1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ LAEP INVESTMENTS LTD / CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF

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1 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / NIRE NA SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Claredon House-2 Church Street Bermudas 2 - BAIRRO OU DISTRITO NA 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF Hamilton HM 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX ri@laep.com.br DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Antonio Romildo da Silva 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Rua Gomes de Carvalho, CEP 5 - MUNICÍPIO Vl. Olimpia 6 - UF São Paulo SP 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX ri@laep.com.br REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/ NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/21 2 1/4/21 3/6/21 1 1/1/21 31/3/ CÓDIGO CVM BDO Auditores Independentes NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Mateus de Lima Soares 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO /3/211 18:47:4 Pág: 1

2 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/6/ /3/ IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/6/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Estrangeira Holding 4 - CÓDIGO ATIVIDADE Emp. Adm. Part. - Alimentos 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Investimentos no setor lácteo. 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Com Ressalva SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 1/3/211 18:47:46 Pág: 2

3 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL LAEP INVESTMENTS LTD. 3 - CNPJ / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 29/1/ Emissão de Ações ,375 18/2/ Emissão de Ações 1.117, /2/ Emissão de Ações 1.265,3673 8/3/ Emissão de Ações ,3565 8/3/ Emissão de Ações 6.612,3565 1/3/ Emissão de Ações , /3/ Emissão de Ações 6, /3/ Emissão de Ações 77, /3/ Emissão de Ações 377,357 19/3/ Emissão de Ações 11.6, /3/ Emissão de Ações 3.177, /3/ Emissão de Ações 4.961, /3/ Emissão de Ações 5.498,3613 3/3/ Emissão de Ações 1.672,359 31/3/ Emissão de Ações 5.2, /3/ Emissão de Ações ,3562 9/4/ Emissão de Ações 75,36 13/4/ Reserva de Capital, 15/4/ Emissão de Ações 6.166,353 19/4/ Emissão de Ações 2.843, /4/ Emissão de Ações 737, /4/ Emissão de Ações 6.471,3493 1/5/ Emissão de Ações ,3635 3/5/ Emissão de Ações 2.38,343 6/5/ Emissão de Ações 4.142,367 18/5/ Emissão de Ações 792,3535 1/3/211 18:47:52 Pág: 3

4 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL LAEP INVESTMENTS LTD. 3 - CNPJ / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 21/5/ Emissão de Ações 2.222, /5/ Emissão de Ações 1.617, /5/ Emissão de Ações ,3669 1/6/ Emissão de Ações 745, /6/ Emissão de Ações 281, /6/ Reserva de Capital, 18/6/ Reserva de Capital, 23/6/ Reserva de Capital, 29/6/ Emissão de Ações 1.816, /6/ Reserva de Capital, DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 3/6/21 1/3/211 18:47:52 Pág: 4

5 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/21 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Aplicações Financeiras Créditos Clientes Créditos Diversos Estoques Outros Despesas Antecipadas Partes Relacionadas 1.2 Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas e Equiparadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Ativo Permanente Investimentos Participações Coligadas/Equiparadas Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio Participações em Controladas Participações em Controladas - Ágio Outros Investimentos Imobilizado Intangível Diferido 1/3/211 18:48:4 Pág: 5

6 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/21 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Passivo Não Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Debêntures Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Adiantamento para Futuro Aumento Capital Outros Receitas Diferidas Passivo a Descoberto Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido ( ) (28.612) Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro (4.26) Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro (4.26) Plano de Opção de compra de ações (4.26) Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 1/3/211 18:48:11 Pág: 6

7 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/ Lucros/Prejuízos Acumulados ( ) (98.994) Adiantamento para Futuro Aumento Capital 1/3/211 18:48:11 Pág: 7

8 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 3.2 Deduções da Receita Bruta 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos 3.5 Resultado Bruto 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (19.86) ( ) (41.135) (92.121) Com Vendas Gerais e Administrativas (459) (2.77) (5.162) (9.457) Gerais e Administrativas (53) (2.77) Honorarios Financeiras (2.235) (4.957) Receitas Financeiras (2.235) (4.957) Receitas Financeiras Despesas Financeiras (3.998) (8.268) (1.474) (1.887) Despesas Financeiras Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado da Equivalência Patrimonial (17.112) ( ) (54.58) (11.243) 3.7 Resultado Operacional (19.86) ( ) (41.135) (92.121) 3.8 Resultado Não Operacional Receitas Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações (19.86) ( ) (41.135) (92.121) 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social 3.11 IR Diferido 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias Participações 1/3/211 18:48:16 Pág: 8

9 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.15 Lucro/Prejuízo do Período (19.86) ( ) (41.135) (92.121) NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) (,5146) (,391) (,25325) (,56714) 1/3/211 18:48:16 Pág: 9

10 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Caixa Líquido Atividades Operacionais (65.472) (35.363) Caixa Gerado nas Operações (7.228) (7.725) Prejuizo do exercício (19.86) ( ) (4.252) (91.238) Var.mon.e camb.liq.exc.ris.tra.tri Resultado de equiv. pat. e outros ajust Provisão perda de capital em cont. indr Outros ajustes ao resultado AVPL de emprestimos e financiamentos Plano de remuneração basedo em ações Variações nos Ativos e Passivos (75.11) (58.244) (27.638) Partes Relacionadas (84.894) (84.894) Outros 2 (16) (212) Partes Relacionadas (98.415) Outros Partes relacionadas (371) Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento ( ) (15.765) Aumento de capital em controlada ( ) ( ) Aumento de capital Adições de Intangíveis (exeto agio) (48.617) (48.617) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento Captações de empréstimo e financiamentos Pagamento de empréstimo e financiamentos (3.358) Pagto variação cambial emprést e financi Pagto de juros emprést e financiamentos Concessão de empréstimo - Partes relacio Recebimento de empréstimo - Partes relac 1/3/211 18:48:28 Pág: 1

11 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/291/4/296 a - 3/6/29 1/1/29 a 3/6/291/1/29 a 3/6/ Recebimento de var monet-partes relacio Recebimento de juros - Partes relacionad Captações de empréstimos-partes relacion Amortização de principal - Debentures Aumento de Capital 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (91) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes /3/211 18:48:28 Pág: 11

12 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/4/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial (98.994) 111 (28.612) 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado (98.994) 111 (28.612) 5.4 Lucro / Prejuízo do Período (19.86) (19.86) 5.5 Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros (1.983) Realização de reservas de lucros (1.983) Ajustes de Avaliação Patrimonial 89.2 (48.617) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Pagamento baseado em ações Ajuste de avaliação patrimonial (48.617) (48.617) 5.8 Aumento/Redução do Capital Social Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros Saldo Final ( ) (48.56) ( ) 1/3/211 18:48:33 Pág: 12

13 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial (811.34) 19 (28.488) 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado (811.34) 19 (28.488) 5.4 Lucro / Prejuízo do Período ( ) ( ) 5.5 Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros (2.47) Realização da resrva de lucro (2.47) Ajustes de Avaliação Patrimonial (48.615) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Pagamento basedo em ações Ajuste de avaliação patrimonial (48.615) (48.615) 5.8 Aumento/Redução do Capital Social Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros Saldo Final ( ) (48.56) ( ) 1/3/211 18:48:42 Pág: 13

14 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/21 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Caixa e Banco Aplicações Financeiras Créditos Clientes Créditos Diversos Impostos a Recuperar Outros Créditos Estoques Outros Gastos a Apropriar Despesas Antecipadas Bens Destinados a Venda 1.2 Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Depositos Judiciais Bens Destinados a Venda Impostos a Recuperar Imposto de Renda e Contr Social Diferido Outros Créditos Gastos a Apropriar Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas e Equiparadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Ativo Permanente Investimentos Participações Coligadas/Equiparadas Participações em Controladas Outros Investimentos Imobilizado Intangível Diferido 1/3/211 18:48:47 Pág: 14

15 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/21 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Provisões Salários, encargos e provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Credores Quirografários Outras contas a pagar Partes relacionadas Representações a pagar Passivo Não Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Debêntures Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Adiantamento para Futuro Aumento Capital Outros Obrigações tributarias e parcelamentos Credores Quirografários Impostos diferidos s/reserva reavaliação Outras contas a pagar Representações a pagar Receitas diferidas Fornecedores Passivo a descoberto 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Part. de Acionistas Não Controladores (1.37) 2.5 Patrimônio Líquido ( ) (28.612) Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro (4.26) Legal 1/3/211 18:48:56 Pág: 15

16 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/ Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro (4.26) Plano de opção de compra de ações (4.26) Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados ( ) (98.994) Adiantamento para Futuro Aumento Capital 1/3/211 18:48:56 Pág: 16

17 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços Vendas de produtos Serviços prestados Deduções da Receita Bruta (75.8) ( ) (71.19) ( ) Impostos sobre as vendas (3.853) (49.31) (22.651) (51.645) Devoluções e abatimentos (44.155) (73.882) (48.539) (14.226) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos ( ) ( ) ( ) ( ) 3.5 Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais (27.39) ( ) (78.874) ( ) Com Vendas (7.157) (26.556) (35.42) (76.27) Gerais e Administrativas (37.777) (77.764) (29.48) (53.81) Gerais e Administrativas (38.762) (77.764) (27.235) (46.579) Honorarios 985 (1.813) (7.222) Financeiras (35.881) (83.239) (16.896) (42.262) Receitas Financeiras (35.881) (83.239) (16.896) (42.262) Receitas Financeiras Despesas Financeiras (38.5) (93.11) (38.759) (69.18) Despesas Financeiras Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais (3.391) (3.391) Resultado da Equivalência Patrimonial 3.7 Resultado Operacional (24.42) ( ) (42.439) (93.2) 3.8 Resultado Não Operacional Receitas Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações (24.42) ( ) (42.439) (93.2) 1/3/211 18:49:1 Pág: 17

18 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Provisão para IR e Contribuição Social IR Diferido 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias Participações Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.14 Part. de Acionistas Não Controladores Lucro/Prejuízo do Período (2.774) (119.99) (41.168) (91.239) NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) (,5397) (,3944) (,25345) (,56171) 1/3/211 18:49:1 Pág: 18

19 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Caixa Líquido Atividades Operacionais (6.4) Caixa Gerado nas Operações (2.7) (21.737) Prejuizo do exercício (2.774) (119.99) (41.167) (91.238) Depreciações e amortizações Var.mon e camb.liq.exc. risc.trab.trib Imp renda cont.soc.dif.sob.res.reav (3.589) (4.271) (1.46) Resultado de equiv. pat e outros ajust Provisão p creditos de liuid duvidosa (1.324) (12) Provisão p perda na realização dos est (8.586) Partic. dos acionistas não controladores (96) (258) Variações nos Ativos e Passivos 3.44 (63.692) Contas a receber de clientes (3.478) (47.812) Estoque Impostos a recuperar (3.836) (5.681) 632 (556) Outros (51.466) (26.912) Depósitos judiciais (185) (2.152) (225) Impostos a recuperar (5.863) (11.73) (6.996) (14.16) Outros Fornecedores (9.697) (18.3) (22.782) Obrigações tributárias parcelamentos ( ) ( ) Salários, encargos e provisões Credores quirografários (2.993) (25.473) (16.784) (28.225) Partes relacionadas 3 (1.192) Representações a pagar (1.191) (1.267) Outros Provisões para riscos trab.trib.civeis (9.42) (22.317) Outros 1/3/211 18:49:8 Pág: 19

20 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/291/4/296 a - 3/6/29 1/1/29 a 3/6/291/1/29 a 3/6/ Caixa Líquido Atividades de Investimento Aumento de Capital Adições de Imobilizado (1.23) (4.49) (1.812) (339.19) Baixa do Imobilizado Adições de intangiveis (exeto ágio) (48.617) (48.617) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento (12.275) ( ) (37.57) (77.76) Captações - empréstimos e financiamentos Pagamentos empréstimos e financiamentos ( ) ( ) (13.836) (77.155) Pagtos juros - emprestimos e financiamen (7.697) (15.695) (255) (7.442) Amortização de principal - debêntures (11.211) (11.211) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (3.598) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes /3/211 18:49:8 Pág: 2

21 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/4/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial (98.994) 111 (28.612) 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado (98.994) 111 (28.612) 5.4 Lucro / Prejuízo do Período (2.774) (2.774) 5.5 Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros (1.983) Realização da reserva de lucro (1.983) Ajustes de Avaliação Patrimonial 89.2 (48.617) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Pagamento baseado em ações Ajuste de avaliação patrimonial (48.617) (48.617) 5.8 Aumento/Redução do Capital Social Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros Saldo Final ( ) (48.56) ( ) 1/3/211 18:49:21 Pág: 21

22 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 89-8 LAEP INVESTMENTS LTD / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial (81.769) 19 ( ) 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado (81.769) 19 ( ) 5.4 Lucro / Prejuízo do Período (119.99) (119.99) 5.5 Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros (2.47) Realização da reserva de lucro (2.47) Ajustes de Avaliação Patrimonial (48.615) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Pagamento basedo em ações Ajuste de avaliação patrimonial (48.615) (48.615) 5.8 Aumento/Redução do Capital Social Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros Saldo Final ( ) (48.56) ( ) 1/3/211 18:49:26 Pág: 22

23 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR DATA-BASE - 3/6/ LAEP INVESTMENTS LTD / NOTAS EXPLICATIVAS Em milhares de reais, exceto quando especificamente indicado por outra forma. 1. Contexto operacional a) LAEP Investments Ltd.( Companhia) A Companhia foi constituída - sob a forma de limited liability company de prazo indeterminado - em 2 de junho de 27, em Bermudas, para investir no Brasil podendo ser feitos investimentos em outros países ou regiões, como Europa, Ásia e América do Norte, de acordo com análise de administração. O principal objetivo social da Companhia é investir em private equity, inclusive em empresas em condições especiais (distressed assets), buscando gerar retornos atrativos para seus acionistas através da aquisição e administração de negócios de diversos setores da atividade econômica. A Companhia busca negócios que podem se consubstanciar por meio de diversas operações societárias, tais como aquisições, fusões, consórcios, investimentos específicos, assumindo ou não controle, inclusive de empresas em recuperação judicial. Como estratégia, procura concentrar seus investimentos em um número limitado de operações, o que possibilita à Companhia (a) dedicar tempo e recursos significativos na análise e acompanhamento dos investimentos e (b) agir ativamente na governança corporativa das companhias, com ou sem posição na administração executiva dos ativos subjacentes. A Companhia investiu na aquisição e desenvolvimento da distribuição, beneficiamento, industrialização, envase de leite e produtos lácteos e na consolidação do setor lácteo. A formação de um consórcio e, seguida de troca de participação acionária na Monticiano, confirma a visão da administração na aposta de que o setor lácteo brasilleiro tem a necessidade e oferece a oportunidade de consolidação, para obtenção de ganho de capital e conseqüente valorização para seus acionistas. b) Lácteos do Brasil S.A. ( Lácteos ) - Controlada direta A Lácteos do Brasil S.A. Indústria de Alimentos tem por objeto social a participação em outras sociedades, nacionais ou estrangeiras, na qualidade de sócia, acionista ou quotista, bem como a gestão e comercialização de bens próprios. c) Parmalat Brasil S.A. Indústria de Alimentos ( Parmalat Brasil ) - Controlada indireta As atividades da Parmalat Brasil compreendem, principalmente, exploração da indústria e comércio de produtos alimentícios em geral, inclusive laticínios, cereais, frutas e outros de origem animal ou vegetal, incluindo sucos concentrados, sucos naturais e artificiais, massas, biscoitos, doces e produtos dietéticos, sorvetes e seus derivados e abertura de franquias e o licenciamento 1/3/211 18:49:35 Pág: 23

24 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR DATA-BASE - 3/6/ LAEP INVESTMENTS LTD / NOTAS EXPLICATIVAS e/ou sub-licenciamento de marcas no território nacional e/ou no exterior e participação em outras sociedades. A Parmalat Brasil firmou, em 22 de dezembro de 24, contrato de licenciamento de marcas em que a antiga controladora Parmalat SpA licencia as marcas mistas Parmalat, o símbolo da rosácea e a marca mista Santal, para uso da Parmalat Brasil, sendo que para leite UHT, dentre outros produtos, tal uso da marca é exclusivo da Companhia no território nacional (exceção feita a exportação). O prazo deste licenciamento prolonga-se até 3 de dezembro de 217, podendo ser renovado por períodos adicionais. Em 3 de junho de 21, o total registrado de royalties à Parmalat SpA era de R$ 176 (R$ em 31 de março 21). Em vista do acordo firmado com a Monticiano Participações S.A. e a formação do Consórcio com a Leitbom S.A., parte dos direitos foram sublicenciados à Leitbom. d) PRLT S.A. Indústria de Alimentos ( PRLT ) - Controlada indireta que tem como controladora a Parmalat Brasil As atividades da empresa consistem, primordialmente, na exploração da indústria e comércio de sorvetes e seus derivados e abertura de franquias e o e/ou sublicenciamento de marcas no território nacional e/ou do exterior. e) Companhia de Alimentos Glória ( Glória ) antiga So-Nata Indústria e Comércio de Produtos Alimentícios S.A. - Controlada direta As atividades da empresa, que teve a razão social alterada em 3 de abril de 28, consistem, principalmente, na exploração da indústria e o comércio de produtos alimentícios em geral, inclusive laticínios, cereais, frutas e outros de origem animal ou vegetal, incluindo sucos concentrados, sucos naturais e artificiais, massas, biscoitos, doces e produtos dietéticos, e participação em outras sociedades. Em 3 de Maio de 21 a LAEP integralizou capital, através de recebíveis que tinha com a Cia Gloria no montante de R$ , passando a ter 8,71% de participação e a Lacteos mantendo 19,29%. f) Companhia de Alimentos Ibituruna S/A ( Ibituruna ) - Controlada indireta que tem como controladora Companhia de Alimentos Glória ( Glória ) As atividades da Ibituruna consistem, principalmente, na exploração da indústria e o comércio de produtos alimentícios em geral, inclusive laticínios, cereais, frutas e outros de origem animal ou vegetal, incluindo sucos concentrados, sucos naturais e artificiais, massas, biscoitos, doces e produtos dietéticos, e participação em outras sociedades. 1/3/211 18:49:35 Pág: 24

25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR DATA-BASE - 3/6/ LAEP INVESTMENTS LTD / NOTAS EXPLICATIVAS g) Bhagavate Empreendimentos e Participações Ltda ( Bhagavate ) - Controlada indireta que tem como controladora a Ibituruna As atividades preponderantes da Bhagavate compreende exploração da indústria e comércio de produtos alimentícios em geral, principalmente laticínios, cereais, frutas e outros de origem animal ou vegetal, incluindo sucos concentrados, sucos naturais e artificiais, massas, biscoitos, doces e produtos dietéticos, sorvetes e seus derivados e abertura de franquias e o licenciamento e/ou sub-licenciamento de marcas no território nacional e/ou no exterior e participação em outras sociedades, bem como o aluguel, compra, venda, permuta e administração de imóveis. h) Plano de Recuperação Judicial controladora indireta Parmalat Brasil S.A Indústria de Alimentos O Plano tem por objetivo viabilizar, nos termos da nova Lei de Falência e Recuperação Judicial (Lei 11.11/5), a superação da crise econômico-financeiro da Parmalat Brasil, preservando a sua função social na comunidade brasileira e mantendo sua condição de entidade geradora de bens, recursos, empregos e impostos. O plano pretende atender, principalmente, os interesses de seus credores, estabelecendo a fonte de recursos e o cronograma de pagamentos oferecidos. A previsão da forma de pagamento dos credores foi inicialmente estabelecida no Plano de Recuperação Judicial, aprovado em Assembléia Geral de Credores (AGC) de 2 de dezembro de 25 e homologado em 2 de fevereiro de 26. Posteriormente, em 26 de maio de 26 foram aprovadas, em AGC, alterações ao Plano, tendo sido homologadas em 8 de junho de 26. Por último, em 14 de setembro de 29 foram aprovadas outras alterações ao Plano, tendo o novo plano sido homologado em 8 de outubro de 29. Essas alterações estão descritas na Nota 19. A Companhia permanece cumprindo todas as obrigações do referido Plano na forma e prazos estabelecidos. i) Oferta Pública de Aquisição de Ações da Parmalat Brasil para Cancelamento de Registro de Companhia Aberta ( OPA ) Em 28 de abril de 29, a controlada indireta Parmalat Brasil e a Companhia comunicaram aos investidores e demais participantes do mercado de capitais que: (i) Considerando a baixíssima liquidez e dispersão de ações da Parmalat Brasil em circulação no mercado, negociadas na BM&FBOVESPA sob os códigos LCSA3 e LCSA4, representativas de não mais que,23% do seu capital social; e (ii) Considerando a profunda reestruturação que vem sendo realizada na Parmalat Brasil, que está em recuperação judicial, com foco na redução de custos para manutenção de suas atividades e o correto cumprimento de todas as obrigações assumidas no plano de recuperação judicial; a Companhia e a Parmalat Brasil informaram que a Lácteos ( Ofertante ), controladora direta da Parmalat Brasil, e controlada da Companhia, detentora de 99,77% do capital da Parmalat Brasil, conforme aprovado em Assembléia Geral Extraordinária desta 1/3/211 18:49:35 Pág: 25

26 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR DATA-BASE - 3/6/ LAEP INVESTMENTS LTD / NOTAS EXPLICATIVAS data e em conformidade com a Instrução CVM n o 361, de 5/3/2, iniciaria os procedimentos para a realização de uma Oferta Pública de Ações (OPA). Em 18 de dezembro de 29 a CVM, através de ofício, comunicou à controlada indireta Parmalat Brasil o deferimento do Registro de Oferta Pública de Emissão de Ações ( OPA ). Em 11 de fevereiro de 21, na forma da Instrução CVM 361/2, após a conclusão com sucesso da OPA houve o efetivo cancelamento da Parmalat Brasil como empresa aberta e a suspensão das negociações dos papéis na BM&FBOVESPA. j) Gestão de negócios A Companhia e suas controladas têm implementado ações para reverter o quadro de prejuízos observados no exercício de 29 e anos anteriores, acelerando a sua recuperação. Nesse sentido, no decorrer do presente trimestre e em períodos subseqüentes foram implementadas diversas alterações substancias destacam-se: Obtenção de capitalização no montante de aproximadamente, R$ 178 milhões até 31/12/21, junto a investidor institucional norte americano; Conversão de Dívidas em participação acionária no montante de aproximadamente R$ 243 milhões, até 31/12/21; Conclusão do processo de OPA para fechamento de capital da controlada indireta Parmalat Brasil; Arrendamento de planta industrial da controlada indireta Parmalat Brasil S.A. localizada em Santa Helena de Goiás GO; Acordo para formação de Consórcio Operacional e Participação na empresa Monticiano Participações S.A. Aquisição da 6% do capital total da Monticiano Participações S.A. Criação da empresa Lácteos Brasil S.A. LBR. Em 14 de março de 21 a Companhia assinou um acordo de investimento ( acordo ) pelo qual empresas controladas indiretas aportaram marcas de sua propriedade, ao capital da empresa Monticiano Participações S.A. em troca de uma participação correspondente a 4% das ações ordinárias e 1% das ações Preferencias, representando 6% do capital total da Monticiano. Adicionalmente o acordo previa a formação imediata de um consórcio com objetivo de compartilhar a capacidade industrial das fábricas da Leitbom, companhia fechada controlada pela Monticiano, de um lado e pelas controladas indiretas da LAEP Companhia de Alimentos Gloria e Companhia de Alimentos Ibituruna S.A. de outro, formando entre as consorciadas, um dos maiores parques fabris de Lácteos, potencializando as marcas operadas pelas consorciadas. 1/3/211 18:49:35 Pág: 26

27 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR DATA-BASE - 3/6/ LAEP INVESTMENTS LTD / NOTAS EXPLICATIVAS A partir de 1º de abril de 21 as operações industriais e comerciais passaram a ser administradas pelo Consórcio com a Leitbom, somando-se os aspectos positivos da regionalização das marcas e uma plataforma industrial com 8 fábricas bem distribuídas pelo país apoiando a distribuição da marca Parmalat com otimização de fábricas, de custos logísticos ao se fazer 1% das entregas direto das fabricas, sem armazéns intermediários, e com aproveitamento competitivo das estruturas fiscais em vários estados brasileiros. Em 8 de julho de 21 a Companhia de Alimentos Ibituruna S.A., fez aporte de ativos no capital de Monticiano, contra a emissão de ações ordinárias representativas de 4% de seu capital social votante. Adicionalmente, também foram aportados ativos por Companhia de Alimentos Gloria, contra a emissão de 1% das ações preferenciais, garantindo ao Grupo Laep 6% do capital total da referida empresa. Na oportunidade foi firmado um acordo de acionistas entre os controladores da Monticiano. Ainda, a Companhia comunicou ao mercado em 22 de Dezembro de 21 e 5 de janeiro de 211, que a Monticiano Participações S.A. celebrou Contrato de Associação e Outras Avenças com Bom Gosto Participações S/A, CRP BG Fundo de Investimento em Participações, CRP VII Fundo de Investimento em Participações e BNDES Participações S.A - BNDESPAR. Segundo o acordo, ficou avençada a associação da Leitbom S/A ( Leitbom ), sociedade controlada pela Monticiano, e a Laticínios Bom Gosto S/A ( Bom Gosto ), sociedade cujo capital é integralmente detido por Bom Gosto Participações S/A, CRP BG Fundo de Investimento em Participações CRP VII Fundo de Investimento em Participações e BNDES Participações S.A. BNDESPAR, para formar a LBR Lacteos Brasil S/A ( LBR ). A associação foi realizada por meio da incorporação das ações da Bom Gosto pela LBR, com a respectiva migração de todos os acionistas da Bom Gosto para a LBR. Simultaneamente à incorporação de ações, a BNDES Participações S.A. BNDESPAR realizou um aporte na LBR de R$ 45 (quatrocentos e cinquenta) milhões via aumento de capital e fará um segundo aporte de R$ 25 (duzentos e cinquenta) milhões via subscrição de debêntures conversíveis a serem emitidas pela LBR. A Monticiano detém uma participação de 4,55% do capital total da LBR. Maiores detalhes dessas operações encontram-se na Nota Explicativa 29 Eventos Subseqüentes. Em 3 de junho de 21 a Companhia apresenta um capital circulante líquido negativo consolidado de R$ (R$ em 31 de março de 21). A Administração, baseada no plano de negócios da Companhia e de suas controladas, e nas reestruturações societárias e de investimentos, está convicta de que as operações comerciais e as renegociações de dívidas visando melhorar a estrutura de capital, serão suficientes para atender as necessidades de curto prazo e médio prazo. 1/3/211 18:49:35 Pág: 27

28 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR DATA-BASE - 3/6/ LAEP INVESTMENTS LTD / NOTAS EXPLICATIVAS 2. Apresentação das Demonstrações Contábeis As demonstrações contábeis são de responsabilidade da Administração da Companhia e de sua controlada e foram elaboradas com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e as normas emitidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), além das normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC). Na elaboração das informações contábeis é necessário utilizar estimativas para registro de certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis consideram estimativas referentes à seleção da vida útil de itens do ativo imobilizado e intangível, provisões necessárias para devedores duvidosos e passivos contingentes, determinações de provisões para imposto de renda e outras similares. Os resultados reais, quando auferidos podem apresentar variações em relação às estimativas inicialmente utilizadas. As demonstrações contábeis consolidadas foram elaboradas segundo princípios básicos de consolidação previstos na Lei das Sociedades por Ações e na Instrução CVM no. 247/96. Assim sendo, foram eliminados a participação de uma empresa na outra, os saldos de contas inter-companhias, bem como os resultados decorrentes das operações significativas realizadas entre essas Companhias. Novas práticas contábeis a serem adotadas a partir de 21 Durante o exercício de 29, dentro do processo de convergência com as normas internacionais, foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, várias normas e interpretações a serem adotadas a partir do exercício de 21. Através do Oficio Circular/CVM/SNC/SEP/Nº 1/21 de 31 de março de 21, a Comissão de Valores Mobiliários (CVM) esclareceu o entendimento da Deliberação CVM nº 63, de 1 de novembro de 29, prorrogando para dezembro de 21 a aplicação obrigatória dos Pronunciamentos, Interpretações e Orientações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) editados e aprovados por aquela Comissão em 29. A Companhia decidiu por não contemplar a antecipação da adoção dos novos pronunciamentos. Baseado no exposto, a Companhia preparou suas Demonstrações Contábeis de acordo com as práticas contábeis em vigor até 31 de dezembro de 29, que serão reapresentadas oportunamente após a adoção integral das novas normas contábeis. A Administração da Companhia está em processo de avaliação dos potenciais efeitos relativos à aplicação dos pronunciamentos, interpretações e orientações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). 1/3/211 18:49:35 Pág: 28

29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR DATA-BASE - 3/6/ LAEP INVESTMENTS LTD / NOTAS EXPLICATIVAS As demonstrações contábeis são de responsabilidade da Administração da Companhia e de sua controlada e foram elaboradas com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e as normas emitidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), além das normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC). Um dos motivos mais relevantes do atraso na publicação das demonstrações financeiras referente ao ano fiscal de 29 e o conseqüente adiamento da apresentação das DFPs de 21 foi a exigência da reavaliação para determinação do impairment de todo o ativo imobilizado da Companhia, envolvendo 5(cinco) plantas em 4 (quatro) Estados que compõem um total de itens de ativo imobilizado. Abaixo estão listados os pronunciamentos emitidos em 29 para os quais a Administração da Companhia prevê que produzam efeitos sobre as demonstrações financeiras. CPC 21 Demonstração Intermediária, aprovado pela Deliberação CVM nº 581, de 31 de Julho de 29: Estabelece o conteúdo mínimo de uma demonstração financeira intermediária e os princípios para reconhecimento e mensuração de certos ativos e passivos nas demonstrações completas ou condensadas de período intermediário. De acordo com esse CPC, as demonstrações financeiras intermediárias devem incluir os seguintes principais componentes: (a) balanço patrimonial condensado; (b) demonstração condensada do resultado do período; (c) demonstração condensada do resultado abrangente; (d) demonstração condensada das mutações do patrimônio líquido; (e) demonstração condensada dos fluxos de caixa; (f) notas explicativas selecionadas. Determina ainda que a mensuração de estimativas contábeis em períodos intermediários devem ser feitas como em bases anuais, com isso, a aplicação desse Pronunciamento Técnico poderá trazer alguns impactos temporários na apuração dos resultados trimestrais, entretanto não impactarão a apuração do resultado anual da Companhia. A Administração da Companhia espera que essa norma produza alterações relevantes sobre o volume de informações a serem divulgados em suas Informações Trimestrais ITRs, dado que tais ITRs serão preparadas em bases sintetizadas e contemplarão todas as informações materiais, necessárias e suficientes para prover um adequado e completo rol de indicadores contábeis e financeiros aos usuários de suas ITRs. 1/3/211 18:49:35 Pág: 29

30 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR DATA-BASE - 3/6/ LAEP INVESTMENTS LTD / NOTAS EXPLICATIVAS CPC 26 Apresentação das Demonstrações financeiras, aprovado pela Deliberação CVM nº 595, de 15 de setembro de 29: Estabelece a base para a apresentação das demonstrações financeiras, mediante a determinação de requisitos gerais para a apresentação, diretrizes para a sua estrutura e o conteúdo mínimo a ser incluído nas demonstrações financeiras. Foram adicionados dois requerimentos novos em relação à prática antiga: (i) demonstração do resultado abrangente; (ii) apresentação de três balanços patrimoniais nas situações em que a Companhia aplica uma política contábil de forma retroativa ou reapresenta itens em suas demonstrações financeiras. CPC 27 Ativo Imobilizado, aprovado pela Deliberação CVM nº 583, de 31 de julho de 29: Estabelece o tratamento contábil para o ativo imobilizado, principalmente quanto ao (i) reconhecimento desses ativos; (ii) mensuração; (iii) forma de apuração da depreciação; (iv) perdas por desvalorização e; v) requerimentos de divulgação em Nota Explicativa às demonstrações financeiras. Determina o conceito de que o custo de um item de ativo imobilizado deve ser reconhecido como ativo se for provável que irá gerar futuros benefícios econômicos para a Companhia e puder ser mensurado confiavelmente. Define que o custo de um item do ativo imobilizado inclui (i) seu preço de aquisição; (ii) custos diretos para colocar o ativo em condições de funcionamento; e (iii) estimativa inicial de custos de desmontagem, remoção e restauração do local. Determina que a depreciação deva ser reconhecida de forma sistemática ao longo da vida útil estimada do bem, e que a base de cálculo do valor depreciável não inclui o valor residual a ser recuperado pela Companhia ao final de sua vida útil, por exemplo, por meio de venda ou sucateamento. As estimativas de vida útil e valor residual devem ser revisadas pelo menos ao final de cada exercício. A Companhia espera que a referida norma produza impactos sobre suas demonstrações financeiras principalmente em função do referido CPC introduz o requerimento de dedução do valor residual estimado dos ativos imobilizados para cômputo da depreciação. Atualmente a Companhia efetua a depreciação dos ativos pelo seu custo de formação integral sem deduzir o valor residual estimado. CPC 31 Ativo Não Circulante Mantido para Venda e Operação Descontinuada, aprovado pela Deliberação CVM nº 598, de 15 de setembro de 29: Determina o critério de contabilização de ativo não-circulante mantido para venda e de operações descontinuadas, bem como os requerimentos de divulgação em Nota Explicativa às demonstrações financeiras. Para fins desse CPC, o ativo nãocirculante deve ser classificado como mantido para venda se a Administração da Companhia espera que ele seja recuperado, principalmente, por meio de uma transação de venda. Ou seja, a sua venda é considerada altamente provável (comprometimento da Administração da Companhia com o plano de venda do ativo ou grupo de ativos). Entende-se operação descontinuada como sendo um componente importante da Companhia (linha de negócios, entre outros exemplos) que foi baixado (por venda ou não) ou está classificado como mantido para venda. 1/3/211 18:49:35 Pág: 3