PORTARIA N.º 1.505/2002-SEFAZ DE 26 DE NOVEMBRO DE 2002 ANÉXO ÚNICO MANUAL DE ORIENTAÇÃO DO CONTRIBUINTE

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1 PORTARIA N.º 1.505/2002-SEFAZ DE 26 DE NOVEMBRO DE 2002 ANÉXO ÚNICO MANUAL DE ORIENTAÇÃO DO CONTRIBUINTE OBSERVAÇÃO: Para alteração desta portaria e de seu anexo foram utilizadas as nomenclaturas: Texto destacado em azul representa inclusão de norma; destacado em vermelho representa alteração e; destacado em verde implica em exclusão de texto normativo. I - APRESENTAÇÃO Este manual visa orientar o contribuinte na execução das ações que envolvem a entrega de informações econômico-fiscais por meio da DIC. Ele contém instruções para a geração da DIC que é o instrumento do contribuinte para fornecimento de informações à SEFAZ. As informações serão prestadas por meio da DIC e em meio magnético. A entrega da DIC não dispensa os contribuintes usuários de Sistema Eletrônico de Processamento de Dados para Emissão de Livros e/ou Documentos Fiscais de encaminharem aos respectivos Estados da Federação, os arquivos referentes às operações interestaduais com mercadorias de acordo com o que dispõe o Convênio 57/95 e suas alterações posteriores, em atendimento ao Sistema Integrado de Informações sobre Operações Interestaduais de Mercadorias SINTEGRA. Após a geração do arquivo da DIC é imprescindível a validação das informações declaradas. O programa DIC executa essa tarefa que é o pré-requisito básico a ser adotado antes do envio do arquivo magnético. O programa DIC está disponível na home page da SEFAZ: O contribuinte deverá fornecer arquivo magnético contendo as informações previstas neste manual atendendo às especificações técnicas descritas no Manual de Orientação vigentes na data de entrega do arquivo.

2 II - INTRODUÇÃO A DIC foi idealizada a partir da sistemática adotada pelo SINTEGRA. Sendo assim, para os contribuintes que já fizeram a adequação de seus sistemas com as exigências do SINTEGRA, basta fazer algumas alterações nesse programa para atender as proposições exigidas pela DIC. O layout da DIC, nada mais é que o layout definido pelo convênio 57/95 e suas alterações, acrescido de alguns registros específicos para os contribuintes do Estado de Sergipe. Todos os contribuintes do estado de Sergipe devem entregar a DIC de acordo com o modelo definido a partir da sua situação cadastral conforme definido na legislação pertinente e obedecendo a tabela abaixo: Modelo A quem se destina Completo Contribuintes cadastrados como Normal Todos os Registros que traduzam as operações realizadas pelos contribuintes. Simplificado Contribuintes cadastrados como SIMFAZ ou Prestador de Serviço Informações prestadas durante o período de um ano ou no instante do desenquadramento de Contribuinte SIMFAZ para Empresa Normal ou no ato de solicitação de baixa cadastral. III - DADOS TÉCNICOS DE GERAÇÃO DO ARQUIVO O arquivo magnético da DIC deve seguir as especificações listadas abaixo quanto à formatação do arquivo e o preenchimento dos registros e dos campos: a) O arquivo magnético deverá conter informações de um único período de apuração do ICMS (mensal); b) Codificação: ASCII; 2

3 c) Organização: Seqüencial; d) Tamanho do registro: 184 bytes, acrescidos de CR/LF (Carriage Return/Line Feed) ao final de cada registro; e) O arquivo magnético inicia-se com Registro Tipo 10 e encerra-se com o Registro Tipo FORMATO DOS CAMPOS O tamanho da linha é de 184 posições. Todos os campos numéricos deverão ser preenchidos, ainda que com o valor igual a zero. Os campos do tipo N (numéricos) deverão ser preenchidos na totalidade de seu tamanho, sem sinal, não compactado, alinhado à direita, suprimidos as vírgulas e os pontos decimais, com posições não significativas preenchidas com zeros. Exemplo: um preço de R$ 1.223,78 para ser armazenado em um campo numérico de tamanho 13 ficará da seguinte forma Na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com zeros. Os campos do tipo X (alfanuméricos) deverão estar alinhados à esquerda com posições não significativas em branco. Na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com espaços em branco. Os campos que contêm a unidade da Federação (UF) deverão ser preenchidos com a sigla em maiúsculo. Exemplo: CE, SP, RJ, PE, etc. Quando o remetente ou destinatário do documento for do exterior preencher este campo com a sigla EX (exterior). Os campos que contêm data deverão ser preenchidos no formato AAAAMMDD. Exemplo: data 28/01/2000 o resultado será DOS EQUIPAMENTOS NECESSÁRIOS PARA O CONTRIBUINTE UTILIZAR O PROGRAMA DIC: Configuração Recomendada: a) microcomputador PC, ou compatível, padrão PENTIUM III ou superior com 32 MB de RAM; b) Windows 95 ou posterior; c) espaço disponível em disco de 10 MB (mínimo); 3

4 d) Impressora para a impressão do recibo de geração do arquivo e da escrituração e) Provedor de acesso à INTERNET Configuração Mínima: a) Microcomputador PC ou compatível, padrão PENTIUM ou superior com no mínimo 8 MB de RAM; b) Windows 95 ou posterior; escrituração c) Espaço disponível em disco de 10 MB (mínimo); d) Impressora para a impressão do recibo de geração do arquivo e da e) Provedor de acesso a INTERNET. IV - DAS INFORMAÇÕES 4.1 O contribuinte está obrigado a prestar informações fiscais em meio magnético de acordo com as especificações indicadas neste manual, mantendo, pelo prazo previsto no regulamento do ICMS, arquivo magnético com registros fiscais referentes à totalidade das operações de entradas e de saídas e das aquisições e prestações realizadas, internas e interestaduais, no exercício de apuração: Por totais de documento fiscal e por item de mercadoria (classificação fiscal), quando se tratar de Nota Fiscal, Modelos 1 e 1-A Por totais de documento fiscal, quando se tratar de: a) b) c) d) e) f) g) h) Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6; Nota Fiscal de Serviços de Transporte, Modelo 7; Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, Modelo 8; Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, Modelo 9; Conhecimento Aéreo, Modelo 10; Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 11; Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21 Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, Modelo 22. 4

5 4.1.3 Por total diário, por equipamento, identificando cada situação tributária, quando se tratar de saída emitida por equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF, terminal Ponto De Venda - PDV ou máquina registradora, documentada por: a) Cupom Fiscal b) Cupom Fiscal PDV c) Bilhete de Passagem Rodoviário, Modelo 13 d) Bilhete de Passagem Aquaviário, Modelo 14 e) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, Modelo 15 f) Bilhete de Passagem Ferroviário, Modelo 16 g) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, Modelo 2; Por total diário, por espécie de documento fiscal, quando se tratar de: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) Autorização de Carregamento e Transporte, modelo 24 Bilhete de Passagem Aquaviário, Modelo 14; Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, Modelo 15; Bilhete de Passagem Ferroviário, Modelo 16; Bilhete de Passagem Rodoviário, Modelo 13; Despacho de Transporte, modelo 17; Manifesto de Carga, modelo 25; Nota Fiscal de Venda a Consumidor, Modelo 2; Nota Fiscal de Produtor, Modelo 4; Ordem de Coleta de Carga, modelo 20 Resumo Movimento Diário, modelo 18. V. ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNÉTICO da DIC - COMPLETA 5.1 O arquivo magnético da DIC Completa compõe-se dos seguintes tipos de registros: 5

6 5.1.1 Tipo 10 - Registro mestre do estabelecimento, destinado à identificação do estabelecimento informante; Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, Modelo 6, Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, Modelo 21 e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, Modelo 22, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS e/ou mais de um Código Fiscal de Operação CFOP, deve ser gerado para cada combinação de alíquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetários (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo à soma dos itens que o compõem, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais dessa nota; Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1 A destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao IPI; Tipo 53 - Registro de total de documento fiscal, quanto à substituição tributária; Tipo 54 - Registro de Produto (classificação fiscal); Tipo 55 - Registro de Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais; Tipo 60 Registro destinado a informar as operações e prestações realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais são: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal PDV, Bilhete de Passagem Rodoviário (Modelo 13), Bilhete de Passagem Aquaviário (Modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (Modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (Modelo 16) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 2); Tipo 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodoviário (Modelo 13), Bilhete de Passagem Aquaviário (Modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (Modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (Modelo 16), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 2), Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (Modelo 21), Nota Fiscal de Produtor (Modelo 4), Nota Fiscal de Serviço de Transporte (Modelo 7), exceto quando emitida por prestador de serviços de transporte ferroviário de cargas; Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Transporte (Modelo 7), quando emitida por prestador de serviços de transporte ferroviário de cargas, de Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (Modelo 8), de Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas (Modelo 9), de Conhecimento Aéreo (Modelo 10) e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas Modelo 11), destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS; Tipo 71 - Registro de Informações da carga transportada referente a Nota Fiscal de Serviço de Transporte, (Modelo 7), Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (Modelo 8), Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas (Modelo 9), de Conhecimento Aéreo (Modelo 10) e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas (Modelo 11); 6

7 Tipo 74 Registro Resumo do Inventário por Produto; Tipo 75 - Registro de Código de Produto e Serviço; Registro Tipo 88 Detalhe 01 Registro de Resumo Financeiro Saldos Mensais; Registro Tipo 88 Detalhe 02 - Resumo Financeiro Movimento do Mês; Registro Tipo 88 Detalhe 03 - Cálculo do Imposto; Registro Tipo 88 Detalhe 04 - Transferência de Débito/Credito; Registro Tipo 88 Detalhe 05 - Imposto Devido; Registro Tipo 88 Detalhe 06 - Rateio de Valor Adicionado por Município; Registro Tipo 88 Detalhe 08 - Resumo do Inventário; Registro Tipo 88 Detalhe 10 - Nota de Incorporação do Imobilizado (Informada no Ato da Desincorporação); Registro Tipo 88 Detalhe 11 - Resumo das Operações de Prestações por UF/Município/CFOP/Serviço; Registro Tipo 88 Detalhe 50 Complemento das informações inclusive as constantes no corpo da Nota Fiscal Modelo 1 ou 1A (Código 01) quanto ao ICMS, Nota Fiscal Conta de Energia Elétrica, Modelo 6 (Código 06) e Nota Fiscal Serviço de Telecomunicações Modelo 22 (Código 22); Registro Tipo 90 - Registro de totalização do arquivo, destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros existente no arquivo magnético. VI - MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNÉTICO DA DIC COMPLETA 6.1 O arquivo deverá ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo: Tipos de Posições de A/D Denominação dos Campos de Observações Registros Classificação Classificação 10 1º registro 50, 51, 53 1 a 2 31 a 38 A A Tipo Data 7

8 54 3 a a a a a 35 A A A A A a 38 A Data 4 a 11 A 12 a 31 A CNPJ Série Subsérie Número Número do Item 60 (subtipos M e A) Data Número de Série de Fabricação da Máquina Registradora, PDV ou ECF 3 D Mestre/Analítico 60 3 A Subtipo R (subtipo 4 a 9 A Mês e Ano de Emissão R) 10 a 23 A Código Produto/Serviço 61, 70 e 1 a 2 A Tipo a 38 A Data 74 3 a 10 A Data 11 a 24 A Código do Produto a 32 A Código do Produto ou Serviço 88/01 1 a 2 A Tipo 3 a 4 A Detalhe 88/02 1 a 2 A Tipo 3 a 4 A Detalhe 88/03 1 a 2 A Tipo 3 a 4 A Detalhe 88/04 1 a 2 3 a 4 5 a 5 6 a 14 88/05 1 a 2 3 a 4 88/06 1 a 2 3 a 4 9 a 13 88/08 1 a 2 3 a 4 88/10 1 a 2 3 a 4 3 a a 31 88/11 1 a 2 3 a 4 7 a 11 A A A A A A A A A A A A A A A A A A Tipo Detalhe Tipo Transferência Inscrição Estadual Tipo Detalhe Tipo Detalhe Município Tipo Detalhe Tipo Detalhe CNPJ Número Nota Fiscal Tipo Detalhe Município 8

9 88/50 1 a 2 3 a 4 19 a 26 A A A Tipo Detalhe Data de emissão/recebimento 90 Últimos registros 6.2 A indicação "A/D" significa "Ascendente/Descendente". VII - LAYOUT E FORMAÇÃO DOS REGISTROS da DIC COMPLETA Este item apresenta e detalha todos os registros que compõem a DIC Completa. Nas tabelas de detalhamento é utilizada a cor cinza para chamar a atenção dos registros que sofreram alteração ou inclusão em relação ao que está disposto no Convênio 57/ Registro Tipo 10 Identificador do Declarante Registro Identificador do Estabelecimento Declarante. Primeiro registro do arquivo magnético. Registro Obrigatório para todos os arquivos Objetiva obter informações sobre o estabelecimento declarante das informações. Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo "10" N 02 Inscrição Estadual Inscrição estadual do estabelecimento N declarante. 03 CNPJ CNPJ do estabelecimento declarante N 04 Ano Declaração Ano do período referente às informações N prestadas. 05 Mês Declaração Mês do período referente às informações N prestadas. 06 Município de Domicílio Código de Município do Contribuinte N do Contribuinte Declarante Declarante (Ver Tabela 1) 07 Inscrição Centralizadora Inscrição Estadual da Empresa N Centralizadora nas transferências de débito/crédito. Obs: Caso o declarante seja a centralizadora informar inscrição idêntica ao campo 02; Caso não haja centralização de saldos, preencher com zeros. 08 Benefício PSDI Situação quanto a ser ou não beneficiário do PSDI (S = Sim, N = Não) X 9

10 09 Modelo da Declaração Identifica o modelo da declaração. Completa = A ; Simplificada = B 10 Código da Identificação Preencher com o código de identificação da Portaria da Portaria conforme tabela abaixo 11 Brancos Preencher posições com espaços em branco X N X Campo 07 Inscrição Centralizadora Preencher com a Inscrição Estadual do estabelecimento que centraliza as operações de transferência de débito e crédito entre as empresas filiadas. Caso o declarante seja a centralizadora, informar a mesma inscrição contida no campo 02; Caso não haja transferência ou recebimento preencher com zeros Campo 08 Benefício PSDI Informar se o declarante é beneficiário ou não do Programa Sergipano de Desenvolvimento Industrial Campo 10 Código de Identificação da Portaria Preencher com o código de identificação da Portaria conforme tabela abaixo: Código Descrição do Código de Identificação da Portaria 1 Portaria 531/ Portaria XXX/ Registro Tipo Destinado para informar os dados dos seguintes documentos fiscais: Nota Fiscal, Modelo 1 ou 1-A (Código 01); Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, Modelo 06 (Código 06) e; Nota Fiscal de Serviços de Telecomunicações, Modelo 22 (Cód. 22) e; Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo Objetiva obter informações sobre as notas fiscais dos Modelos 01, 06, 21 e 22 quanto ao ICMS. Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo "50" N 02 CNPJ/MF CNPJ/MF do remetente nas entradas e do N destinatário nas saídas 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do remetente nas X entradas e do destinatário nas saídas 04 Data de emissão ou Data de emissão na saída ou de N recebimento recebimento na entrada 05 Unidade da Federação Sigla da unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas X 10

11 06 Modelo Código do modelo da nota fiscal N 07 Série Série da nota fiscal X 08 Número Número da nota fiscal N 09 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 10 Emitente Emitente da Nota Fiscal ( P-Próprio; T X Terceiros) 11 Valor Total Valor total da nota fiscal por CFOP e/ou N Alíquota (com 2 decimais) 12 Base de Cálculo do Base de Cálculo do ICMS por CFOP e/ou N ICMS Alíquota (com 2 decimais) 13 Valor do ICMS Montante do imposto por CFOP e/ou N 14 Isentas ou Não- Tributadas Alíquota (com 2 decimais) Valor amparado por isenção ou não incidência por CFOP e/ou Alíquota (com 2 decimais) 15 Outras Valor que não confira débito ou crédito do ICMS por CFOP e/ou Alíquota (com 2 decimais) N N 16 Alíquota Alíquota do ICMS (com 2 decimais) N 17 Situação Situação da nota fiscal quanto ao X cancelamento 18 Município para Valor Somente preencher com municípios do N Adicionado estado de Sergipe. (Ver Tabela 1) 19 Ano AIDF Ano do Número da Autorização de Emissão N para Impressão de Documentos Fiscais. 20 Número AIDF Número da Autorização de Emissão para N Impressão de Documentos Fiscais. 21 CFOP estendido Identificador da Operação em casos de CFOP genérico como os terminados em 949 Ex: 1.949, (ver Tabela 2) em que haja a necessidade de detalhar a classificação N 22 Data de Emissão ou Efetiva Saída Data da Efetiva Saída se operação for de Saída ou Data de Emissão se a operação for de Entrada. 23 Brancos Preencher posições com espaços em branco N X CAMPO 02 CNPJ/MF Em se tratando de pessoas não obrigadas à inscrição no CNPJ/MF preencher com CPF; Tratando-se de operações com o exterior ou com pessoa física não inscrita no CPF preencher o campo com zeros; CAMPO 03 Inscrição Estadual Tratando-se de operações com o exterior ou com pessoas não obrigadas à inscrição no Cadastro de Contribuintes Estadual, preencher o campo com a palavra "ISENTO"; 11

12 7.2.5 CAMPO 05 Unidade da Federação Tratando-se de operações com o exterior, colocar "EX"; CAMPO 06 Modelo da Nota Fiscal Preencher conforme tabela de códigos de modelos de documentos fiscais, anexa a este manual CAMPO 07 - Série da Nota Fiscal Em se tratando de documento sem seriação deixar em branco as três posições No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (código 01), preencher com o algarismo designativo da série ( 1, 2 etc..) deixando em branco as posições não significativas Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B, C ou E ). No caso de documentos fiscais de Série Única preencher com a letra U Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão Única (Ex: Série B-Única, Série C-Única ou Série E-Única ), preencher com a respectiva letra ( B, C ou E ) na primeira posição e com a letra U na segunda posição, deixando em branco a posição não significativa No caso de documento fiscal de Série Única seguida por algarismo arábico (Ex: Série Única 1, Série Única 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posição, o algarismo respectivo deverá ser indicado na posição subseqüente e deixando em branco as posições não significativas CAMPO 08 Subsérie da Nota Fiscal Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (código 01), deixar as duas posições em branco No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série (Ex: Série B Subsérie 1, Série B Subsérie 2 ou Série B-1, Série B-2 etc..) ou de documento fiscal de série Única com subsérie designada por algarismo (Ex: Série Única 1, Série Única 2 etc...), preencher com o algarismo de subsérie (Ex: 1, 2 etc...) deixando em branco a outra posição No caso de subseriação de documentos fiscais de séries "Aúnica", "B-única", "C-única" e "E-única", colocar "U" na primeira posição e o número da subsérie na segunda posição, se houver CAMPO 09 (CFOP) e 16 (Alíquota) No caso de um mesmo documento conter mais de uma alíquota de ICMS e/ou mais de um Código Fiscal de Operação 12

13 CFOP, deve ser gerado para cada combinação de alíquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetários (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma; CAMPO 10 Emitente Preencher com a letra P se a nota fiscal for emitida pelo contribuinte informante, ou com T se for emitida por terceiros CAMPO 12 Base de Cálculo do ICMS Colocar o valor da base de cálculo do ICMS, quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária; Quando se tratar de operação ou prestação com substituição tributária deve-se: colocar o valor da base de cálculo ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário; tributário zerar o campo quando o informante não for o substituto CAMPO 13 Valor do ICMS Colocar o valor do ICMS, quando não se tratar de operação com substituição tributária; Quando se tratar de operação com substituição tributária deve-se: colocar o valor do ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante forem o substituto tributário; tributário zerar o campo quando o informante não for o substituto CAMPO 17 Situação Preencher com "S", se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com "N", caso contrário CAMPO 18 Município para Valor Adicionado Preencher com o código do município sergipano onde está estabelecido o declarante, conforme tabela em anexo Se a operação for de aquisição de produtos agropecuários, em que o declarante precise emitir nota fiscal de entrada em virtude do produtor rural não possuir esse documento, informar o município de origem do produto. 13

14 Se a operação for de saída para consumidor final e/ou para feirantes, ambulantes e assemelhados, que não têm Inscrição Estadual, e for efetuada fora do estabelecimento do declarante através de veículo, informar o município onde ocorreu o fato gerador da operação CAMPO 19 (Ano AIDF) e CAMPO 20 (Número AIDF) Preencher com o ano em que foi concedida a Autorização para Impressão de Documentos Fiscais e o número da AIDF, respectivamente, para a nota fiscal em questão Esse campo só deve ser preenchido quando as notas fiscais em questão forem emitidas pelo contribuinte informante, e o documento fiscal exigir a prévia autorização para a sua impressão; caso contrário, o campo deve ser preenchido com ZEROS CAMPO 21 CFOP Estendido Esse campo deverá ser preenchido quando a informação contida no Campo 10 referir-se a CFOP s genéricos (Ex: 1.949, 2.949, etc.). Preencher de acordo com a tabela anexa a este manual Preencher com ZEROS caso a informação contida no Campo 09 não termine em CAMPO 22 Data de Emissão ou Efetiva Saída Nas operações de saída, informar a data da efetiva saída das mercadorias, mesmo se esta coincidir com a data de emissão do documento. fiscal Nas operações de entrada, informar a data da emissão da nota OBSERVAÇÕES: Nas operações decorrentes das vendas de produtos agropecuários, inclusive café em grão, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilão na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Convênio ICMS 46/94 de 29 de março de 1994 e Convênio ICMS 132/95 de 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do emitente da Nota Fiscal, devendo a cada registro Tipo 50 corresponder um registro Tipo 71, com os dados dos estabelecimentos remetentes e destinatário; No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS e/ou mais de um Código Fiscal de Operação CFOP, deve ser gerado para cada combinação de alíquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetários (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo à soma dos itens que compõem essa combinação, de tal forma 14

15 que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais dessa nota; Em se tratando de Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, o registro deverá ser composto apenas na entrada de energia elétrica ou aquisição de serviço de telecomunicações; A nota fiscal emitida para acobertar as operações de transferência de saldos (Débito/Crédito) na apuração centralizada de ICMS não deve ser informada nesse registro. Os dados relativos a essa operação devem ser fornecidos no Registro As notas fiscais efetivamente canceladas deverão ser informadas com os Campos 04, 06, 07, 08, 19 e 20 obrigatoriamente preenchidos As Notas Fiscais Modelo 1 e 1A, quando emitidas concomitante ao Cupom Fiscal, não cancelado, devem ser informadas com seus valores monetários zerados Os documentos fiscais cuja numeração ultrapasse o tamanho do campo definido nesse registro - Nota Fiscal Conta de Energia Elétrica (código de modelo = 06), Nota Fiscal de Serviços de Comunicação (código de modelo 21) e Nota Fiscal de Serviços de Telecomunicações (código de modelo = 22) devem ser informados UTILIZANDO SOMENTE OS SEIS ÚLTIMOS ALGARISMOS DESPREZANDO OS DEMAIS, caso os mesmos possuam mais de 6 dígitos Registro Tipo É direcionado à obtenção de dados das notas fiscais, informadas no Registro tipo 50, quanto ao Imposto sobre Produtos Industrializado (IPI) Este registro deverá ser composto somente por contribuintes do IPI, obedecendo à sistemática semelhante à da escrituração dos livros Registro de Entradas e Registro de Saídas Só pode haver Registro tipo 51 se houver um Registro tipo 50 correspondente. Ou seja, para informar os dados de uma determinada nota fiscal relativos ao IPI no Registro tipo 51, é necessário que essa mesma nota já tenha sido informada no Registro tipo 50. Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo "51" N 02 CNPJ/MF CNPJ/MF do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas N 15

16 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do remetente nas X entradas e do destinatário nas saídas 04 Data de Emissão/ Data de emissão na saída ou recebimento N Recebimento na entrada 05 Unidade da Federação Sigla da unidade da Federação do X remetente nas entradas e do destinatário nas saídas 06 Série Série da nota fiscal X 07 Número Número da nota fiscal N 08 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 09 Valor Total Valor total da nota fiscal N (com 2 decimais) 10 Valor do IPI Montante do IPI N (com 2 decimais) 11 Isenta ou Não-Tributada Valor amparado por isenção ou não N IPI incidência do IPI (com 2 decimais) 12 Outras IPI Valor que não confira débito ou crédito do N IPI (com 2 decimais) 13 Brancos Preencher posições com espaços em X branco 14 Situação Situação do documento fiscal quanto ao X cancelamento 15 Base de Cálculo do IPI Valor da Base de cálculo para o IPI N 16 Brancos Preencher posições com espaços em branco X CAMPO 02 - CNPJ/MF Em se tratando de pessoas não obrigadas à inscrição no CNPJ/MF preencher com CPF; Tratando-se de operações com o exterior ou com pessoa física não inscrita no CPF preencher o campo com zeros; CAMPO 03 Inscrição Estadual Tratando-se de operações com o exterior ou com pessoas não obrigadas à inscrição no Cadastro de Contribuintes Estadual, preencher o campo com a palavra "ISENTO"; CAMPO 05 Unidade da Federação Tratando-se de operações com o exterior, colocar "EX"; CAMPO 06 Série da Nota Fiscal Em se tratando de documento sem seriação deixar em branco as três posições No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (código 01), preencher com o algarismo designativo da série ( 1, 2 etc..) deixando em branco as posições não significativas. 16

17 Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B, C ou E ). No caso de documentos fiscais de Série Única preencher com a letra U Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão Única (Ex: Série B-Única, Série C-Única ou Série E-Única ), preencher com a respectiva letra ( B, C ou E ) na primeira posição e com a letra U na segunda posição, deixando em branco a posição não significativa No caso de documento fiscal de Série Única seguida por algarismo arábico (Ex: Série Única 1, Série Única 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posição, o algarismo respectivo deverá ser indicado na posição subseqüente e deixando em branco as posições não significativas CAMPO 07 Subsérie da Nota Fiscal Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (código 01), deixar as duas posições em branco No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série (Ex: Série B Subsérie 1, Série B Subsérie 2 ou Série B-1, Série B-2 etc..) ou de documento fiscal de série Única com subsérie designada por algarismo (Ex: Série Única 1, Série Única 2 etc...), preencher com o algarismo de subsérie (Ex: 1, 2 etc...) deixando em branco a outra posição No caso de subseriação de documentos fiscais de séries "Aúnica", "B-única", "C-única" e "E-única", colocar "U" na primeira posição e o número da subsérie na segunda posição, se houver; CAMPO 08 CFOP No caso de um mesmo documento conter mais de um Código Fiscal de Operação CFOP, deve ser gerado para cada CFOP um registro tipo 51, com valores nos campos monetários (09, 10, 11 e 12) correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma; CAMPO 14 Situação Situação do documento fiscal quanto ao cancelamento. Preencher com "S", se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com "N", caso contrário. 7.4 Registro Tipo Esse registro é direcionado à obtenção de dados das notas fiscais, informadas no Registro tipo 50, quanto ao imposto retido na fonte por Substituição Tributária. 17

18 7.4.2 Esse registro deverá ser criado pelos contribuintes que se configurem como substitutos ou substituídos tributários, nas operações com mercadorias. O contribuinte substituído somente deverá gerar esse registro nas operações em que haja destaque do imposto retido no documento fiscal Só pode haver Registro tipo 53 se houver um Registro tipo 50 correspondente. Ou seja, para informar os dados de uma determinada nota fiscal relativos ao imposto retido na fonte por Substituição Tributária no Registro tipo 53, é necessário que essa mesma nota já tenha sido informada no Registro tipo 50. Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo "53" N 02 CNPJ/MF CNPJ/MF do contribuinte Substituído N 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do Contribuinte X substituído 04 Data de Emissão Data de emissão do documento fiscal N 05 Unidade da Federação Sigla da unidade da Federação do X contribuinte substituído 06 Modelo Código do modelo da nota fiscal N 07 Série Série da nota fiscal X 08 Número Número da nota fiscal N 09 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 10 Emitente Emitente da Nota Fiscal (P-Próprio, T X Terceiro) 11 Base Cálculo do ICMS Base de cálculo de retenção do ICMS N Substituição Tributária (com 2 decimais) 12 ICMS Retido ICMS retido pelo substituto (com N decimais) 13 Despesas Acessórias Soma das despesas acessórias (frete, N seguro e outras - com 2 decimais) 14 Situação Situação do documento fiscal quanto ao X cancelamento 15 Brancos Preencher posições com espaços em branco X CAMPO 02 - CNPJ/MF Em se tratando de pessoas não obrigadas à inscrição no CNPJ/MF preencher com CPF; Tratando-se de operações com pessoa física não inscrita no CPF preencher o campo com zeros; CAMPO 03 Inscrição Estadual Tratando-se de operações com pessoas não obrigadas à inscrição no Cadastro de Contribuintes Estadual, preencher o campo com a palavra "ISENTO"; CAMPO 06 Modelo da Nota Fiscal Preencher conforme tabela de códigos de modelos de documentos fiscais, anexa a este manual. 18

19 7.4.7 CAMPO 07 Série da Nota Fiscal Em se tratando de documento sem seriação deixar em branco as três posições No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (código 01), preencher com o algarismo designativo da série ( 1, 2 etc..) deixando em branco as posições não significativas Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B, C ou E ). No caso de documentos fiscais de Série Única preencher com a letra U Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão Única (Ex: Série B-Única, Série C-Única ou Série E-Única ), preencher com a respectiva letra ( B, C ou E ) na primeira posição e com a letra U na segunda posição, deixando em branco a posição não significativa No caso de documento fiscal de Série Única seguida por algarismo arábico (Ex: Série Única 1, Série Única 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posição, o algarismo respectivo deverá ser indicado na posição subseqüente e deixando em branco as posições não significativas CAMPO 08 Subsérie da Nota Fiscal Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (código 01), deixar as duas posições em branco No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série (Ex: Série B Subsérie 1, Série B Subsérie 2 ou Série B-1, Série B- 2 etc..) ou de documento fiscal de série Única com subsérie designada por algarismo (Ex: Série Única 1, Série Única 2 etc...), preencher com o algarismo de subsérie (Ex: 1, 2 etc...) deixando em branco a outra posição No caso de subseriação de documentos fiscais de séries "A-única", "B-única", "C-única" e "E-única", colocar "U" na primeira posição e o número da subsérie na segunda posição, se houver; CAMPO 09 CFOP No caso de um mesmo documento fiscal conter mais de uma alíquota de ICMS e/ou mais de um Código Fiscal de Operação CFOP, deve ser gerado para cada combinação de alíquota e CFOP um registro tipo 53, com valores nos campos monetários (11, 12 e 13) correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma; CAMPO 10 Emitente Preencher com a letra P se a nota fiscal for emitida pelo contribuinte informante, ou com T se for emitida por terceiros. 19

20 CAMPO 14 Situação Situação do documento fiscal quanto ao cancelamento. Preencher com "S", se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com "N", em caso contrário. 7.5 Registro Tipo Esse registro é destinado à obtenção de dados relativos aos itens das notas fiscais modelo 1 ou 1A, informadas no Registro tipo 50, quanto à identificação do produto ou serviço Só pode haver Registro tipo 54 se houver um Registro tipo 50 correspondente. Ou seja, para informar os dados de um produto ou serviço contido em uma determinada nota fiscal, no Registro tipo 54, é preciso que essa mesma nota já tenha sido informada no Registro tipo 50. Por outro lado, é obrigatória a geração de pelo menos um Registro tipo 54 para cada Registro tipo Deve ser gerado um registro para cada produto ou serviço constante da nota fiscal e registros para informar valores de frete, seguro e outras despesas acessórias (ver observações no subitem 7.5.7). Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo N 02 CNPJ/MF CNPJ/MF do remetente nas entradas e N do destinatário nas saídas 03 Modelo Código do modelo da nota fiscal N 04 Série Série da Nota Fiscal X 05 Número Número da Nota Fiscal N 06 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 07 CST Código da Situação Tributária N 08 Número do Item Número de ordem do item na Nota N Fiscal 09 Código do Produto ou Código do produto ou serviço do X Serviço declarante 10 Quantidade Quantidade do produto (com 3 decimais) N 11 Valor Bruto do Produto ou Serviço Valor bruto do produto ou serviço (valor unitário multiplicado por quantidade) - com 2 decimais Valor do Desconto concedido no item (com 2 decimais). Base de cálculo do ICMS (com N 12 Valor do Desconto /Despesa Acessória N 13 Base de Cálculo do N ICMS. decimais) 14 Base de Cálculo do Base de cálculo do ICMS de retenção N ICMS para Substituição na Substituição Tributária (com 2 Tributária decimais) 15 Valor do IPI Valor do IPI (com 2 decimais) N 20

21 16 Alíquota do ICMS Alíquota Utilizada no Cálculo do ICMS (com 2 decimais) 17 Brancos Preencher posições com espaços em branco 18 CFOP Estendido Identificador da Operação em casos de CFOP genérico como os terminados em 99 Ex: 1.99, 2.99 (ver Tabela 2) ou que haja a necessidade de detalhar classificação. 19 Brancos Preencher posições com espaços em branco N N N X CAMPO 03 Código do Modelo da Nota Fiscal Preencher conforme tabela de códigos de modelos de documentos fiscais, anexa a este manual CAMPO 04 Série da Nota Fiscal Em se tratando de documento sem seriação deixar em branco as três posições No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (código 01), preencher com o algarismo designativo da série ( 1, 2 etc..) deixando em branco as posições não significativas Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B, C ou E ). No caso de documentos fiscais de Série Única preencher com a letra U Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão Única (Ex: Série B-Única, Série C-Única ou Série E-Única ), preencher com a respectiva letra ( B, C ou E ) na primeira posição e com a letra U na segunda posição, deixando em branco a posição não significativa No caso de documento fiscal de Série Única seguida por algarismo arábico (Ex: Série Única 1, Série Única 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posição, o algarismo respectivo deverá ser indicado na posição subseqüente e deixando em branco as posições não significativas CAMPO 05 Subsérie da Nota Fiscal Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (código 01), deixar as duas posições em branco No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série (Ex: Série B Subsérie 1, Série B Subsérie 2 ou Série B-1, Série B- 2 etc..) ou de documento fiscal de série Única com subsérie designada por algarismo (Ex: 21

22 Série Única 1, Série Única 2 etc...), preencher com o algarismo de subsérie (Ex: 1, 2 etc...) deixando em branco a outra posição No caso de subseriação de documentos fiscais de séries "A-única", "B-única", "C-única" e "E-única", colocar "U" na primeira posição e o número da subsérie na segunda posição, se houver; CAMPO 07 CST (Código da Situação Tributária) O primeiro dígito da situação tributária será 0, 1 ou 2, conforme tabela A Origem da Mercadoria do Anexo ao Convênio SINIEF s/nº, de ; o segundo dígito será de 0 a 9, exceto 8, e o terceiro dígito será zero ou um, ambos conforme tabela B Tributação pelo ICMS, do mesmo anexo CAMPO 08 Número de Ordem do Item na Nota Fiscal Deve refletir a posição seqüencial de cada produto ou serviço na nota fiscal, obedecendo aos seguintes critérios: a 990 Número seqüencial do produto ou serviço; Identifica o registro do frete; Identifica o registro do seguro; PIS/COFINS; Apropriação de crédito de Ativo Imobilizado; Ressarcimento de Substituição Tributária; Transferência de crédito; Complemento de valor de Nota Fiscal e/ou ICMS; Serviços não tributados; Identifica o registro de outras despesas acessórias CAMPO 09 - Código do Produto ou Serviço Informar a própria codificação utilizada no sistema de controle de estoque/emissão de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificação e os demais dados do produto/ mercadoria, através do registro Tipo 75 (considera-se o código EAN-13 ou equivalente como codificação própria) Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro, outras despesas acessórias e demais itens listados no subitem 7.5.7, discriminados na nota fiscal, deixar em branco CAMPO 12 Valor do Desconto/Despesa Acessória Deve ser preenchido com valor de desconto concedido para o produto (utilizar o critério de rateio proporcional, quando se tratar de desconto generalizado sobre o total da nota fiscal) ou quando se tratar dos itens referenciados nos subitens a preencher com o valor constante da nota fiscal do respectivo campo CAMPO 13 Base de Cálculo do ICMS Colocar o valor da base de cálculo do ICMS, quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária; 22

23 Quando se tratar de operação ou prestação com substituição tributária deve-se: Colocar o valor da base de cálculo do ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário; Preencher com ZEROS o campo quando o informante não for o substituto tributário CAMPO 14 Base de Cálculo do ICMS para Substituição Tributária Preencher com ZEROS o campo quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária; Colocar o valor da base de cálculo do ICMS na substituição tributária, para as operações de entrada (informante substituído) e saída (informante substituído e substituto tributário) CAMPO 17 Situação Tributária O primeiro dígito da situação tributária será 0, 1 ou 2, conforme tabela A Origem da Mercadoria do Anexo ao Convênio SINIEF s/nº, de ; o segundo dígito será de 0 a 9, exceto 8, e o terceiro dígito será zero ou um, ambos conforme tabela B Tributação pelo ICMS, do mesmo anexo; CAMPO 21 CFOP Estendido Esse campo deverá ser preenchido quando a informação contida no Campo 10 referir-se a CFOP s genéricos (Ex: 1.99, 2.99, etc.). Preencher de acordo com a tabela anexa a este manual Preencher com ZEROS caso a informação contida no Campo 06 não termine em Registro Tipo Esse registro é destinado à obtenção de dados contidos na Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais - GNRE Esse registro deverá ser criado somente por contribuintes que se configurem como substitutos tributários. Devendo ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais GNRE. 23

24 Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo "55" N 02 CNPJ/MF CNPJ/MF do contribuinte Substituto N Tributário 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual na Unidade da X Federação destinatária do contribuinte substituto tributário 04 Data da GNRE Data do pagamento do Documento de N Arrecadação 05 Unidade da Federação Sigla da unidade da Federação do X do Substituto contribuinte substituto tributário 06 Unidade da Federação Sigla da unidade da Federação de X Favorecida destino (favorecida) 07 Banco GNRE Código do Banco onde foi efetuado o N recolhimento 08 Agência GNRE Agência onde foi efetuado o N recolhimento 09 Número GNRE Número de autenticação bancária do N documento de Arrecadação 10 Valor GNRE Valor recolhido (com 2 decimais) N 11 Data Vencimento Data do vencimento do ICMS N substituído 12 Mês e Ano de Mês e ano referente à ocorrência do N Referência fato gerador, formato MMAAAA 13 Número do Convênio Preencher com o conteúdo do campo X ou Protocolo /Mercadoria 15 da GNRE 14 Brancos Preencher posições com espaços em branco X CAMPO 03 Inscrição Estadual Caso o informante, substituto tributário, não possua inscrição estadual na Unidade da Federação destinatária, preencher com INEXISTENTE CAMPO 09 Número GNRE Preencher com todos os algarismos constantes da autenticação, retirando aqueles relativos à data e ao valor da GNRE (os dígitos relativos à agência fazem parte da autenticação). Se a quantidade de dígitos ultrapassar as 12 posições previstas para esse campo, desprezar algarismos à esquerda tantos quantos forem necessários CAMPO 10 Valor GNRE Valor líquido após a compensação: resultado do ICMS por substituição devidos, descontados os valores relativos a devoluções e ressarcimentos decorrentes de operações efetuadas sob o regime de substituição tributária. 7.7 Registro Tipo 60 M MESTRE (IDENTIFICADOR DO EQUIPAMENTO) 24

25 7.7.1 Destinado para informar os dados dos seguintes documentos fiscais: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal PDV, e os seguintes documentos fiscais quando emitidos por equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF: Bilhete de Passagem Rodoviário (Modelo 13), Bilhete de Passagem Aquaviário (Modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (Modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (Modelo 16) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 2) Objetiva obter informações dos documentos elencados acima quando emitidos pelo ECF e a partir dos dados contidos na Redução Z emitida pelo equipamento Registro gerado apenas pelos contribuintes usuários de equipamento ECF Registro utilizado para identificar o equipamento Emissor de Cupom Fiscal no estabelecimento Os dados diários de cada um dos totalizadores parciais de situação tributária do equipamento deverão ser informados no registro especificado no subitem 7.8 (Registro Tipo 60 Analítico). Nos casos em que o equipamento tenha sido ligado e não tenha efetuado nenhuma venda (Venda Bruta igual a zero) deverá ser gerado apenas o Registro 60M, ficando dispensada a geração do 60A. Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo N 02 Subtipo M X 03 Data de Emissão Data de emissão dos documentos N fiscais 04 Número de série de Número de série de fabricação do X fabricação equipamento 05 Número de Ordem Número atribuído pelo N Seqüencial do Equipamento estabelecimento ao Equipamento 06 Modelo do Documento Código do modelo do documento fiscal X Fiscal 07 Número do Contador de Ordem de Operação no Início do Dia 08 Número do Contador de Ordem de Operação no Final do Dia 09 Número do Contador de Redução Z 10 Contador de Reinício de Operação Número do primeiro documento fiscal emitido no dia (Número do Contador de Ordem de Operação) Número do último documento fiscal emitido no dia (Número do Contador de Ordem de Operação) Número do contador de Redução, Leitura Z ou Redução Z Valor acumulado no Contador de Reinício de Operação do equipamento (CRO) 11 Valor da Venda Bruta Valor acumulado no Totalizador de Venda Bruta Diária do Equipamento (com 2 decimais) N N N N N 25

26 12 Valor do Totalizador Geral do Equipamento Valor acumulado no Totalizador Geral do equipamento no dia (com 2 decimais) 13 Brancos Preencher posições com espaços em branco N X CAMPO 02 Mestre/Analítico M, indica que este registro é mestre, deste modo identifica o equipamento emissor de cupom fiscal no estabelecimento do contribuinte; CAMPO 06 Modelo do Documento Fiscal Preencher com 2B, quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por máquina registradora (não ECF), com 2C, quando se tratar de Cupom Fiscal PDV, ou 2D, quando se tratar de Cupom Fiscal (emitido por ECF). Já para os demais Documentos Fiscais devem ser preenchidos conforme códigos da tabela de modelos. 7.8 Registro Tipo 60 A (Analítico) Registro Analítico, identificador de cada Situação Tributária/Alíquota, de cada equipamento emissor de cupom fiscal, no final do dia Objetiva obter informações dos totalizadores parciais para cada situação tributária ou alíquota de cada equipamento emissor de cupom fiscal ativo no final do dia Registro gerado apenas pelos contribuintes usuários de equipamento ECF. A sua geração está condicionada à criação do Registro 60M. Ou seja, só podem existir registros tipo 60A se existir Registro tipo 60M a eles correspondentes Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situação tributária por dia e por equipamento Deve ser gerado, diariamente, para cada equipamento emissor de cupom fiscal ativo, um registro Tipo 60 Mestre, com os respectivos registros Tipo 60 Analíticos, informando as situações tributárias ou alíquotas praticadas, conforme subitem 7.8.7, de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais lançados diariamente no Mapa Resumo de ECF. Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo N 02 Subtipo A X 03 Data de Emissão Data de emissão dos documentos N fiscais 04 Número de Série de Número de série de fabricação do X Fabricação equipamento 05 Situação Tributária/ Alíquota Identificador da Situação Tributária / Alíquota do ICMS X 26