro Tipo 60 Resumo Mensal: Registro de produto ou serviço processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal. N. Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo N 02 Subtipo R 1 3 X 03 Mês e Ano de Mês e Ano de N emissão emissão dos documentos fiscais 04 Código do Produto ou Código do X Serviço produto ou serviço do informante 05 Quantidade Quantidade do N produto no mês (com 3 decimais)

78 Valor do produto ou serviço Base de Cálculo do ICMS Situação Tributária/ Alíquota do Produto ou Serviço Valor líquido (valor bruto diminuído do desconto) do produto ou serviço acumulado no mês (com 2 decimais) Base de cálculo do ICMS valor acumulado no mês (com 2 decimais) Identificador da Situação Tributária / Alíquota do ICMS (com 2 decimais) N N X Brancos X Nova redação dada ao campo 06 do item 16.4 pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação anterior, em vigor no período de a : 06 Valor do Produto ou Serviço Valor bruto do produto ou serviço - valor acumulado do produto ou serviço no mês (com 2 decimais) N Observações: Registro composto com as informações sintéticas dos itens de mercadoria e serviço dos cupons fiscais emitidos pelos equipamentos ECF ativos no mês:

79 Deve ser gerado um registro para cada tipo de produto ou serviço processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal, acumulado por estabelecimento no mês; CAMPO 02 R, indica que este registro é Tipo 60 Resumo Mensal; CAMPO 03 Mês e Ano de emissão no formato MMAAAA ; CAMPO 04 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 05 Quantidade de itens do produto comercializados no mês, com 3 decimais; CAMPO 08 Valem as observações do subitem , excluídas as posições de "Cancelamentos" e "Descontos". Nova redação dada ao item pelo art. 1º, alteração 385ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 08 Valem as observações do subitem " xv17 Nova redação dada ao item 16 pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : "16. REGISTRO TIPO 60: Cupom Fiscal e os seguintes Documentos Fiscais quando emitidos por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13, Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16, e Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo Registro Tipo 60 - Mestre: Identificador do equipamento. Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "60" N 02 Mestre/Analítico M X

80 03 Data de emissão Data de emissão dos documento s fiscais 04 Número do ECF Número atribuído, pelo estabelecim ento, ao equipament 05 Número de série de fabricação 06 Modelo do documento fiscal 07 Número do contador de ordem de operação no início do dia o Número de série de fabricação do equipament o emissor de cupom fiscal Código do modelo do documento fiscal Número do primeiro documento fiscal emitido no dia (Número do Contador N N X X N

81 08 Número do contador de ordem de operação no final do dia 09 Número do Contador de Redução Z 10 Valor do Grande Total ou Totalizador Geral no início do dia 11 Valor do Grande Total ou Totalizador Geral no final do dia de Ordem de Operação) Número do último documento fiscal emitido no dia (Número do Contador de Ordem de Operação) Número do contador de Redução, Leitura Z ou Redução Z Valor do GT no início do dia (com 2 decimais) Valor do GT no final do dia, constante da Leitura Z ou Redução Z (com N N N N

82 decimais) 12 Brancos X OBSERVAÇÕES Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questão, quando emitidos por ECF (Convênio ICMS 39/00); Registro utilizado para identificar o equipamento emissor de cupom fiscal no estabelecimento; Os dados diários de cada um dos totalizadores parciais de situação tributária do equipamento deverão ser informados no registro especificado no subitem 16.2 (Registro Tipo 60 Analítico); CAMPO 02 M, indica que este registro é mestre, deste modo identifica o equipamento emissor de cupom fiscal no contribuinte; CAMPO 06 - Preencher com 2D, quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por ECF. Já para os demais Documentos Fiscais devem ser preenchido conforme códigos da tabela de modelos, do subitem 3.3.1; Registro Tipo 60 Analítico: Identificador de cada Situação Tributária no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal. N. Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo N 02 Mestre/Analítico A X 03 Data de emissão Data de N emissão dos documentos fiscais 04 Número do ECF Número atribuído pelo estabelecime nto ao equipamento N 05 Situação Tributária/ Alíquota 06 Valor Acumulado no totalizador parcial Identificador da Situação Tributária/Alí quota do ICMS Valor acumulado, no final do dia, no X N

83 totalizador parcial da situação tributária/ alíquota indicada no campo 05 (com 2 decimais) 07 Brancos X Observações: Registro composto com as informações dos totalizadores parciais das máquinas ativas no dia; Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situação tributária por dia e por equipamento; CAMPO 02 A, indica que este registro é Tipo 60 Analítico; CAMPO 05 Informa a situação tributária/alíquota do totalizador parcial: Quando o totalizador parcial for de operação tributada na saída, este campo deve indicar alíquota praticada. Ela deve ser informada como campo numérico com duas casas decimais. Como exemplos, alíquota de: * 8,4% deve ser informado ; * 18% deve ser informado ; Quando o totalizador parcial se referir a outra situação tributária, informar conforme tabela abaixo: Situação Tributária Conteúdo do Campo Substituição Tributária F Isento I Não Incidência N Cancelamentos CANC Descontos DESC ISSQN ISS CAMPO 06 Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situação tributária/alíquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante no Cupom de Redução Z, emitido no final de cada dia, transcrito para o Mapa Resumo de Caixa ECF; Deve ser gerado, diariamente, para cada equipamento emissor de cupom fiscal, um registro Tipo 60 - Mestre, como indicado no subitem 16.1, com os respectivos registros Tipo 60 Analíticos, informando as situações tributárias praticadas, conforme subitem 16.2, de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais lançados diariamente no Mapa Resumo de Caixa ECF." 17. REGISTRO TIPO 61: Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Nota Fiscal de Venda a Consumidor

84 (modelo 2) e Nota Fiscal de Produtor (modelo 4) - (Convênio ICMS 142/02). Nova redação dada ao cabeçalho do item 17 pelo art. 1º, alteração 727ª, do Decreto n , de , surtindo efeitos a partir de 1º Redações anteriores: a) original, em vigor no período de 1º a : "17 REGISTRO TIPO 61: Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal : Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16, Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13 e Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21, Nota Fiscal de Produtor, modelo 4, Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida por prestador de serviços de transporte ferroviário de cargas." b) dada pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , em vigor no período de a : "17. REGISTRO TIPO 61: Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal : Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2), Nota Fiscal de Produtor (modelo 4) (Convênio ICMS 142/02)." c) dada pelo pelo art. 1º, alteração 654ª, do Decreto n , em vigor no período de a : "17. REGISTRO TIPO 61: Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal : Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2), Nota Fiscal de Produtor (modelo 4) e Nota Fiscal Simplificada (modelo 2) - (Convênio ICMS 142/02)." Nº Denominação Conteúdo Tamanho Posição Formato do Campo Tipo "61" N Brancos X Brancos X Data de Emissão Modelo Data de emissão do(s) documento( s) fiscal(is) Modelo do(s) documento( s) fiscal(is) N N

85 Série Subsérie Número inicial de ordem Número final de ordem Valor Total Série do(s) documento( s)fiscal(is) Subsérie do(s) documento( s) fiscal(is) Número do primeiro documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, série e subsérie Número do último documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, série e subsérie Valor total do(s) documento( s) fiscal(is)/mo X X N N N

86 Base de Cálculo ICMS Valor do ICMS Isenta ou Não- Tributada Outras vimento diário (com 2 decimais) Base de N cálculo do(s) documento( s) fiscal(is)/to tal diário (com 2 decimais) Valor do N Montante do Imposto/Tot al diário (com 2 decimais) Valor N amparado por isenção ou nãoincidência/t otal diário (com 2 decimais) Valor que N não confira débito ou crédito de ICMS/Total

87 15 Alíquota diário (com 2 decimais) Alíquota do ICMS N 16 Branco Branco X Observações: Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questão, quando não emitidos através de equipamento emissor de cupom fiscal; Este registro deverá ser composto conforme lançamento efetuado no livro Registro de Saídas respectivo; A CAMPO 5 Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.2.1; O subitem A foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 654ª, do Decreto n , de A.1 Revogado. O item A.1 foi revogado pelo art. 1º, alteração 728ª, do Decreto n , de Redação original acrescentado pelo art. 1º, alteração 654ª, do Decreto n , em vigor no período de a : "17.1.2A.1 Considerar para efeito de preenchimento deste Registro que a Nota Fiscal Simplificada é um documento de Modelo 2." CAMPO Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra (D). No caso de documentos fiscais de Série Única preencher com a letra U, deixando em branco as posições não significativas; Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão Única ( Série D-Única ), preencher com a respectiva letra (D) na primeira posição e com a letra U na segunda posição, deixando em branco a posição não significativa;

88 CAMPO Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições; No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série ( Série D Subsérie 1, Série D Subsérie 2 ou Série D-1, Série D-2, etc.), preencher com o algarismo de subsérie ( 1, 2 etc.) deixando em branco a posição não significativa; CAMPO 09 No caso da emissão de apenas um documento fiscal na data, preencher com o mesmo número indicado no campo 08 (Número inicial de ordem). 18. REGISTRO TIPO 70 Nota Fiscal de Serviço de Transporte Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas Conhecimento Aéreo Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário (Ajuste SINIEF 07/06) Nova redação dada ao cabeçalho do item 18 pelo art. 1º, alteração 727ª, do Decreto n , de , surtindo efeitos a partir de 1º Redações anteriores: a) original, em vigor no período de 1º a : "18. REGISTRO TIPO 70 NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE

89 CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO DE TRANSPORTE AQUAVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO DE TRANSPORTE FERROVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO AÉREO" b) dada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a "18. REGISTRO TIPO 70 NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO DE TRANSPORTE AQUAVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO DE TRANSPORTE FERROVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO AÉREO" c) dada pelo pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : "18. REGISTRO TIPO 70 Nota Fiscal de Serviço de Transporte Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas Conhecimento Aéreo Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas" N Denominação do Campo Tipo CNPJ Conteúdo "70" CNPJ do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço; CNPJ do tomador do serviço, no caso de emissão do documento Tamanho Posição Formato N N

90 Inscrição Estadual Data de emissão / utilização Unidade da Federação Inscrição Estadual do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço; Inscrição Estadual do tomador do serviço, no caso de emissão do documento Data de emissão para o prestador, ou data de utilização do serviço para o tomador Sigla da unidade da Federação do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço, ou do tomador do serviço, no caso de emissão do documento X N X

91 Modelo Série Subsérie Número CFOP Valor total do documento fiscal Base de Cálculo do ICMS Valor do ICMS Código do modelo do documento fiscal Série do documento Subsérie do documento Número do documento Código Fiscal de Operação e Prestação - Um registro para cada CFOP do documento fiscal Valor total do documento fiscal (com 2 decimais) Base de cálculo do ICMS (com duas decimais) Montante do imposto (com duas decimais) N 1 43 X X N N N N N

92 Isenta ou nãotributada Outras Valor amparado por isenção ou não incidência (com duas decimais) Valor que não confira débito ou crédito do ICMS (com duas decimais) CIF/FOB/Outros Modalidade do frete - "1" - CIF, "2" - FOB ou "0" - OUTROS (a opção "0" - OUTROS nos casos em que não se aplica a informação de cláusula CIF ou FOB) Situação Situação do documento fiscal N N N X Nova redação dada ao campo 16 do item 18 pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação anterior, em vigor no período de a : 16 CIF/FOB Modalidade do frete N 1 CIF ou 2 FOB Nova redação dada ao campo 17 do item 18 pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação anterior, em vigor no período de a : 17 Situação Situação do documento fiscal quanto ao X cancelamento

93 Nova redação dada ao cabeçalho do item 18 e sua respectiva tabela, pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : "18. REGISTRO TIPO 70 NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO DE TRANSPORTE AQUAVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO DE TRANSPORTE FERROVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO AÉREO Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo "70" N 02 CNPJ CNPJ do emitente do N documento, no caso de aquisição de serviço; CNPJ do tomador do serviço, no caso de emissão do documento 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do X emitente do documento, no Caso de aquisição de serviço; Inscrição Estadual do tomador do serviço, no caso de emissão do documento 04 Data de emissão/utilização 05 Unidade da Federação Data de emissão para o prestador, ou data de utilização do serviço para o Tomador Sigla da unidade da Federação do emitente do documento, no caso de Aquisição de serviço, ou do tomador do serviço, no caso de emissão do documento N X 06 Modelo Código do modelo do N documento fiscal 07 Série Série do documento X 08 Subsérie Subsérie do X documento 09 Número Número do N

94 documento 10 CFOP Código Fiscal de N Operação e Prestação - Um registro para cada CFOP do documento fiscal 11 Valor total do Valor total do N documento fiscal documento fiscal 12 Base de Cálculo do Base de cálculo do N ICMS ICMS 13 Valor do ICMS Montante do imposto N 14 Isenta ou nãotributada Valor amparado por isenção ou nãoincidência 15 Outras Valor que não confira débito ou crédito do ICMS 16 CIF/FOB Modalidade do frete: "1" - CIF ou "2" - FOB 17 Situação Situação do documento fiscal quanto ao cancelamento N N N X OBSERVAÇÕES: Este registro deverá ser composto por contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de serviços de transporte; CAMPO 02 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 03 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 05 - Valem as observações do subitem ;

95 CAMPO 06 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 7 Série Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B ou C). No caso de documentos fiscais de Série Única preencher com a letra U; Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão Única ( Série B-Única, Série C-Única ), preencher o campo série com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posição do campo subsérie com a letra U, deixando em branco a posição não significativa; No caso de documento fiscal de Série Única seguida por algarismo arábico ( Série Única 1, Série Única 2, etc.) preencher com a letra U. O algarismo respectivo deverá ser indicado no campo Subsérie; Em se tratando de documento fiscal sem seriação deixar em branco; CAMPO 8 Subsérie Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições; No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série ( Série B Subsérie 1, Série B Subsérie 2 ou Série B-1, Série B-2, etc.) ou de documento fiscal de série Única com subsérie designada por algarismo ( Série Única 1, Série Única 2, etc.), preencher com o algarismo de subsérie ( 1, 2, etc.) deixando em branco a posição não significativa; CAMPO 17 Valem as observações do subitem

96 19. REGISTRO TIPO 71 (Convênio ICMS 69/02 e Ajuste SINIEF 07/06) Informações da carga transportada referente a: Nota Fiscal de Serviço de Transporte Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas Conhecimento Aéreo Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário Nova redação dada ao cabeçalho do item 18 pelo art. 1º, alteração 727ª, do Decreto n , de , surtindo efeitos a partir de 1º Redações anteriores: a) original, em vigor no período de 1º a : "19. REGISTRO TIPO 71 (Convênio ICMS 69/02) Informações da Carga Transportada Referente a: Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas Conhecimento Aéreo" b) dada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a "19. REGISTRO TIPO 71 (Convênio ICMS 69/02) Informações da Carga Transportada Referente a: Nota Fiscal de Serviço de Transporte Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas Conhecimento Aéreo" c) dada pelo pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : "19. REGISTRO TIPO 71 (Convênio ICMS 69/02) Informações da Carga Transportada Referente a: Nota Fiscal de Serviço de Transporte Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas Conhecimento Aéreo Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas

97 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas" N. Denominação do Campo 01 Tipo 02 CNPJ do tomador Inscrição Estadual do tomador Data de emissão Unidade da Federação do tomador Modelo Série Subsérie "71" Conteúdo Tamanho Posição Formato CNPJ do tomador do serviço Inscrição estadual do tomador do serviço Data de emissão do conhecimento Unidade da Federação do tomador do serviço Modelo do conhecimento Série do conhecimento Subsérie do conhecimento N N X N X N 1 43 X X

98 Número Unidade da Federação do remetente/ destinatário da nota fiscal CNPJ do remetente/ destinatário da nota fiscal Número do conhecimento Unidade da Federação do remetente, se o destinatário for o tomador, ou unidade da Federação do destinatário, se o remetente for o tomador CNPJ do remetente, se o destinatário for o tomador, ou CNPJ do destinatário, se o remetente for o tomador N X N

99 Inscrição Estadual do remetente/ destinatário da nota fiscal Inscrição Estadual do remetente, se o destinatário for o tomador, ou Inscrição Estadual do destinatário, se o remetente for o tomador Data de emissão da Nota fiscal Data de emissão da nota fiscal que acoberta a carga transportada Modelo da nota fiscal Modelo da nota fiscal que acoberta a carga transportada Série da nota fiscal Série da nota fiscal que acoberta a carga transportada X N X X

100 Número da nota fiscal Número da nota fiscal que acoberta a carga transportada Valor total da nota fiscal Valor total da nota fiscal que acoberta a carga transportada (com duas decimais) N N Brancos X xvi 19 Nova redação dada ao cabeçalho do item 19 e sua respectiva tabela, pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : "19. REGISTRO TIPO 71 INFORMAÇÕES DA CARGA TRANSPORTADA REFERENTES A: CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO DE TRANSPORTE AQUAVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO DE TRANSPORTE FERROVIÁRIO DE CARGAS CONHECIMENTO AÉREO Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "71" N 02 CNPJ do tomador CNPJ do tomador N

101 do serviço 03 Inscrição Inscrição Estadual do tomador Estadual do tomador do serviço 04 Data de emissão Data de emissão do conhecime nto 05 Unidade da Federaçã do tomador Unidade da Federação do tomador do serviço 06 Modelo Modelo do conhecime nto 07 Série Série do conhecime nto 08 Subsérie Subsérie do conhecime nto 09 Número Número do conhecime nto 10 Unidade da Federação do remetente/destina X N X X X X N Unidade X

102 tário da nota fiscal 11 CNPJ do remetente/ destinatário da nota fiscal 12 Inscrição Estadual do remetente/destina da Federação do remetente, se o destinatári o for o tomador, ou unidade da Federação do destinatári o, se o remetente for o tomador CNPJ do N remetente se o destinatári o for o tomador, ou CNPJ do destinatári o, se o remetente for o tomador Inscrição X

103 tário da nota fiscal 13 Data de emissão da nota fiscal 14 Modelo da nota fiscal Estadual do remetente, se o destinatári o for o tomador, ou Inscrição Estadual do destinatári o, se o remetente for o tomador Data de emissão da nota fiscal que acoberta a carga transporta da Modelo da nota fiscal que acoberta a carga transporta da N X 15 Série da nota fiscal Série da X

104 16 Subsérie da nota fiscal 17 Número da nota fiscal 18 Valor total da nota fiscal nota fiscal que acoberta a carga transporta da Subsérie da nota fiscal que acoberta a carga transporta da Número da nota fiscal que acoberta a carga transporta da Valor total da nota fiscal que acoberta a carga transporta X N N da 19 Brancos X Nova redação dada ao campo 6 do item 19 e sua respectiva tabela, pelo art. 1º, alteração 482ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação anterior dada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de até : 06 Modelo Modelo do conhecime X

105 nto OBSERVAÇÕES: Registro composto apenas por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquaviário de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas e Conhecimentos Aéreos, que gravarão um registro para cada nota fiscal constante dos conhecimentos, excetuandose os conhecimentos regularmente cancelados; Nas operações decorrentes das vendas de produtos agropecuários, inclusive café em grão, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilão na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Convênios ICMS 46/94 e 132/95), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do estabelecimento remetente, e os CAMPOS 10 a 12 os dados do estabelecimento destinatário; CAMPO 02 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 03 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 05 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 06 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 08 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 10 - Valem as observações do subitem ;

106 CAMPO 11 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 12 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 14 - Valem as observações do subitem ; CAMPO 15 - Valem as observações do subitem ; Revogado O subitem foi revogado pelo art. 1º, alteração 101ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : " CAMPO 16 - Valem as observações do subitem " 19-A. REGISTRO TIPO 74 (Convênio ICMS 69/02) REGISTRO DE INVENTÁRIO N. Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo N 02 Data do Inventário 03 Código do Produto Data do Inventário no formato AAAAMMDD Código do produto do informante N X

107 04 Quantidade Quantidade do produto (com 3 decimais) 05 Valor do Produto Valor bruto do produto (valor unitário multiplicado pela quantidade) - com 2 decimais N N 06 Código de Posse das Mercadorias Inventariadas Código de Posse das Mercadorias Inventariadas, conforme tabela abaixo 1 51 X

108 07 CNPJ do Possuidor/ Proprietário 08 Inscrição Estadual do Possuidor/ Proprietário CNPJ do Possuidor da Mercadoria de propriedade do Informante, ou do proprietário da Mercadoria em poder do Informante Inscrição estadual do Possuidor da Mercadoria de propriedade do Informante, ou do proprietário da Mercadoria em poder do Informante N X

109 09 UF do Possuidor/ Proprietário Unidade da Federação do Possuidor da Mercadoria de propriedade do Informante, ou do proprietário da Mercadoria em poder do Informante X 10 Brancos X 19-A.1. Observações: 19-A.1.1. Os Registros de Inventários devem ser incluídos nos arquivos referentes ao período de apuração do ICMS em que foi realizado o inventário e nos arquivos referentes ao período seguinte; 19-A.1.2. Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do inventário codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emissão de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. Será gerado um registro distinto para cada item, por CNPJ de empresa depositária/depositante deste item; 19-A.1.3. CAMPO 03 - Informar a própria codificação utilizada no sistema de controle de estoque/emissão de nota fiscal do contribuinte (Convênio ICMS 142/02). Nova redação dada ao subitem 19A.1.3 pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de

110 Redação original, acrescentado pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : "19-A.1.3. CAMPO 03 Informar a própria codificação utilizada no sistema de controle de estoque/emissão de nota fiscal do contribuinte. Quando o informante não empregar codificação própria, utilizar o sistema de codificação da Nomenclatura Comum do MERCOSUL;" 19-A.1.4. CAMPO 06 Deverá ser preenchido conforme tabela abaixo: TABELA DE CÓDIGO DE POSSE DAS MERCADORIAS INVENTARIADAS Código Descrição da posse das mercadorias inventariadas 1 Mercadorias de propriedade do Informante e em seu poder 2 Mercadorias de propriedade do Informante em poder de terceiros 3 Mercadorias de propriedade de terceiros em poder do Informante 19-A.1.5. CAMPO 07 Se o campo 06 for igual a 1, preencher com zeros; se o campo 06 for igual a 2, preencher com o CNPJ da empresa que detém a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com o CNPJ da proprietária da mercadoria em poder do informante; 19-A.1.6. CAMPO 08 Se o campo 06 for igual a 1, preencher com brancos; se o campo 06 for igual a 2, preencher com a Inscrição Estadual da empresa que detém a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com a Inscrição Estadual da proprietária da mercadoria em poder do

111 informante. xvii20 O item 19-A foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de REGISTRO TIPO 75 (Convênio ICMS 76/03) CÓDIGO DE PRODUTO OU SERVIÇO Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Nº Campo Tipo "75" N 01 Data Inicial Data inicial N 02 do período de validade das informações Data Final Data final N 03 do período de validade das informações Código do Código do X 04 Produto ou produto ou Serviço serviço utilizado pelo contribuinte Código NCM Codificação X 05 da Nomenclatu ra Comum do Mercosul Descrição Descrição X 06 do produto

112 Unidade de Medida de Comercialização Alíquota do IPI Alíquota do ICMS Redução da Base de Cálculo ou serviço Unidade de X medida de comercializ ação do produto(un, kg, mt, m3, sc, frd, kwh, etc.) Alíquota do N IPI do produto (com 2 decimais) Alíquota do N ICMS aplicável a mercadoria ou serviço nas operações ou prestações internas ou naquelas que tiverem sido iniciadas no exterior (com 2 decimais) % de N

113 OBSERVAÇÕES do ICMS Base de Cálculo do ICMS de Substituição Tributária redução na base de cálculo do ICMS, nas operações internas (com 2 decimais) Base de cálculo do ICMS de substituição tributária (com 2 decimais) N Obrigatório para informar as condições do produto ou serviço, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque ou emissão de nota fiscal utilizado pelo contribuinte; CAMPO 02, CAMPO 03 - Período de validade das informações contidas neste registro. Em ocorrendo alteração de qualquer informação do produto ou serviço, incluir novo registro com outro período de validade; CAMPO 04 Deve ser gerado um registro para cada tipo de mercadoria, produto ou serviço que foi comercializado no período ou constante no registro inventário se informado no arquivo. Este campo deve ser preenchido com o mesmo código da mercadoria, produto ou serviço informado no registro tipo 54, ou no registro tipo 74, ou no registro tipo 77; CAMPO 05 Obrigatório para contribuintes do IPI, ficando opcional para os demais; CAMPO 11

114 zerar o campo quando não se tratar de produto ou serviço sujeito à substituição tributária; colocar o valor unitário da base de cálculo do ICMS na substituição tributária. Nova redação dada ao item 20 pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação original e suas alterações, em vigor no período de 1º a : "20. REGISTRO TIPO 75 CÓDIGO DE PRODUTO OU SERVIÇO Nº Denominação do Conteúdo Taman Posição Formato Campo ho 01 Tipo "75" N 02 Data Inicial Data inicial N do período de validade das informaçõe s 03 Data Final Data final do período de validade das informaçõe s N 04 Código do Produto ou Serviço Código do produto ou serviço utilizado pelo contribuint e 05 Código NCM Codificação da Nomenclat ur Comum X X

115 do Mercosul 06 Descrição Descrição do produto ou 07 Unidade de Medida de Comercialização Unidade de medida de comercializ ação do produto(un, kg, mt, m3, sc, frd, kwh, etc.) 08 Situação Tributária Código da situação tributária do produto ou serviço prepondera nte nas saídas ou prestações internas 09 Alíquota do IPI Alíquota do IPI do produto 10 Alíquota do ICMS Alíquota do ICMS aplicável a mercadoria ou serviço X X N N N

116 11 Redução da Base de Cálculo do ICMS 12 Base de Cálculo do ICMS de Substituição Tributária nas operações ou prestações internas ou naquelas que tiverem sido iniciadas no exterior % de Redução na base de cálculo do ICMS, nas operações internas Base de Cálculo do ICMS de substituiçã o tributária(c om 2 decimais) N N xviii 21 Nova redação dada ao conteúdo do campo 08, denominado "Substituição Tributária", pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, em vigor no período de 1º a : "Código da situação tributária do produto ou " OBSERVAÇÕES Obrigatório para informar as condições do produto/serviço, codificando de acordo com o sistema de controle de

117 estoque/emissão de nota fiscal utilizado pelo contribuinte CAMPO 2, CAMPO 3 - Período de validade das informações contidas neste registro. Em ocorrendo alteração de qualquer informação do produto/serviço, incluir novo registro com outro período de validade CAMPO 04 - Deve ser gerado um registro para cada tipo de produto ou serviço que foi comercializado no período. Este campo deve ser preenchido com o mesmo código constante do campo 09 do registro tipo 54; nos arquivos em que houver Registro de Inventário, deve ser preenchido um registro 75 correspondente ao código constante no campo 03 do registro Tipo 74 (Convênio ICMS 142/02). Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de Redação original, acrescentado pelo art. 1º, alteração 128ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : " Se informado inventário no arquivo deve ser preenchido um registro 75 para cada código constante no campo 06 do registro 74." CAMPO 05 Obrigatório para contribuintes do IPI, ficando opcional para os demais CAMPO 08 - o primeiro dígito da situação tributária será: 0, 1 ou 2, conforme Tabela A - Origem da Mercadoria do Anexo ao Convênio SINIEF s/n, de ; o segundo dígito será de 0 a 9, exceto 8 e o terceiro dígito será zero ou um, ambos conforme Tabela B - Tributação pelo ICMS, do mesmo anexo (Convênio ICMS 40/01); CAMPO zerar o campo quando não se tratar de produto ou serviço sujeito à substituição tributária; colocar o valor unitário da base de cálculo do ICMS na substituição tributária." 20A. REGISTRO TIPO 76 (Convênio ICMS 142/02) NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO (MOD. 21) - nas prestações de serviço NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE TELECOMUNICAÇÕES (MOD. 22) - nas prestações de serviço Denominação Conteúdo Tamanho Posição Formato N. do Campo Tipo "76" N 01 CNPJ/CPF CNPJ/CPF N 02 do tomador do serviço Inscrição Inscrição X 03 Estadual Estadual do do tomador do serviço

118 Modelo Série Subsérie Número CFOP Tipo de Receita Data de emissão/ Recebimento Código do modelo da nota fiscal Série da nota fiscal Subsérie da nota fiscal Número da nota fiscal Código Fiscal de Operação e Prestação Código da identificaçã o do tipo de receita, conforme tabela abaixo Data de emissão na saída ou de Recebime nto na entrada N X X N N 1 51 N N

119 11 Unidade da Federação Sigla da Unidade da Federação do X 12 Valor Total Remetente nas entradas e do destinatári o nas saídas Valor total da nota fiscal N 13 Base de Cálculo do ICMS (com 2 decimais) Base de Cálculo do ICMS N 14 Valor do ICMS (com 2 decimais) Montante do imposto N (com 2 decimais)

120 15 Isenta ou não tributada Valor amparado por isenção ou não N 16 Outras Incidência (com 2 decimais) Valor que não confira débito ou N Alíquota Situação Crédito do ICMS (com 2 decimais) Alíquota do ICMS (valor inteiro) Situação da nota fiscal N X Nova redação dada ao campo 18 do item 20A pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação anterior, em vigor no período de a : 18 Situação Situação do documento fiscal quanto ao cancelamento X 20A.1. OBSERVAÇÕES (Convênio ICMS 142/02); 20A.1.1. Este registro deverá ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de serviço de comunicação e telecomunicação;

121 20A No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS e/ou mais de um "Tipo de receita", e/ou mais de um Código Fiscal de Operação ou Prestação - CFOP, deve ser gerado para cada combinação de "alíquota", "Tipo de Receita" e "CFOP", um registro tipo 76, com valores nos campos monetários (12, 13, 14, 15 e 16) correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros, que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma (Convênio ICMS 114/04). O subitem 20A foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 458ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de A.1.2. CAMPO 02 - Valem as observações do subitem ; 20A.1.3. CAMPO 03 - Valem as observações do subitem ; 20A.1.4. CAMPO 04 - Valem as observações do subitem ; 20A.1.5. CAMPO 05 - Série 20A Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de "Série Única" preencher com a letra U; 20A Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão "Única" ( "Série B-Única", "Série C-Única"), preencher o campo série com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posição do campo subsérie com a letra U, deixando em branco a posição não significativa. 20A No caso de documento fiscal de "Série Única" seguida por algarismo arábico ( "Série Única 1", "Série Única 2" etc...) preencher com a letra U. O algarismo respectivo deverá ser indicado no campo Subsérie.

122 20A Em se tratando de documento fiscal sem seriação deixar em branco. 20A.1.6. CAMPO 06 - Subsérie 20A Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições. 20A No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série ("Série B Subsérie 1", "Série B Subsérie 2" ou "Série B-1", "Série B-2" etc.) ou de documento fiscal de série Única com subsérie designada por algarismo ("Série Única 1", "Série Única 2" etc.), preencher com o algarismo de subsérie ("1", "2" etc.) deixando em branco a posição não significativa. 20A.1.7. Tabela para preenchimento do campo 09: TABELA DE CÓDIGO DA IDENTIFICAÇÃO DO TIPO DE RECEITA Código Descrição do código de identificação do tipo de receita 1 Receita própria 2 Receita de terceiros 20A.1.8. CAMPO 11 - Valem as observações do subitem ; 20A.1.9. CAMPO 18 - Valem as observações do subitem Nova redação dada ao item 20A pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de xix22 Redação original, acrescentado pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : "20-A - REGISTRO TIPO 88 (Convênio ICMS 69/02)

123 EQUIPAMENTOS ECF N. Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo N 02 Subtipo "ECF" X 03 CNPJ CNPJ do N remetente nas entradas e do destinatári o nas saídas 04 Modelo Código do N modelo da nota fiscal 05 Série Série da X nota fiscal 06 Número Número da nota fiscal 07 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação 08 CST Código da Situação Tributária 09 Número do Item Número de ordem do item na nota fiscal N N N

124 10 Código do Produto ou Serviço 11 Número de série de fabricação Código do produto ou serviço do informant e Número de série de fabricação do equipame nto ECF X X 12 Brancos N Nova redação dada ao campo 12 da tabela do item 20-A pelo art. 1º, alteração 128ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação anterior, acrescentada pelo art. 1º, alteração 100ª, do Decreto n , de , em vigor no período de a : 12 Brancos N 20-A.1. OBSERVAÇÕES: 20-A.1.1. Este registro deve ser informado por contribuintes do ICMS nas operações de comercialização de equipamentos Emissores de Cupom Fiscal - ECF, conforme disposto em norma de procedimento fiscal (Convênio ICMS 85/01, cláusulas sexagésima-nona e centésima-quarta); 20-A.1.2. Devem ser gerados um registro para cada ECF constante da nota fiscal; 20-A.1.3. CAMPO 05 - Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.3.1; 20-A.1.4. CAMPO 06 - Valem as observações do subitem ; 20-A.1.5. CAMPO 08 - Valem as observações do subitem ; 20-A.1.6. CAMPO 11 - Valem as observações do subitem " 20B. REGISTRO TIPO 77 (Convênio ICMS 142/02) SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO E TELECOMUNICAÇÃO

125 N. Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo N 02 CNPJ/CPF CNPJ/CPF do N tomador do serviço 03 Modelo Código do N modelo da nota fiscal 04 Série Série da nota X fiscal 05 Subsérie Subsérie da X nota fiscal 06 Número Número da N nota fiscal 07 CFOP Código Fiscal N de Operação e Prestação 08 Tipo de Código da 1 37 N Receita identificação do tipo de receita, conforme tabela abaixo 09 Número do Número de N Item ordem do item na nota fiscal 10 Código do Código do X Serviço serviço do informante

126 Quantidade Valor do Serviço Valor do Desconto/ Despesa Acessória Base de Cálculo do ICMS Alíquota do ICMS CNPJ/MF Quantidade do serviço (com 3 decimais) Valor bruto do serviço (valor unitário multiplicado por Quantidade) com 2 decimais Valor do Desconto Concedido no item (com 2 decimais). Base de cálculo do ICMS (com 2 decimais) Alíquota Utilizada no Cálculo do ICMS (valor inteiro) CNPJ/MF da operadora de destino N N N N N N

127 17 Código (n. terminal) Código que designa o usuário final na rede do informante N Nova redação dada ao campo 11 do item 20B pelo art. 1º, alteração 284ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º Redação anterior, acrescentada pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, em vigor no período de a : 11 Quantidade Quantidade do serviço (com 3 decimais) N 20B.1. OBSERVAÇÕES 20B.1.1. Este registro deverá ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de serviço de comunicação e telecomunicação; 20B.1.2. CAMPO 02 - Valem as observações do subitem ; 20B.1.3. CAMPO 03 - Valem as observações do subitem ; 20B.1.4. CAMPO 04 - Série 20B Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de "Série Única" preencher com a letra U; 20B Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão "Única" ("Série B-Única", "Série C-Única"), preencher o campo série com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posição do campo subsérie com a letra U, deixando em branco a posição não significativa.

128 20B No caso de documento fiscal de "Série Única" seguida por algarismo arábico ("Série Única 1", "Série Única 2" etc.) preencher com a letra U. O algarismo respectivo deverá ser indicado no campo Subsérie. 20B Em se tratando de documento fiscal sem seriação deixar em branco. 20B.1.5. CAMPO 05 - Subsérie 20B Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições. 20B No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série ("Série B Subsérie 1", "Série B Subsérie 2" ou "Série B-1", "Série B-2" etc.) ou de documento fiscal de série Única com subsérie designada por algarismo ("Série Única 1", "Série Única 2" etc.), preencher com o algarismo de subsérie ("1", "2" etc.) deixando em branco a posição não significativa. 20B.1.6. Tabela para preenchimento do campo 08: Tabela de Código da identificação do tipo de receita Código Descrição do código de identificação do tipo de receita 1 Receita própria 2 Receita de terceiros 20B CAMPO 10 - Para efeito exclusivo de controle do tipo de receita relativa ao serviço prestado, informar o código do serviço utilizado pelo contribuinte que deve ter como limite máximo onze dígitos (Convênio ICMS 114/04). Nova redação dada ao subitem 20B.1.7 pelo art. 1º, alteração 458ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º : Redação anterior acrescentada pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , em vigor no período de à

129 : "20B CAMPO 10 - Para efeito exclusivo de controle do tipo de receita relativa ao serviço prestado, utilizar a codificação determinada pela ANATEL" 20C. REGISTRO TIPO 88 EQUIPAMENTOS ECF N. Denominação do Campo Conteúdo Tamanh o Posição Formato Tipo N Subtipo ECF X CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Modelo Código do modelo da nota fiscal N N 0 5 Série Série da nota fiscal X 0 6 Número Número da nota fiscal N 0 7 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N

130 CST Código da Situação Tributária Número do Item Número de ordem do item na nota fiscal N N 1 0 Código do produto ou serviço Código do produto ou serviço do informante X 1 1 Numero de série de fabricação Némero de série de fabricação do equipamento ECF X 1 2 Brancos X 20C.1. OBSERVAÇÕES: 20C.1.1. Este registro deve ser informado por contribuintes do ICMS nas operações de comercialização de equipamentos Emissores de Cupom Fiscal - ECF, conforme disposto em norma de procedimento fiscal (Convênio ICMS 85/01, cláusulas sexagésima-nona e centésima-quarta); 20C.1.2. Devem ser gerados um registro para cada ECF constante da nota fiscal;

131 20C.1.3. CAMPO 05 - Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.2.1; Nova redação dada ao subitem 20-C.1.3 pelo art. 1º, alteração 309ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, acrescentada pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , em vigor no período de a : "20C.1.3. CAMPO 05 - Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.3.1;" 20C.1.4. CAMPO 06 - Valem as observações do subitem ; 20C.1.5. CAMPO 08 - Valem as observações do subitem ; 20C.1.6. CAMPO 11 - Valem as observações do subitem O item 20C foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 139ª, do Decreto n. 453, de , produzindo efeitos a partir de D - REGISTRO TIPO 85 Informações de Exportações (Convênio ICMS 20/04) Nº Denominaç ão do Campo Conteúdo Tipo Declaração de Nº da Declaração de 0 Exportação Exportação Data da Declaração Natureza da Exportação Data da Declaração de Exportação (AAAAMMDD) Preencher com: 1 Exportação Direta 2 Exportação Indireta Tama nho Po sição X Formato X N N

132 Registro de Exportação Data do Registro Conhecimento de Embarque Data do Conhecimento de Embarque Tipo do Conhecimento de Transporte País Reservado Data da Averbação da Declaração de Exportação Nº do Registro de Exportação Data do Registro de Exportação (AAAAMMDD) Nº do Conhecimento de Embarque Data do Conhecimento de Embarque (AAAAMMDD) Informação do Tipo de Conhecimento de Transporte (preencher conforme tabela de tipo de documento de carga do SISCOMEX - anexa) Código do país de destino da mercadoria (preencher conforme tabela do SISCOMEX) Preencher com zeros Data da averbação da Declaração de Exportação (AAAAMMDD) N N X N N N N N

133 Nota Fiscal de Exportação Data da Emissão Modelo Série Brancos Número de Nota Fiscal de Exportação emitida pelo exportador Data da Emissão da NF de exportação/revenda (AAAAMMDD) Código do Modelo da NF Série da Nota Fiscal Brancos N N N N X Nova redação dada ao subitem 20D pelo art. 1º, alteração 482ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, acrescentada pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º até 30.06/2005: 04 Averbação Informação quanto à averbação do X Despacho de Exportação (preencher com S - sim ou N não) 11 Comprovante de Exportação 12 Data do Comprovante de Exportação 13 Nota Fiscal de Exportação Número do Comprovante de Exportação Data do Comprovante de Exportação (AAAAMMDD) Número de Nota Fiscal de Exportação emitida pela Comercial Exportadora ou Trading Company N N N 20D.1 - Observações: 20D Este registro se destina a informar dados relativos à exportação, obrigatório para os exportadores, inclusive Comerciais Exportadoras e "Trading Companies" (Convênio ICMS 15/05);

134 Nova redação dada ao subitem 20D.1.1 pelo art. 1º, alteração 482ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, acrescentada pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º até 30.06/2005: "20D Este registro se destina a informar dados relativos à exportação, obrigatório para as Empresas Comerciais Exportadoras e Trading Companies ;" 20D Deverá ser gerado um registro 85 para cada Declaração de Exportação averbada e no arquivo do período de referência em que ocorrer a averbação (Convênio ICMS 15/05); Nova redação dada ao subitem 20D.1.2 pelo art. 1º, alteração 482ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, acrescentada pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º até 30.06/2005: "20D Deverá ser gerado um registro 85 para cada Declaração de Exportação averbada;" 20D Caso haja mais de uma nota fiscal vinculada a uma mesma Declaração de Exportação, deverão ser gerados tantos registros quantos documentos fiscais existirem; 20D Deverá ser gerado um registro 85 para cada Registro de Exportação vinculado a uma mesma Declaração de Exportação; 20D A obrigatoriedade de informar esse registro não dispensa a obrigatoriedade de informar os registros tipo 50, 54 e 75, relativos aos documentos fiscais de exportação; 20D.1.6 Campo 09: preencher conforme tabela de Tipo de documento de carga do SISCOMEX: CÓDIG O 01 AWB 02 MAWB 03 HAWB 04 COMAT 06 R. EXPRESSAS DENOMINAÇÃO 07 ETIQ. REXPRESSAS 08 HR. EXPRESSAS 09 AV7

135 10 BL 11 MBL 12 HBL 13 CRT 14 DSIC 16 COMAT BL 17 RWB 18 HRWB 19 TIF/DTA 20 CP2 91 NÂO IATA 92 MNAO IATA 93 HNAO IATA 99 OUTROS O item 20D foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º E - REGISTRO TIPO 86 Informações Complementares de Exportações (Convênio ICMS 20/04) Nº Denominaçã o do Campo Conteúdo Tam anho Posição For mato 01 Tipo X Registro de Nº do Registro 02 Exportação de Exportação N

136 Data do Registro Data do Registro de Exportação (AAAAMMDD) CNPJ do remetente Inscrição Estadual do Remetente Unidade da Federação Número da Nota Fiscal CNPJ do contribuinte produtor/industr ial/fabricante, que promoveu a remessa com fim específico Inscrição Estadual do contribuinte produtor/industr ial/fabricante, que promoveu a remessa com fim específico Unidade da Federação do produtor/industr ial/fabricante, que promoveu remessa com fim específico Nº da Nota Fiscal de remessa com fim específico de exportação recebida N N X X N

137 Data de Emissão Modelo Série Código do Produto Quantidade Data de Emissão da Nota Fiscal da remessa com fim específico (AAAAMMDD) Código do modelo do documento fiscal Série da Nota Fiscal Código do Produto adotado no registro tipo 75 quando do registro de entrada da Nota Fiscal de remessa com fim específico Quantidad e efetivamente exportada do produto declarado na Nota Fiscal de remessa com fim específico recebida (com três decimais) N N N X N

138 13 Valor Unitário do Produto Valor Unitário do Produto (com duas decimais) N 14 Valor do Produto 15 Relaciona mento Valor Total do Produto (valor unitário multiplicado pela quantidade, com duas decimais) Preencher conforme Tabela de Códigos de Relacionamento entre Registro de Exportação e Nota Fiscal de remessa com fim específico Tabela A N N 16 Brancos Brancos X 20E.1 - Observações: 20E Este registro se destina a informar dados relativos a remessa com fim específico de exportação com declaração de exportação averbada, obrigatório para as Empresas Comerciais Exportadoras e "Trading Companies" (Convênio ICMS 15/05)."; Nova redação dada ao subitem 20E.1.1 pelo art. 1º, alteração 482ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de Redação original, acrescentada pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º até 30.06/2005: "20E Este registro se destina a informar dados relativos à exportação, obrigatório para as Empresas Comerciais Exportadoras e Trading Companies ;" 20E Deverá ser gerado um registro 86 para cada Nota Fiscal de remessa com fim específico de exportação relacionada com o registro de exportação em questão;

139 20E Deverá ser gerado um registro 86 para cada registro de exportação emitido, mesmo que isso implique em repetição de informações sobre a Nota Fiscal de remessa com fim específico; 20E Campo 15 Preencher o campo conforme códigos contidos na tabela abaixo: Código de Relacionamento entre Registro de Exportação e Nota Fiscal de remessa com fim específico: CÓDIG O DESCRIÇÃO Código destinado a especificar a existência de relacionamento de um Registro de Exportação com uma NF de remessa com fim específico (1:1) Código destinado a especificar a existência de relacionamento de um Registro de Exportação com mais de uma NF de remessa com fim específico (1:N) Código destinado a especificar a existência de relacionamento de mais de um Registro de Exportação com somente uma NF de remessa com fim específico (N:1) 20E A obrigatoriedade de informar esse registro não dispensa a obrigatoriedade de informar os registros tipo 50, 54 e 75, relativos aos documentos fiscais recebidos com o fim específico de exportação. O item 20E foi acrescentado pelo art. 1º, alteração 361ª, do Decreto n , de , produzindo efeitos a partir de 1º REGISTRO TIPO 90 TOTALIZAÇÃO DO ARQUIVO Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo Tipo "90" N CNPJ CNPJ do informante N

140 Inscrição Estadual Tipo a ser totalizado Total de registros Número de registros tipo 90 Inscrição Estadual do informante Tipo de registro que será totalizado pelo próximo campo Total de registros do tipo informado no campo anterior X N N N OBSERVAÇÕES Registro com "layout" flexível. Os campos 4 e 5 se repetirão para totalizar todos os tipos de registros existentes no arquivo magnético, exceto os tipos 10, 11 e 90, e um Total Geral de registros, dispensada a indicação de tipos não informados O limite máximo do registro é de 126 posições Caso as 126 posições não sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessários, seguindo as seguintes diretrizes:

141 manter iguais os campos 1, 2, 3 e 6 em todos os registros de tipo 90 existentes no arquivo; As posições não utilizadas (anteriores à posição 126) devem ser preenchidas com brancos CAMPO deverá conter o tipo de registro do arquivo magnético que será totalizado no campo a seguir, sendo dispensada a informação de total de tipo 10, 11 e no último dos registros tipo 90 incluir um campo para o Total Geral de registros do arquivo, este campo deverá ser preenchido com "99" CAMPO será formado pelo número de registros especificados no campo anterior, contidos no arquivo magnético quando for informado o Total Geral, entende-se que este corresponde ao somatório de todos os registros contidos no arquivo, incluindo os registros tipo 10, 11 e CAMPO a posição 126 de todos os registros tipo 90 sempre conterá o número de registros tipo 90 existentes no arquivo; 22. INSTRUÇÕES GERAIS

142 22.1. Os registros fiscais poderão ser mantidos em características e especificações diferentes, desde que, quando exigidos, sejam fornecidos nas condições previstas neste manual O fornecimento dos registros fiscais de forma diversa da prevista no subitem anterior dependerá de consulta prévia ao fisco a que estiver vinculado o estabelecimento ou à Receita Federal, conforme o caso O contribuinte usuário de sistema eletrônico de processamento de dados deverá fornecer, quando solicitado, documentação técnica minuciosa, completa e atualizada do sistema, contendo descrição, gabarito de registro ("layout") dos arquivos e listagens de programas. 23. LISTAGEM DE ACOMPANHAMENTO O arquivo em meio magnético será apresentado com Listagem de Acompanhamento, contendo as seguintes informações: CNPJ do estabelecimento informante, no formato / ; Inscrição estadual do estabelecimento informante; Nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento informante; Endereço completo do estabelecimento informante; Marca e modelo do equipamento utilizado na geração do arquivo;

143 Indicação do meio magnético (fita ou disquete) apresentado com o respectivo total de mídias; Tamanho do bloco e densidade de gravação, quando aplicável; Período abrangido pelas informações contidas no arquivo; Indicação dos totais por tipo de registro, indicando apenas os tipos existentes no arquivo magnético, cada tipo em uma linha: tipo 10 = 1 registro tipo 11 =... registros tipo 50 =... registros tipo 51 =... registros tipo 53 =... registros tipo 54 =... registros tipo 55 =... registros tipo 60 =... registros

144 tipo 61 =... registros tipo 70 =... registros tipo 71 =... registros tipo 75 =... registros tipo 90 =... registros Total geral de registros no arquivo a Listagem de Acompanhamento aqui especificada poderá ser substituída por Recibo de Entrega gerado pelo seu programa validador; 24. RECIBO DE ENTREGA A apresentação do arquivo será acompanhada de Recibo de Entrega, preenchido em três vias, pelo estabelecimento, obedecidas as seguintes instruções: DADOS GERAIS CAMPO 01 - PRIMEIRA APRESENTAÇÃO - Assinalar com um "X" uma das seguintes opções, de acordo com a situação:

145 Sim - No caso de primeira apresentação de cada período solicitado; Não - No caso de retificação à primeira apresentação IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE CAMPO 02 - INSCRIÇÃO ESTADUAL - Preencher com o número da inscrição estadual do estabelecimento no cadastro de contribuintes do ICMS da unidade da Federação destinatária; CAMPO 03 - CNPJ - Preencher com o número da inscrição do estabelecimento no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas CNPJ; CAMPO 04 - NOME COMERCIAL (RAZÃO SOCIAL/DENOMINAÇÃO) Preencher com o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento. Evitar abreviaturas; ESPECIFICAÇÃO DO ARQUIVO ENTREGUE CAMPO 05 - MEIO MAGNÉTICO ENTREGUE - Assinalar com um "X" conforme a situação; CAMPO 06 - NÚMERO DE MÍDIAS DO ARQUIVO - Anotar a quantidade de mídias apresentadas do arquivo magnético; CAMPO 07 - PERÍODO - Indicar a data inicial e final (DDMMAAAA a DDMMAAAA) dos registros contidos no arquivo.

146 24.4. RESPONSÁVEL PELAS INFORMAÇÕES CAMPO 08 - NOME - Indicar o nome do responsável pelo estabelecimento; CAMPO 09 - TELEFONE - Indicar o número do telefone para contatos; CAMPO 10 - DATA - Indicar a data de preenchimento do formulário; CAMPO 11 - ASSINATURA - Lançar a assinatura, em todas as vias, do responsável pelo estabelecimento; PARA USO DA REPARTIÇÃO CAMPO 12 - RESPONSÁVEL PELO RECEBIMENTO - Não preencher, uso da repartição fazendária; CAMPO 13 - RESPONSÁVEL PELO PROCESSAMENTO - Não preencher, uso da repartição fazendária o Recibo de Entrega aqui especificado poderá ser substituído por Recibo de Entrega gerado pelo seu programa validador. 25. FORMA, LOCAL E PRAZO DE APRESENTAÇÃO A entrega do arquivo magnético será efetivada segundo instruções complementares ou intimação lavrada pela autoridade competente, acompanhada de Listagem de Acompanhamento e do Recibo de Entrega, emitido em três vias, uma das quais será devolvida ao contribuinte, como recibo.

147 26. DEVOLUÇÃO DO ARQUIVO MAGNÉTICO O arquivo magnético será recebido condicionalmente e submetido a teste de consistência; Constatada a inobservância das especificações descritas neste manual, o arquivo será devolvido para correção, acompanhado de Listagem Diagnóstico indicativa das irregularidades encontradas. A listagem será fornecida em papel ou meio magnético, de acordo com a conveniência da repartição fazendária 27. MODELOS DOS LIVROS FISCAIS EMITIDOS POR PROCESSAMENTO ELETRÔNICO DE DADOS Os relatórios que compõem os livros fiscais deverão obedecer aos modelos previstos no Convênio ICMS 57/95, sendo permitido: dimensionar as colunas de acordo com as possibilidades técnicas do equipamento do usuário; imprimir o registro em mais de uma linha, utilizando códigos apropriados; suprimir as colunas que o estabelecimento não estiver obrigado a preencher; suprimir a coluna destinada a "OBSERVAÇÕES" desde que as eventuais observações sejam impressas em seguida ao registro a que se referir ou ao final do relatório mensal com as remissões adequadas; Admitir-se-á o preenchimento manual da coluna "OBSERVAÇÕES" para inserir informações que somente possam ser conhecidas após o prazo de emissão do livro fiscal. 28. DOCUMENTOS FISCAIS

148 28.1. Considera-se como documento fiscal para fins deste Manual de Orientação o formulário numerado tipograficamente, que também for numerado pelo sistema eletrônico de processamento de dados, aplicando-se-lhe as disposições sobre documentos fiscais estatuídas neste Regulamento; Caso o formulário destinado à emissão dos documentos fiscais referidos no subitem anterior, numerado tipograficamente, seja inutilizado antes de ser numerado pelo sistema eletrônico de processamento de dados, aplicar-se-lhe-ão as regras do art. 372, inciso V, deste RICMS; Serão, também, aplicadas as regras do art. 372, inciso V, ao formulário, já numerado pelo sistema eletrônico de processamento de dados, que for inutilizado por defeito na impressão, hipótese em que o próximo formulário poderá ter a mesma numeração dada pelo sistema ao formulário inutilizado. TABELA II - CÓDIGO DE BARRAS DOS DOCUMENTOS FISCAIS IMPRESSOS E EMITIDOS SIMULTANEAMENTE 1. Código: 128 C (a que se refere o art. 209) 2. Os documentos fiscais impressos e emitidos simultaneamente conterão os seguintes tipos de registro em código de barras: 2.1. Tipo 1: dados do emitente; Nº Denominação Conteúdo Tamanho Tipo "1" 1 Número CNPJ Unidade da Federação Número do documento fiscal CNPJ do remetente Código da unidade da Federação do emitente de acordo com o

149 5 6 Data de emissão ou recebimento Substituição tributária Anexo IV, Tabela III Data de emissão no formato AAAAMMDD "1" se a operação envolver substituição tributéria em relação a operações 8 1 subseqüentes ou "2" em caso contrário 2.2. Tipo 2: dados do destinatário, valor total do documento e valor do ICMS da operação. Nº Denominação Conteúdo Tamanho 1 Tipo "2" 1 2 Número Número do 6 documento fiscal 3 CNPJ CNPJ do 14 destinatário 4 Unidade da Código da unidade 2 Federação da Federação do destinatário de acordo com o Anexo IV, Tabela III 5 Valor total Valor total do 10 documento fiscal

150 6 Valor do ICMS Montante do imposto 9 TABELA III - MANUAL DE ORIENTAÇÃO (de que trata a Seção VII-A do Capítulo XIV do Título III, deste Regulamento) 1. Apresentação 1.1. Este manual visa orientar o procedimento de emissão de documentos fiscais, escrituração dos livros fiscais, manutenção e prestação de informações em meio eletrônico dos contribuintes do ICMS que emitam ou venham a emitir, em via única, um dos seguintes documentos fiscais: a) Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6; b) Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21; c) Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22; d) qualquer outro documento fiscal de prestação de serviços de comunicação ou telecomunicação ou fornecimento de Energia Elétrica. 2. Da emissão de documentos fiscais 2.1. Os contribuintes deverão cumprir as seguintes disposições: Gravação das informações constantes nos documentos fiscais em meio óptico não regravável, o qual deverá ser conservado pelo prazo previsto em legislação, para disponibilização ao fisco, quando solicitado em substituição à 2ª via não emitida; Numerar os documentos fiscais em ordem crescente e consecutiva de a , devendo ser contínua, sem intervalo ou quebra de seqüência, reiniciada a numeração a cada novo período de apuração; Calcular o código de autenticação digital do documento fiscal, utilizado para garantir a autenticidade do documento fiscal emitido e a integridade das informações mantidas em meio óptico não regravável, em substituição à 2ª via do documento fiscal não emitido; O código de autenticação digital será obtido pela aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7), de domínio público, na cadeia de caracteres formada pelos seguintes dados constantes dos documentos fiscais (conforme item ): a) CNPJ ou CPF do destinatário ou do tomador do serviço;

151 b) Número do documento fiscal; c) Valor Total; d) Base de Cálculo do ICMS; e) Valor do ICMS imprimir o código de autenticação digital obtido, de forma clara e legível com a seguinte formatação: "XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX", em um campo de mensagem, identificado com a expressão "Reservado ao Fisco", com área mínima de 12 cm2 a ser criado no documento fiscal. 3. Da manutenção e prestação das informações em meio óptico 3.1. a entrega dos arquivos mantidos em meio óptico será realizada mensalmente, até o dia quinze de cada mês, com registro fiscal das operações e prestações efetuadas no mês anterior; 3.2. As informações serão mantidas e prestadas através dos seguintes arquivos: a) MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, com informações básicas dos documentos fiscais; b) ITEM DE DOCUMENTO FISCAL, com detalhamento das mercadorias ou serviços prestados; c) DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL, com as informações cadastrais do destinatário do documento fiscal; d) IDENTIFICAÇÃO E CONTROLE, com a identificação do contribuinte e resumo da quantidade de registros e somatório de valores dos arquivos acima referidos; 3.3. A apresentação dos arquivos será acompanhada do Recibo de Entrega, conforme modelo do item 11.6, preenchido em duas vias pelo estabelecimento informante, uma das quais será devolvida ao contribuinte, como recibo, devendo conter as mesmas informações prestadas no arquivo de IDENTIFICAÇÃO E CONTROLE (itens 3.2, "d" e 8). 4. Dados Técnicos da geração dos Arquivos 4.1. Meio óptico não regravável: Mídia: CD-R ou DVD-R, conforme o volume de documentos fiscais emitidos/mês: CD-R - para contribuintes que emitam até um milhão de documentos fiscais/mês; DVD-R - para contribuintes com volume superior a um milhão de documentos fiscais/mês; Formatação: compatível com MS-DOS; Tamanho do registro: 254 bytes para os arquivos MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, ITEM DE DOCUMENTO FISCAL e DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL e 797 bytes para arquivo CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO, acrescidos de CR/LF (Carriage return/line Feed) ao final de cada registro; Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 604ª, do Decreto n de , produzindio efeitos a partir de 1º : Redação original acrescentada pelo art. 1º, alteração 341ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º

152 a : " Tamanho do registro: 254 bytes para os arquivos MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, ITEM DE DOCUMENTO FISCAL e DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL e 766 bytes para arquivo CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO, acrescidos de CR/LF (Carriage return/line Feed) ao final de cada registro;" Organização: seqüencial; Codificação: ASCII Formato dos Campos: Numérico (N), sem sinal, não compactado, alinhado à direita, suprimidos quaisquer caracteres não numéricos, com as posições não significativas preenchidas com zeros. Os valores negativos serão representados com o sinal negativo na primeira posição do campo. Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 604ª, do Decreto n de , produzindio efeitos a partir de 1º : Redação original acrescentada pelo art. 1º, alteração 341ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : " Numérico (N), sem sinal, não compactado, alinhado à direita, suprimidos quaisquer caracteres não numéricos, com as posições não significativas preenchidas com zeros;" Alfanumérico (X), alinhado à esquerda, com as posições não significativas em branco Preenchimento dos Campos: Numérico - na ausência de informação, o campo deverá ser preenchido com zero. As datas devem ser preenchidas no formato ano, mês e dia (AAAAMMDD); Alfanumérico - na ausência de informação, o campo deverá ser preenchido com brancos Geração dos Arquivos: Os arquivos deverão ser gerados mensalmente, contendo apenas as informações referentes aos documentos fiscais escriturados na apuração do ICMS do mês. Em razão da grande quantidade de informações a serem apresentadas, os arquivos deverão ser divididos em volumes contendo cem mil documentos fiscais, caso sejam apresentados em CD-R ou volumes contendo um milhão de documentos fiscais, caso sejam apresentados em DVD-R. Assim, se determinado contribuinte emitir Contas de Energia Elétrica, modelo 6, em determinado mês, o contribuinte deverá apresentar as informações referentes aos documentos fiscais emitidos em DVD-R, conforme critério do item 4.1.1, devendo os arquivos, previstos no item 3.2, serem gerados em cinco volumes, com os quatros primeiros contendo informações de um milhão de documentos fiscais e o último contendo as informações dos documentos fiscais restantes O conjunto de arquivos MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, ITEM DE DOCUMENTO FISCAL, DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL e CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO pertencentes ao mesmo volume devem ser gravados em um único CD-R ou DVD-R, ficando a critério do contribuinte a gravação de mais de

153 um conjunto de arquivos na mesma mídia. Subitem acrescentado pelo art. 1º, alteração 604ª, do Decreto n de , produzindio efeitos a partir de 1º : A versão atual do programa de consulta de notas fiscais enotafiscal.exe deverá ser gravada em cada CD-R ou DVD-R utilizado na geração dos arquivos. Subitem acrescentado pelo art. 1º, alteração 604ª, do Decreto n de , produzindio efeitos a partir de 1º : 4.5. Identificação dos Arquivos: Os arquivos serão identificados no formato: Nome do Arquivo Extensão U F S S S A A M M ST T. V V V UF Série Ano mês Status tipo Volume Observações: O nome do arquivo é formado da seguinte maneira: UF (UF) - sigla da unidade federada do emitente dos documentos fiscais; Série (SSS) - série dos documentos fiscais; Ano (AA) - ano do período de apuração dos documentos fiscais; Mês (MM) - mês do período de apuração dos documentos fiscais; Status (ST) - indica se o arquivo é normal (N) ou substituto (S); Tipo (T) - inicial do tipo do arquivo, podendo assumir um dos seguintes valores: a) 'M' - MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; b) 'I' - ITEM DE DOCUMENTO FISCAL; c) 'D' - DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL; d) 'C' -CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO Volume (VVV) - número seqüencial do volume, a quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL é limitado a cem mil ou um milhão de documentos fiscais, conforme determinado no item 4.4.1, sempre que alcançado o limite, deverão ser criados arquivos de continuação, cuja numeração será seqüencial e consecutiva, iniciada em 001; Nova redação dada ao subitem 4.5, pelo art. 1º, alteração 604ª, do Decreto n de , produzindio efeitos a partir de 1º :

154 Redação original acrescentada pelo art. 1º, alteração 341ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : "4.5. Identificação dos Arquivos: Os arquivos serão identificados no formato: Nome do Arquivo Extensão S S S A A M M ST T. V V V série Ano mês status tipo volume Observações: O nome do arquivo é formado da seguinte maneira: Série (SSS) - série dos documentos fiscais; Ano (AA) - ano do período de apuração dos documentos fiscais; Mês (MM) - mês do período de apuração dos documentos fiscais; Status (ST) - indica se o arquivo é normal (N) ou substituto (S); Tipo (T) - inicial do tipo do arquivo, podendo assumir um dos seguintes valores: a) 'M' - MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; b) 'I' - ITEM DE DOCUMENTO FISCAL; c) 'D' - DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL; d) 'C' -CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO Volume (VVV) - número seqüencial do volume. A quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL é limitado a cem mil ou um milhão de documentos fiscais, conforme determinado no item Sempre que alcançado o limite, deverão ser criados arquivos de continuação, cuja numeração será seqüencial e consecutiva, iniciada em 001;" 4.6. Quantidade de registros dos volumes: MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL - a quantidade de registros será limitado em cem mil documentos fiscais para arquivos apresentados em CD-R ou um milhão de documentos fiscais para arquivos apresentados em DVD-R. Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 604ª, do Decreto n de , produzindio efeitos a partir de 1º : Redação original acrescentada pelo art. 1º, alteração 341ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : " MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL - a quantidade de registros será limitado em cem mil documentos fiscais para arquivos apresentados em CD-R ou um milhão de documentos fiscais para arquivos apresentados em DVD-R, observado o disposto no item " ITEM DE DOCUMENTO FISCAL - conterá os itens de fornecimentos de energia elétrica ou prestação de serviços de comunicação/telecomunicação dos documentos fiscais informados no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL. Deverá ser informado pelo menos um item para cada registro do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL - a mesma quantidade de registros informados no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL;

155 CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO - um registro por volume Identificação da mídia: Cada mídia deverá ser identificada, através de etiqueta, com as seguintes informações: A expressão "Registro Fiscal" e indicação do Convênio ICMS que estabeleceu o 'Lay-out' dos registros fiscais informados; Razão Social e Inscrição Estadual do estabelecimento informante; As seguintes informações dos documentos fiscais contidos na mídia: Tipo, Modelo e série; Números do primeiro e último documento fiscal; Os tipos de arquivos apresentados (Mestre, Item, Destinatário e Controle); Período de apuração que se referem as informações prestadas no formato MM/AAAA; Status da apresentação: Normal ou Substituição; Mídia de apresentação MMM: SSS de TTT - identificação do número da mídia, onde MMM significa o tipo de mídia (CD ou DVD), TTT significa a quantidade total de mídias entregues e SSS a seqüência da numeração da mídia identificada Exemplos de Identificações válidas: O segundo CD, do total de três, contendo Arquivos Mestre de Documento Fiscal e Controle e Identificação das Notas Fiscais de Serviço de Telecomunicações, modelo 22, série 2, números a , período de apuração: setembro de 1999, Status da apresentação: Normal, pelo contribuinte Nonononono S/A, inscrição estadual : Registro Fiscal - Convênio ICMS XX/03 Contribuinte: Nonononono S/A Insc.Estadual: Arquivos: Mestre e Controle Documento Fiscal: NFST, modelo 22, série 2 Numeração: a Período de apuração: 09/1999 Status da apresentação: Normal CD: 002 de O primeiro DVD, do total de um, contendo Arquivos Mestre de Documento Fiscal, Item de Documento Fiscal, Dados Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal e Controle e Identificação das Contas de Energia Elétrica, modelo 6, série única, números a , período de apuração: março de 2001, status

156 da apresentação: Substituição, pelo contribuinte Nonononono S/A, inscrição estadual : Registro Fiscal - Convênio ICMS XX/03 Contribuinte: Nonononono S/A Insc.Estadual: Arquivos: Mestre, Item, Destinatário e Controle Documento Fiscal: CEE, modelo 6, série única Numeração: a Período de apuração: 03/2001 Status da apresentação: Substituição DVD: 001 de Controle da autenticidade dos arquivos e integridade de seus registros: O controle da autenticidade e integridade será realizado através da utilização do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7), de domínio público, na recepção dos arquivos; Caso seja constatada divergência na chave de codificação digital, os arquivos serão devolvidos ao contribuinte no próprio ato da apresentação; A não reapresentação dos arquivos devolvidos por divergência nas chaves de codificação digital, no prazo de cinco dias ou a reapresentação de arquivos com nova divergência na chave de codificação digital sujeitará o contribuinte às sanções administrativas cabíveis previstas em legislação Substituição de arquivos: A criação de arquivos para substituição de qualquer arquivo óptico já escriturado no Livro Registro de Saídas obedecerá aos procedimentos descritos nesse Manual de Orientação, devendo ser registrada no Livro Registro de Utilização de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrências, modelo 6, mediante lavratura de termo circunstanciado contendo as seguintes informações: a) a data de ocorrência da substituição; b) os motivos da substituição do arquivo magnético; c) o nome do arquivo substituto e a sua chave de codificação digital vinculada; d) o nome do arquivo substituído e a sua chave de codificação digital vinculada; Os arquivos substituídos ou retificados deverão ser conservados pelo prazo previsto em legislação. 5. Arquivo tipo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 5.1. O arquivo deverá ser composto por registros que contenham as seguintes informações, classificadas pelo número do documento fiscal, em ordem crescente: n.º Conteúdo Tam. posição Formato

157 inicial final 1 CNPJ ou CPF N 2 IE X 3 Razão Social X 4 UF X 5 Classe de Consumo ou Tipo N de Assinante 6 Fase ou Tipo de Utilização N 7 Grupo de Tensão N 8 Código de Identificação do X consumidor ou assinante 9 Data de emissão N 10 Modelo N 11 Série X 12 Número N 13 Código de Autenticação X Digital documento fiscal 14 Valor Total (com N decimais) 15 BC ICMS (com 2 decimais) N 16 ICMS destacado (com N decimais) 17 Operações Isentas ou não N tributadas (com 2 decimais) 18 Outros valores (com N decimais) 19 Situação do documento X 20 Ano e Mês de referência de N apuração 21 Referência ao item da NF N 22 Número do terminal X

158 telefônico ou Número da conta de consumo 23 Brancos - reservado para X uso futuro 24 Código de Autenticação X Digital do registro Total Observações: Informações referentes aos dados cadastrais do consumidor da energia elétrica ou tomador dos serviços de comunicação/telecomunicação; Campo 01 - Informar o CNPJ ou CPF. Em se tratando de pessoa não obrigada à inscrição no CNPJ ou CPF, preencher o campo com zeros; Campo 02 - Informar a Inscrição Estadual. Em se tratando de pessoa não obrigada à inscrição estadual, preencher o campo com a expressão "ISENTO"; Campo 03 - Informar a razão social, denominação ou nome; Campo 04 - Informar a sigla da UF da localização do consumidor da energia elétrica ou tomador dos serviços de comunicação/telecomunicação. Em se tratando de operações com exterior, preencher o campo com a expressão "EX"; Campo 05 - Informar o código da classe de consumo da energia elétrica ou tipo de assinante de serviço de comunicação/telecomunicação, utilizando tabela de item 11.1; Campo 06 - Informar o código do tipo de ligação (Mono/Bi/Trifásico) ou tipo de utilização, conforme tabela de item 11.2; Campo 07 - Informar o código do Grupo de Tensão, conforme tabela de item 11.3; Campo 08 - Informar o código de identificação do consumidor ou assinante utilizado pelo contribuinte; Informações referentes ao documento fiscal: Campo 09 - Informar a data de emissão do documento fiscal no formato AAAAMMDD; Campo 10 - Informar o modelo do documento fiscal, conforme código da tabela de documentos fiscais, do item 11.4; Campo 11 - Informar a série do documento fiscal, utilizar a letra "U" para indicar série única; Campo 12 - Informar o número seqüencial atribuído pelo sistema eletrônico de processamento de dados ao documento fiscal (vide item 2.1.2). O campo deverá ser alinhado à direita com as posições não significativas preenchidas com zeros;

159 Campo 13 - Informar o código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01, 12, 14, 15 e 16, respeitando o tamanho previsto do campo, assim como os brancos e zeros de preenchimento Informações referentes aos valores do documento fiscal Campo 14 - Informar o Valor Total do documento fiscal, com dois decimais; Campo 15 - Informar a Base de Cálculo do ICMS destacado no documento fiscal, com dois decimais; Campo 16 - Informar o valor do ICMS destacado no documento fiscal, com dois decimais; Campo 17 - Informar o valor das operações ou serviços isentos ou não tributados pelo ICMS, com dois decimais; Campo 18 - Informar os outros valores constantes do documento fiscal, com dois decimais. Neste campo devem ser informados as multas e juros, tributos que não compõe a BC do ICMS como o PIS e COFINS, cobrança de terceiros, mercadorias ou serviços com ICMS diferido, etc.; Informações de controle: Campo 19 - Informar a situação do documento. Este campo deve ser preenchido com "S", em se tratando de documento fiscal cancelado, com "R", em se tratando de documento fiscal emitido em substituição a um documento fiscal cancelado ou anulado, ou "N", caso contrário; Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 604ª, do Decreto n de , produzindio efeitos a partir de 1º : Redação original acrescentada pelo art. 1º, alteração 341ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : " Campo 19 - Informar a situação do documento. Este campo deve ser preenchido com "S", em se tratando de documento fiscal cancelado ou com "N", caso contrário;" Campo 20 - Informar o ano e mês de referência de apuração do ICMS do documento fiscal, utilizando o formato "AAMM"; Campo 21 - Informar o número do registro do arquivo ITEM DO DOCUMENTO FISCAL, onde se encontra o primeiro item do documento fiscal; Campo 22 - Informar a localidade de registro e o número do terminal/aparelho telefônico no formato "LLNNNNNNNN", onde "LL" é o código da localidade e "NNNNNNNN", o número de identificação do terminal/aparelho telefônico. Quando se tratar de Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, informar o número da conta de consumo e nos demais casos deixar em branco; Campo 23 - Brancos, reservado para uso futuro; Campo 24 - Informar o código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a Deverá ser criado um único registro fiscal mestre para cada documento fiscal emitido.

160 6. Arquivo tipo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 6.1. O arquivo deverá ser composto por registros que contenham as seguintes informações, classificadas pelo número do documento fiscal e número de item, em ordem crescente: n.º Conteúdo Tam. posição Formato inicial final 1 CNPJ ou CPF N 2 UF X 3 Classe do Consumo ou Tipo N de Assinante 4 Fase ou Tipo de Utilização N 5 Grupo de Tensão N 6 Data de Emissão N 7 Modelo X 8 Série X 9 Número N 10 CFOP N 11 Item N 12 Código do serviço ou X fornecimento 13 Descrição do serviço ou X fornecimento 14 Código de classificação do N item 15 Unidade X 16 Quantidade contratada N (com 3 decimais) 17 Quantidade prestada ou N fornecida (com 3 decimais) 18 Total (com 2 decimais) N 19 Desconto / Redutores N (com 2 decimais) 20 Acréscimos e Despesas N

161 Acessórias (com 2 decimais) 21 BC ICMS (com 2 decimais) N 22 ICMS (com 2 decimais) N 23 Operações Isentas ou não N tributadas (com 2 decimais) 24 Outros valores (com N decimais) 25 Alíquota do ICMS (com N decimais) 26 Situação X 27 Ano e Mês de referência de X apuração 28 Brancos - reservado para X uso futuro 29 Código de Autenticação X Digital do registro Total Observações: Informações referentes aos dados cadastrais do consumidor da energia elétrica ou tomador dos serviços de comunicação/telecomunicação Campo 01 - Informar o CNPJ ou CPF. Em se tratando de pessoa não obrigada à inscrição no CNPJ ou CPF, preencher o campo com zeros; Campo 02 - Informar a sigla da UF da localização do consumidor da energia elétrica ou tomador dos serviços de comunicação/telecomunicação. Em se tratando de operações com exterior, preencher o campo com a expressão "EX"; Campo 03 - Informar o código da classe de consumo da energia elétrica ou tipo de assinante de serviço de comunicação/telecomunicação, utilizando tabela de item 11.1; Campo 04 - Informar o código do tipo de ligação (Mono/Bi/Trifásico) ou tipo de utilização, conforme tabela de item 11.2; Campo 05 - Informar o código do Grupo de Tensão, conforme tabela de item 11.3;

162 Informações referentes ao documento fiscal: Campo 06 - Informar a data de emissão do documento fiscal no formato AAAAMMDD; Campo 07 - Informar o modelo do documento fiscal, conforme código da tabela de documentos fiscais, do item 11.4; Campo 08 - Informar a série do documento fiscal. Utilizar a letra "U" para indicar série única; Campo 09 - Informar o número seqüencial atribuído pelo sistema eletrônico de processamento de dados ao documento fiscal (vide item 2.1.2). O campo deverá ser alinhado à direita com as posições não significativas preenchidas com zeros; Informações referentes aos itens de fornecimento de energia elétrica ou de prestação de serviços de comunicação/telecomunicação: Campo 10 - Informar o CFOP do item do documento fiscal. Para os ítens classificados nos grupos 08 e 09 da tabela de classificação do item de documento fiscal do item 11.5 preencher o campo com zeros; Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 604ª, do Decreto n de , produzindio efeitos a partir de 1º : Redação original acrescentada pelo art. 1º, alteração 341ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : " Campo 10 - Informar o CFOP do item do documento fiscal;" Campo 11 - Informar o número de ordem do item do documento fiscal. A quantidade máxima de itens por documento fiscal é limitada em 990 (novecentos e noventa), devendo ser iniciada em 001 (um). Não detalhar os serviços medidos para evitar a identificação individual das chamadas (telefone chamado, localidade, data, hora e duração), informar apenas o tipo de serviço prestado (chamadas locais a cobrar, chamadas de longa distância, chamadas internacional, etc.) e o valor total cobrado pelo serviço prestado. Na conta de energia elétrica a Base de Cálculo e o valor do ICMS deverão ser informados de forma individualizada para cada item de fornecimento. Toda e qualquer cobrança realizada no documento fiscal, tal como a cobrança de terceiros, juros e multas de mora, contas de meses anteriores, etc., mesmo não sendo fato gerador do ICMS deverá ser informada como um item do documento fiscal; Campo 12 - Informar o código do fornecimento ou serviço do item utilizado pelo contribuinte; Campo 13 - Informar a descrição do fornecimento ou serviço do item. A descrição deverá ser sucinta e clara de forma que seja possível a correta identificação do fornecimento ou serviço; Campo 14 - Informar o código da classificação do item do documento fiscal conforme tabela 11.5; Campo 15 - Informar a unidade de medida da quantidade do fornecimento ou serviço do item, deixar em branco quando não existente; Campo 16 - Informar a quantidade contratada de fornecimento ou serviço do item, com 3 decimais. Este campo não deve ser informado quando os serviços prestados forem sumarizados conforme item

163 Campo 17 - Informar a quantidade de fornecimento ou serviço do item, com 3 decimais. Este campo não deve ser informado quando os serviços prestados forem sumarizados conforme item ; Informações referentes aos valores dos itens de fornecimento de energia elétrica ou de prestação de serviços de comunicação/telecomunicação: Campo 18 - Informar o valor total do item, com dois decimais, o valor deve incluir o valor do ICMS; Campo 19 - Informar o valor do desconto concedido no item, ou redutores com dois decimais; Campo 20 - Informar o valor dos acréscimos e outras despesas acessórias do item, com dois decimais; Campo 21 - Informar a Base de Cálculo do ICMS do item, com dois decimais; Campo 22 - Informar o valor do ICMS destacado no item, com dois decimais; Campo 23 - Informar o valor de fornecimento ou serviço isento ou não tributados pelo ICMS, com dois decimais; Campo 24 - Informar os outros valores do item, com dois decimais. Neste campo devem ser informados as multas e juros, tributos que não compõe a BC do ICMS como o PIS e COFINS, cobrança de terceiros, mercadorias ou serviços com ICMS diferido, etc.; Campo 25 - Informar a alíquota do ICMS do item, com dois decimais; Informações de Controle: Campo 26 - Informar a situação do item de fornecimento de energia elétrica ou de prestação de serviços de comunicação/telecomunicação. Este campo deve ser preenchido com "S", em se tratando de documento fiscal cancelado, com "R", em se tratando de documento fiscal emitido em substituição a um documento fiscal cancelado ou anulado, ou "N", caso contrário; Nova redação dada ao subitem pelo art. 1º, alteração 604ª, do Decreto n de , produzindio efeitos a partir de 1º : Redação original acrescentada pelo art. 1º, alteração 341ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : " Campo 26 - Informar a situação do item de fornecimento de energia elétrica ou de prestação de serviços de comunicação/telecomunicação. Este campo deve ser preenchido com "S", em se tratando de documento fiscal cancelado ou com "N", caso contrário;" Campo 27 - Informar o mês e ano de referência de apuração do documento fiscal, utilizando o formato "AAMM"; Campo 28 - Brancos, reservado para uso futuro; Campo 29 - Informar o código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a Deverão ser criados tantos registros quantos forem os itens de cada documento fiscal emitido, sendo criado, no mínimo, um registro fiscal de item de documento fiscal para cada documento fiscal emitido.

164 7. Arquivo tipo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL 7.1. O arquivo deverá ser composto por registros que contenham as seguintes informações, devendo ser apresentado um registro para cada documento fiscal contido no Arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL: n.º Conteúdo Tam. posição Formato inicial final 1 CNPJ ou CPF N 2 IE X 3 Razão Social X 4 Logradouro X 5 Número N 6 Complemento X 7 CEP N 8 Bairro X 9 Município X 10 UF X 11 Telefone de contato N 12 Código de X Identificação do consumidor ou assinante 13 Número do X terminal telefônico ou Número da conta de consumo 14 UF de habilitação X do terminal telefônico 15 Brancos X reservado para uso futuro 16 Código de Autenticação X

165 Digital do registro Total Observações: Informações referentes ao consumidor da energia elétrica ou do tomador dos serviços de comunicação/telecomunicação Campo 01 -Informar o CNPJ ou CPF. Em se tratando de pessoa não obrigada à inscrição no CNPJ ou CPF, preencher o campo com zeros; Campo 02 - Informar a Inscrição Estadual. Em se tratando de pessoa não obrigada à inscrição estadual, preencher o campo com a expressão "ISENTO"; Campo 03 - Informar a razão social, denominação ou nome; Campo 04 - Informar o Logradouro do endereço; Campo 05 - Informar o Número do endereço; Campo 06 - Informar o Complemento do endereço; Campo 07 - Informar o CEP do endereço; Campo 08 - Informar o Bairro do endereço; Campo 09 - Informar o Município do endereço; Campo 10 - Informar a sigla da UF do endereço. Em se tratando de operações com o exterior, preencher o campo com a expressão "EX"; Campo 11 - Informar a localidade de registro e o número do telefone de contato no formato "LLNNNNNNNN", onde "LL" é o código da localidade e "NNNNNNNN" o número de identificação do terminal/aparelho telefônico; Campo 12- Informar o código de identificação do consumidor ou assinante utilizado pelo contribuinte; Campo 13 - Informar a localidade de registro e o número do terminal/aparelho telefônico no formato "LLNNNNNNNN", onde "LL" é o código da localidade e "NNNNNNNN" o número de identificação do terminal/aparelho telefônico. Quando se tratar de Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, informar o número da conta de consumo, nos demais casos deixar em branco; Campo 14 - Informar a sigla da UF de habilitação do terminal/aparelho telefônico, deixando em branco nos demais casos; Informações de Controle: Campo 15 - Brancos, reservado para uso futuro; Campo 16 - Informar o código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a 15.

166 8. Arquivo de CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO Para cada volume, deverá ser criado um arquivo de controle e identificação, o qual será composto por um único registro, com as seguintes informações: nº 1 CNPJ 2 IE Conteúdo tam. posição formato 3 Razão Social 4 Endereço 5 CEP 6 Bairro 7 Município 8 UF 9 Responsável pela apresentação 10 Cargo 11 Telefone Quantidade de registros do arquivo Mestre do Documento Fiscal 14 Quantidade inicial final X X X X X X X X X X N X N N

167 de notas fiscais canceladas 15 Data de emissão do primeiro documento fiscal 16 Data de emissão do último documento fiscal 17 Número do primeiro documento fiscal 18 Número do último documento fiscal 19 Valor total (com 2 decimais) 20 BC ICMS (com 2 decimais) 21 ICMS (com 2 decimais) 22 Operações isentas ou não N N N N N N N N

168 tributadas (com 2 decimais) 23 Outros valores que não compõem a BC do ICMS (com 2 decimais) 24 Nome do Arquivo Mestre do Documento Fiscal 25 Status de retificação ou substituição do arquivo 26 Código de Autenticação Digital do arquivo Mestre do Documento Fiscal 27 Quantidade de registros do arquivo Item de Documento Fiscal N X X X N

169 28 Quantidade de ítens cancelados 29 Data de emissão do primeiro documento fiscal 30 Data de emissão do último documento fiscal 31 Número do primeiro documento fiscal 32 Número do último documento fiscal 33 Total (com 2 decimais) 34 Descontos (com 2 decimais) 35 Acréscimos e Despesas Acessórias (com 2 decimais) 36 BC ICMS N N N N N N N N N

170 (com 2 decimais) 37 ICMS (com 2 decimais) 38 Operações isentas ou não tributadas (com 2 decimais) 39 Outros valores que não compõem a BC do ICMS (com 2 decimais) 40 Nome do Arquivo Item do Documento Fiscal 41 Status de retificação ou substituição do arquivo 42 Código de Autenticação Digital do arquivo Item de Documento N N N X X X

171 Fiscal 43 Quantidade de registros do arquivo Dados Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal 44 Nome do Arquivo Dados Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal 45 Status de retificação ou substituição do arquivo 46 Código de Autenticação Digital do arquivo Dados Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal N X X X

172 47 Versão do programa Validador utilizado na validação 48 Chave de Controle do Recibo de Entrega 49 Quantidade de advertências encontradas 50 Brancos - reservado para uso futuro 51 Código de Autenticação Digital do registro Total Observações Identificação do Estabelecimento Informante Campo 01 - CPNJ, no formato / Campo 02 - Inscrição Estadual, no formato Campo 03 - Razão Social ou Denominação Campo 04 - Endereço completo Campo 05 - CEP, no formato Campo 06 - Bairro Campo 07 - Município Campo 08 - Sigla da Unidade da Federação N X N X X

173 Identificação da pessoa responsável pelas informações Campo 09 - Nome Campo 10 - Cargo Campo 11 - Telefone de contato Campo de contato Informações relativas ao Arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL Campo 13 - Quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL Campo 14 - Quantidade de documentos fiscais cancelados Campo 15 - Data de emissão do primeiro documento fiscal Campo 16 - Data de emissão do último documento fiscal Campo 17 - Número do primeiro documento fiscal Campo 18 - Número do último documento fiscal Campo 19 - Somatório do Valor Total (campo 14 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados Campo 20 - Somatório da BC do ICMS (campo 15 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; Campo 21 - Somatório do ICMS (campo 16 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados Campo 22 - Somatório das operações isentas ou não tributadas (campo 17 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados Campo 23 - Somatório dos outros valores que não compõe a BC do ICMS (campo 18 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados Campo 24 - Nome do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL Campo 25 - Indicador do status do arquivo: normal (N) ou substituto (S) Campo 26 - Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL Informações relativas ao arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL Campo 27 - Quantidade de registros do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL Campo 28 - Quantidade de registros de ITEM DE DOCUMENTO FISCAL cancelados Campo 29 - Data de emissão do primeiro documento fiscal Campo 30 - Data de emissão do último documento fiscal Campo 31 - Número do primeiro documento fiscal Campo 32 - Número do último documento fiscal

174 Campo 33 - Somatório do Total (campo 18 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados Campo 34 - Somatório dos Descontos (campo 19 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados Campo 35 - Somatório dos Acréscimos e Despesas Acessórias (campo 20 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados Campo 36 - Somatório da BC ICMS (campo 21 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados Campo 37 - Somatório do ICMS (campo 22 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados Campo 38 - Somatório das operações isentas ou não tributadas (campo 23 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados Campo 39 - Somatório dos outros valores que não compõe a BC do ICMS (campo 24 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados Campo 40 - Nome do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL Campo 41 - Indicador do status do arquivo: normal (N) ou substituto (S) Campo 42 - Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL Informações relativas ao arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL Campo 43 - Quantidade de registros do arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL Campo 44 - Nome do arquivo Dados Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal Campo 45 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S) Campo 46 - Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5) no arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL Informações de Controle Campo 47 - Versão do programa Validador utilizado para gerar o arquivo de CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO Campo 48 - Chave de Controle do Recibo de Entrega Campo 49 - Quantidade de advertências encontradas na validação Campo 50 - brancos - reservado para uso futuro Campo 51 - Informar o Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formado pelos campos 01 a 51. Nova redação dada ao item 8. pelo art. 1º, alteração 604ª, do Decreto n de , produzindio efeitos a partir de

175 1º : Redação original acrescentada pelo art. 1º, alteração 341ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : "8. Arquivo de CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO 8.1. Para cada volume, deverá ser criado um arquivo de controle e identificação, o qual será composto por um único registro, com as seguintes informações: n.º Conteúdo Tam. posição Format o inici al fina l 1 CNPJ X 2 IE X 3 Razão Social X 4 Endereço X 5 CEP X 6 Bairro X 7 Município X 8 UF X 9 Responsável pela apresentação X 10 Cargo X 11 Telefone N X 13 Quantidade de registros do arquivo Mestre do N Documento Fiscal 14 Quantidade de notas fiscais canceladas N 15 Data de emissão do primeiro documento N fiscal 16 Data de emissão do último documento fiscal N 17 Número do primeiro documento fiscal N 18 Número do último documento fiscal N 19 Valor Total (com 2 decimais) N 20 BC ICMS (com 2 decimais) N 21 ICMS (com 2 decimais) N

176 22 Operações Isentas ou não tributadas (com N decimais) 23 Outros valores que não compõe a BC do N ICMS (com 2 decimais) 24 Nome do Arquivo Mestre do Documento X Fiscal 25 Status de retificação ou substituição do X arquivo 26 Código de Autenticação Digital do arquivo X Mestre do Documento Fiscal 27 Quantidade de registros do arquivo Item de N Documento Fiscal 28 Quantidade de itens cancelados N 29 Data de emissão do primeiro documento N fiscal 30 Data de emissão do último documento fiscal N 31 Número do primeiro documento fiscal N 32 Número do último documento fiscal N 33 Total (com 2 decimais) N 34 Descontos (com 2 decimais) N 35 Acréscimos e Despesas Acessórias (com N decimais) 36 BC ICMS (com 2 decimais) N 37 ICMS (com 2 decimais) N 38 Operações Isentas ou não tributadas (com N decimais) 39 Outros valores que não compõe a BC do N ICMS (com 2 decimais) 40 Nome do Arquivo Item do Documento Fiscal X 41 Status de retificação ou substituição do X arquivo 42 Código de Autenticação Digital do arquivo X

177 Item de Documento Fiscal 43 Quantidade de registros do arquivo Dados N Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal 44 Nome do Arquivo Dados Cadastrais do X Destinatário do Documento Fiscal 45 Status de retificação ou substituição do X arquivo 46 Código de Autenticação Digital do arquivo X Dados Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal 47 Brancos - reservado para uso futuro X 48 Código de Autenticação Digital do registro X Total Observações: Identificação do Estabelecimento Informante; Campo 01 - CPNJ, no formato / ; Campo 02 - Inscrição Estadual, no formato utilizado pela unidade federada; Campo 03 - Razão Social ou Denominação; Campo 04 - Endereço completo; Campo 05 - CEP, no formato ; Campo 06 - Bairro; Campo 07 - Município; Campo 08 - Sigla da unidade da Federação; Identificação da pessoa responsável pelas informações: Campo 09 - Nome; Campo 10 - Cargo; Campo 11 - Telefone de contato; Campo de contato; Informações relativas ao Arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL: Campo 13 - Quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; Campo 14 - Quantidade de documentos fiscais cancelados; Campo 15 - Data de emissão do primeiro documento fiscal; Campo 16 - Data de emissão do último documento fiscal; Campo 17 - Número do primeiro documento fiscal; Campo 18 - Número do último documento fiscal; Campo 19 - Somatório do Valor Total (campo 14 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; Campo 20 - Somatório da BC ICMS (campo 15 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores

178 dos documentos fiscais cancelados; Campo 21 - Somatório do ICMS (campo 16 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; Campo 22 - Somatório das Operações isentas ou não tributadas (campo 17 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; Campo 23 - Somatório dos Outros valores (campo 18 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; Campo 24 - Nome do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; Campo 25 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S); Campo 26 - Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; Informações relativas ao arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL: Campo 27 - Quantidade de registros do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL; Campo 28 - Quantidade de registro de Item de Documento Fiscal cancelados; Campo 29 - Data de emissão do primeiro documento fiscal; Campo 30 - Data de emissão do último documento fiscal; Campo 31 - Número do primeiro documento fiscal; Campo 32 - Número do último documento fiscal; Campo 33 - Somatório do Total (campo 18 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos itens cancelados; Campo 34 - Somatório dos Descontos / Redutores (campo 19 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos itens cancelados; Campo 35 - Somatório dos Acréscimos e Despesas Acessórias (campo 20 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos itens cancelados; Campo 36 - Somatório da BC ICMS (campo 21 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos itens cancelados; Campo 37 - Somatório do ICMS (campo 22 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos itens cancelados; Campo 38 - Somatório das Operações isentas ou não tributadas (campo 23 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos itens cancelados; Campo 39 - Somatório dos Outros valores (campo 24 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos itens cancelados; Campo 40 - Nome do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL; Campo 41 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S); Campo 42 - Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5(Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL; Informações relativas ao arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL: Campo 43 - Quantidade de registros do arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL; Campo 44 - Nome do arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL; Campo 45 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S); Campo 46 - Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5) no arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL; Informações de Controle: Campo 47 - Brancos, reservado para uso futuro;

179 Campo 48 - Informar o Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formado pelos campos 01 a Da escrituração dos livros fiscais 9.1. Os documentos fiscais tratados no item 1.1 devem ser escriturados a cada cem mil ou um milhão de documentos fiscais, utilizando a mesma sistemática adotada na montagem dos volumes de arquivos acima referidos (item 4.4), observado o disposto no item Desta forma serão escrituradas no Livro Registro de Saídas as seguintes informações obtidas de cada volume do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL: Número e data de emissão do 1º documento fiscal; Número e data de emissão do último documento fiscal; Somatório do Valor Total, não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; Somatório da BC de ICMS, não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; Somatório do ICMS, não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; Somatório das Operações Isentas ou Não Tributadas, não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; Somatório dos Outros Valores, não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; Nome do volume do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL e a respectiva chave de codificação digital deste arquivo (estas informações devem constar do campo observação). 10. Disposições Gerais Aplicam-se ao sistema de emissão de documentos fiscais e escrituração de livros fiscais, previsto neste Manual de Orientação, as disposições contidas no Convênio 57/95, no que não estiver excepcionado ou disposto de forma diversa. 11. Tabelas Tabelas de Classe de Consumo da Energia Elétrica e Tipo de Assinantes Classe de Consumo de Energia Elétrica Classe de Consumo Código Comercial 1 Consumo Próprio 2 Iluminação Pública 3 Industrial 4 Poder Público 5 Residencial 6 Rural 7 Serviço Público 8

180 Tipo de Assinante de Serviços de Telecomunicação Tipo de Assinante Código Comercial/Industrial 1 Poder Público 2 Residencial/Pessoa física 3 Público 4 Semi-Público 5 Outros Tabela de Tipo de Ligação e Tipo de Utilização Tipo de Ligação - informar somente na Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6 Ligação Código Monofásico 1 Bifásico 2 Trifásico Tipo de utilização - informar apenas quando não se tratar de na Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6 Tipo de Utilização Código Telefonia 1 Comunicação de dados 2 TV por Assinatura 3 Provimento de acesso à Internet 4 Multimídia 5 Outros Tabela de Grupo de Tensão - informar apenas quando se tratar de Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6. Nos demais caso deverá ser preenchido com 00; Subgrupo Código A1 - Alta Tensão (230kV ou mais) 01 A2 - Alta Tensão (88 a 138kV) 02 A3 - Alta Tensão (69kV) 03

181 A3a - Alta Tensão (30kV a 44kV) 04 A4 - Alta Tensão (2,3kV a 25kV) 05 AS - Alta Tensão Subterrâneo 06 B1 - Residencial 07 B1 - Residencial Baixa Renda 08 B2 - Rural 09 B2 - Cooperativa de Eletrificação Rural 10 B2 - Serviço Público de Irrigação 11 B3 - Demais Classes 12 B4a - Iluminação Pública - rede de 13 distribuição B4b - Iluminação Pública - bulbo de lâmpada Tabela de documentos fiscais Documento Fiscal Código Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo Tabela de classificação do item de documento fiscal Grupo Código Descrição 01.Assinatura 0101 Assinatura de serviços de telefonia 0102 Assinatura de serviços de comunicação de dados 0103 Assinatura de serviços de TV por assinatura 0104 Assinatura de serviços de provimento à internet 0105 Assinatura de outros serviços de multimídia 0199 Assinatura de outros serviços 02. Habilitação 0201 Habilitação de serviços de telefonia 0202 Habilitação de serviços de comunicação de dados 0203 Habilitação de TV por assinatura

182 03. Serviço Medido 04. Serviço Pré-pago 0204 Habilitação de serviços de provimento à internet 0205 Habilitação de outros serviços multimídia 0299 Habilitação de outros serviços 0301 Serviço Medido - chamadas locais 0302 Serviço Medido - chamadas interurbanas no Estado 0303 Serviço Medido - chamadas interurbanas para fora do Estado 0304 Serviço Medido - chamadas internacionais 0305 Serviço Medido - Números Especiais (0300/0500/0600/0800/etc.) 0306 Serviço Medido - comunicação de dados 0307 Serviço Medido - chamadas originadas em roaming 0308 Serviço Medido - chamadas recebidas em roaming 0309 Serviço Medido - adicional de chamada 0310 Serviço Medido - provimento de acesso à internet 0311 Serviço Medido - pay-per-view (programação TV) 0312 Serviço Medido - Mensagem SMS 0313 Serviço Medido - Mensagem MMS 0314 Serviço Medido - outras mensagens 0315 Serviço Medido - serviço multimídia 0399 Serviço Medido - outros serviços 0401 Cartão Telefônico - Telefonia fixa 0402 Cartão Telefônico - Telefonia móvel 0403 Cartão de Provimento de acesso à internet 0404 Ficha Telefônica 0405 Recarga de Créditos - Telefonia fixa 0406 Recarga de Créditos - Telefonia móvel 0407 Recarga de Créditos - Provimento de acesso à internet 0499 Outras cobranças realizadas de assinantes de plano serviço pré-pago

183 05. Outros Serviços 06. Energia Elétrica 07. Disponibilizaçã o de meios ou equipamentos 0501 Serviço Adicional (substituição de número, troca de aparelho, emissão de 2ª via de conta, conta detalhada, etc.) 0502 Serviço Facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferência temporária, não-perturbe, etc.) 0599 Outros Serviços 0601 Energia Elétrica - Consumo 0602 Energia Elétrica - Demanda 0603 Energia Elétrica - Serviços (vistoria de unidade consumidora, aferição de medidor, ligação, religação, 0604 Energia Elétrica - Encargos emergenciais 0605 Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuição de Energia 0606 Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuição de Energia Elétrica - TUSD - Consumidor Livre 0607 Encargos de Conexão 0608 Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmissão de Energia Elétrica - TUST - Consumidor Cativo 0609 Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmissão de Energia Elétrica - TUST - Consumidor Livre 0610 Subvenção econômica para consumidores da subclasse "baixa renda" 0699 Energia Elétrica - Outros 0701 de Aparelho Telefônico 0702 de Aparelho Identificador de Chamadas 0703 de Modem 0704 de Rack 0705 de Sala/Recinto 0706 de Roteador

184 0707 de Servidor 0708 de Multiplexador 0709 de Decodificador/Conversor 0799 Outras disponibilizações 08. Cobranças 0801 Cobrança de Serviços de Terceiros 0802 Cobrança de Seguros 0803 Cobrança de Financiamento de Aparelho/Serviços 0804 Cobrança de Juros de Mora 0805 Cobrança de Juros de Mora 0806 Cobrança de Conta de meses anteriores 0807 Cobrança de Taxa Iluminação Pública 0808 Retenção de ICMS-ST 0899 Outras cobranças 09 - Deduções 0901 Dedução relativa a impugnação de serviços 0902 Dedução referente ajuste de conta 0903 Redutor - Energia Elétrica - IN n. 306/2003(PIS/COFINS/IRPJ/CSLL) 0904 Dedução relativa à multa pela interrupção de fornecimento 0905 Dedução relativa à distribuição de dividendos Eletrobrás 0906 Dedução relativa à subvenção econômica para consumidores da subclasse "baixa renda" 0999 Outras deduções 10. Serviço não medido 1001 Serviço não medido de serviços de telefonia 1002 Serviço não medido de serviços de comunicação de dados 1003 Serviço não medido de serviços de TV por assinatura 1004 Serviço não medido de serviços de provimento à internet 1005 Serviço não medido de outros serviços de multimídia 1099 Serviço não medido de outros serviços Nova redação dada ao Subitem pelo art. 1º, alteração 604ª, do Decreto n de , produzindio efeitos a partir

185 de 1º : Redação original acrescentada pelo art. 1º, alteração 341ª, do Decreto n , de , em vigor no período de 1º a : "11.5. Tabela de Classificação do Item de Documento Fiscal: Grupo Código Descrição 01. Assinatura 0101 Assinatura de serviços de telefonia 0102 Assinatura de serviços de comunicação de dados 0103 Assinatura de serviços de TV por Assinatura 0104 Assinatura de serviços de provimento de acesso à internet 0105 Assinatura de serviços multimídia 0199 Assinatura de outros serviços 02. Habilitação 0201 Habilitação de serviços de telefonia 0202 Habilitação de serviços de comunicação de dados 0203 Habilitação de serviços de TV por Assinatura 0204 Habilitação de serviços de provimento de acesso à internet 0205 Habilitação de serviços multimídia 0299 Habilitação de outros serviços 03. Serviço Medido 0301 Serviço Medido - chamadas locais

186 0302 Serviço Medido - chamadas interurbanas no Estado 0303 Serviço Medido - chamadas interurbanas para fora do Estado 0304 Serviço Medido - chamadas internacionais 0305 Serviço Medido - Números Especiais (0300/0500/0600/0800/etc. ) 0306 Serviço Medido - comunicação de dados 0307 Serviço Medido - chamadas originadas em Roaming 0308 Serviço Medido - chamadas recebidas em Roaming 0309 Serviço Medido - adicional de chamada 0310 Serviço Medido - provimento de acesso à Internet 0311 Serviço Medido - pay-perview (programação TV) 0312 Serviço Medido - Mensagem SMS 0313 Serviço Medido - Mensagem MMS 0314 Serviço Medido - outras mensagens 0315 Serviço Medido - serviços multimídia 0399 Serviço Medido - outros

187 04. Serviço prépago 05. Outros Serviços 06. Energia Elétrica serviços 0401 Cartão Telefônico - Telefonia Fixa 0402 Cartão Telefônico - Telefonia Móvel 0403 Cartão de Provimento de acesso à internet 0404 Ficha Telefônica 0405 Recarga de Créditos - Telefonia Fixa 0406 Recarga de Créditos - Telefonia Móvel 0407 Recarga de Créditos - Provimento de acesso à internet 0499 Outras cobranças realizadas de assinantes de plano serviço pré-pago 0501 Serviço Adicional (substituição de número, troca de aparelho, emissão de 2ª via de conta, conta detalhada, etc.) 0502 Serviço Facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferência temporária, não-perturbe, etc.) 0599 Outros Serviços 0601 Energia Elétrica - Consumo 0602 Energia Elétrica - Demanda

188 0603 Energia Elétrica - Serviços (Vistoria de unidade consumidora, Aferição de Medidor, Ligação, Religação, Troca de medidor, etc.) 0604 Energia Elétrica - Encargos Emergenciais 0699 Energia Elétrica - Outros 07. Locação 0701 Locação de Aparelho Telefônico 0702 Locação de Aparelho Identificador de Chamadas 0703 Locação de Modem 0704 Locação de Rack 0705 Locação de Sala/Recinto 0706 Locação de Roteador 0707 Locação de Servidor 0708 Locação de Multiplexador 0709 Locação de Decodificador/Conversor 0799 Outras Locações 08. Cobranças 0801 Cobrança de Serviços de Terceiros 0802 Cobrança de Seguros 0803 Cobrança de Financiamento de Aparelho/Serviços 0804 Cobrança de Juros de Mora por atraso de pagamento 0805 Cobrança de Multa de Mora por atraso de pagamento 0806 Cobrança de Conta de meses anteriores

189 0899 Outras Cobranças 09 - Créditos 0901 Crédito relativo a impugnação de serviços 0902 Crédito referente ajuste de conta 0999 Outros créditos Recibo de entrega Governo do Estado do Paraná Secretaria de Estado da Fazenda Recibo de Entrega de Arquivo - Convênio ICMS 115/03 A. CONTRIBUINTE Razão Social Endereço Inscrição Estadual CNPJ Bairro Município CEP UF B. ARQUIVO MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL Qtde de registros Nome do Arquivo Código de Autenticação Digital do Arquivo Status Qtde de NF canceladas Somatório do Valor Total Data emissão 1ª NF Somatório do Valor da Base de Cálculo ICMS Somatório do Valor do ICMS Data emissão última NF Somatório de Operações Isentas e Não Tributadas Somatório de Outros Valores C. ARQUIVO ITEM DE DOCUMENTO FISCAL Número da 1ª NF Número da última NF Qtde de registros Nome do Arquivo Código de Autenticação Digital do Arquivo Status Qtde de NF Data emissão 1ª Data emissão Número da 1ª Número da última NF

190 canceladas NF última NF NF Somatório do Valor Total Somatório de Descontos e Redutores Somatório de Acréscimos e Despesas Acessórias Somatório do Valor da Base de Cálculo ICMS Somatório do Valor do ICMS Somatório de Operações Isentas e Não Tributadas Somatório de Outros Valores D. ARQUIVO DESTINATÁRIO DE DOCUMENTO FISCAL Qtde de Nome do Arquivo registros E. TERMO DE ACORDO Código de Autenticação Digital do Arquivo Status A integridade das informações digitais contidas nos arquivos eletrônicos, relacionados neste recibo, é assegurada através de vinculação de Códigos de Autenticação Digital obtidos através do uso do algoritimo hash MD5 (Message Digest 5), de domínio público, que conhecemos e aceitamos, sem qualquer ressalvas, como meio válido de comprovação de integridade. Nome Data Cargo Assinatura Telefone F. RECEBIMENTO Ocorrência: arquivos consistentes arquivos inconsistentes sujeito a verificação posterior outras ocorrências, relatar: MD5 - Message Digest 5 Local e Data Assinatura e Carimbo

191 O MD5 é um algoritmo projetado por Ron Rivest da RSA Data Security e é de domínio público. A função do algoritmo é produzir uma chave de codificação digital (hash code) de 128 bits, para uma mensagem (cadeia de caracteres) de entrada de qualquer tamanho. A chave de codificação digital é utilizada basicamente para a validação da integridade dos dados e assinaturas digitais. A Tabela III foi acrescentada pelo art. 1º, alteração 341ª, do Decreto n , de , vigorando a partir de 1º

192 i Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º ii Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º iii Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º iv Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º v Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º vi Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos vii Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º viii Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º ix Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º x Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º xi Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º xii Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º xiii Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º xiv Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a

193 apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º xv Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º xvi Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º xvii Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º xviii Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º xix Conforme disposição do art. 6º do Decreto n , de , a apresentação dos arquivos magnéticos gerados com a alteração 100ª serão obrigatórios no que se refere a fatos geradores ocorridos a partir de 1º