Informação da Empresa e do Setor divulgada pela Central de Balanços do Banco de Portugal

Transcrição

1 Informação da Empresa e do Setor divulgada pela Central de Balanços do Banco de Portugal Rita Poiares Coordenadora do Núcleo de Estatísticas da Central de Balanços 1 dezembro 2014 Lisboa

2 Informação da Empresa e do Setor divulgada pela Central de Balanços do Banco de Portugal A Central de Balanços do Banco de Portugal Quadros da Empresa e do Setor informação relevante para a empresa 2 1 dezembro 2014

3 Informação da Empresa e do Setor divulgada pela Central de Balanços do Banco de Portugal A Central de Balanços do Banco de Portugal Quadros da Empresa e do Setor Informação relevante para a empresa 3 1 dezembro 2014

4 A Central de Balanços do Banco de Portugal Base de dados de informação económica e financeira sobre um conjunto relevante de empresas não financeiras* portuguesas. A informação é baseada em dados contabilísticos anuais e trimestrais, de natureza não consolidada * Não incluí empresários em nome individual 4 1 dezembro 2014

5 A Central de Balanços do Banco de Portugal IES. Todas as empresas Mudança normativo contabilístico (dados de 2010) 2011 Publicação no Boletim Estatístico Todos os setores de atividade; Amostra de inquirição Quadros da Empresa e do Setor enviados a+300 mil empresas 2010 Publicação da série Estudos da Central de Balanços 2013 Extrapolação de dados trimestrais 2014 Série Longa dos Quadros do Setor Mudança normativo contabilístico. Início da CB (Inquérito anual BdP) 5 1 dezembro 2014

6 Informação da Empresa e do Setor divulgada pela Central de Balanços do Banco de Portugal A Central de Balanços do Banco de Portugal Quadros da Empresa e do Setor Informação relevante para a empresa 6 1 dezembro 2014

7 Principais caraterísticas: - Informação individual harmonizada e sujeita a procedimentos de controlo de qualidade (exemplo: comparação com outras fontes, análise temporal) - Obtenção de agregados com o detalhe por Setor de atividade económica (até aos 5 dígitos da CAE) e Dimensão (Total, Micro, Pequenas, Médias e Grandes) Disponibilização de um conjunto de informação com elevado nível de detalhe e valor informativo 7 1 dezembro 2014

8 Produtos disponibilizados - Informação a partir de 2010 Quadros do Setor (QS) Quadros da Empresa e do Setor (QES) = QS + Informação da empresa - Informação desde 1995 Série Longa dos Quadros do Setor (Série Longa QS) New - Conjunto selecionado de indicadores do QS harmonizado para todo o horizonte temporal Produtos totalmente consistentes 8 1 dezembro 2014

9 Informação disponibilizada Conjunto vasto de indicadores que permitem um conhecimento aprofundado do agregado selecionado (combinação de setor de atividade económica e dimensão) Quadros da Empresa e do Setor Quadros do Setor 12 páginas Série Longa dos Quadros do Setor 5 páginas 9 1 dezembro 2014

10 Informação disponibilizada QES QS Série Longa QS Caraterização da Empresa QES A. Caraterização do Agregado QES QS Série Longa QS B. Indicadores de Síntese QES QS C. Balanço QES QS Série Longa QS D. Demonstração dos Resultados QES QS Série Longa QS E. Fluxos de Caixa QES QS F. Rácios Económico-Financeiros QES QS Série Longa QS Rácios Económico-Financeiros Europeus QES QS 10 1 dezembro 2014

11 Informação disponibilizada (continuação) Caraterização da Empresa QES Identificação da empresa e dos seus principais elementos de caraterização para o ano mais recente. A. Caraterização do Agregado QES QS Série Longa QS Representatividade do agregado e respetiva distribuição em função de critérios adicionais de desagregação (natureza jurídica, localização da sede, localização do estabelecimento, maturidade) dezembro 2014

12 Informação disponibilizada (continuação) B. Indicadores de Síntese QES QS Bloco de informação que inclui uma seleção dos principais indicadores económico-financeiros que permitem uma avaliação sintética das empresas (QES) e do agregado onde se inserem. C. Balanço QES QS Série Longa QS Quadro que permite analisar a situação patrimonial à data do fecho de contas (regra geral, no final do ano civil) e que corresponde a uma síntese dos modelos preconizados no âmbito dos normativos contabilísticos em vigor. Informação adicional: indicadores de equilíbrio financeiro dezembro 2014

13 Informação disponibilizada (continuação) D. Demonstração dos Resultados QES QS Série Longa QS Informação sobre a atividade desenvolvida em cada exercício económico, identificando os rendimentos e os gastos que contribuíram para a formação dos resultados. Informação adicional: VAB e o Resultado de Exploração => Objetivo: Possibilitar a análise do desempenho das empresas nas suas atividades de exploração. E. Fluxos de Caixa QES QS Identificação dos fluxos financeiros (caixa ou equivalentes de caixa) gerados ou consumidos pelas atividades das empresas - atividades operacionais, de investimento e de financiamento. Informação adicional: Representação gráfica que permite compreender mais facilmente o contributo líquido de cada tipo de atividade para a variação de caixa e seus equivalentes dezembro 2014

14 Informação disponibilizada (continuação) F. Rácios Económico-Financeiros QES QS Série Longa QS Conjunto significativo de rácios, tradicionalmente utilizados na análise económico-financeira das empresas e que foram agrupados em oito categorias: 1. Rácios de liquidez; 5. Rácios de risco 2. Rácios de estrutura financeira 6. Rácios de atividade 3. Rácios de financiamento 7. Rácios técnicos 4. Rácios de rendibilidade 8. Rácios de repartição de rendimentos Por memória - QES e QS com 38 rácios e 24 rácios na Série Longa QS Rácios Económico-Financeiros Europeus QES QS Conjunto de rácios económico-financeiros extraídos da base de dados Bank for the Accounts of Companies Harmonised (BACH) particularmente úteis para a realização de análises comparativas internacionais. Países disponíveis da BACH selecionados: Alemanha, Bélgica, Espanha, França e Itália dezembro 2014

15 Formas de disponibilização Quadros do Setor e Série Longa dos Quadros do Setor dezembro 2014

16 Formas de disponibilização (continuação) Quadros do Setor* 2 1 * Informação da Série Longa dos Quadros do Setor a disponibilizar brevemente 16 1 dezembro 2014

17 Formas de disponibilização (continuação) Quadros da Empresa e do Setor dezembro 2014

18 Série Longa dos Quadros do Setor Autonomia financeira - Indústrias transformadoras (média do agregado) 18 1 dezembro 2014

19 Informação da Empresa e do Setor divulgada pela Central de Balanços do Banco de Portugal A Central de Balanços do Banco de Portugal Quadros da Empresa e do Setor Informação relevante para a empresa 19 1 dezembro 2014

20 QES Informação relevante para a empresa Valor acrescentado dos Quadros da Empresa e do Setor para a empresa: 1 Dados comparáveis sem qualquer custo para a empresa 2 3 Informação harmonizada com um conjunto extenso de indicadores económico-financeiros, fornecida gratuitamente à empresa Posicionamento face às empresas pertencentes ao mesmo agregado ( empresas concorrentes ) O QES fornece a Posição da empresa no agregado para alguns indicadores e permite identificar o posicionamento relativo numa diversidade de situações Comparação com as congéneres de outros países europeus (Alemanha, Bélgica, Espanha, França e Itália) 20 1 dezembro 2014

21 QES Informação relevante para a empresa Posição da empresa no agregado Indica a posição da empresa no conjunto das empresas do agregado, ordenadas do maior para o menor valor, para um conjunto de indicadores de situação patrimonial e atividade. Exemplo 1: Quadros A. Caraterização do agregado e B. Indicadores de síntese A empresa representada ocupa a 2ª posição em termos de volume de negócios e exportações entre as 44 empresas do agregado dezembro 2014

22 QES Informação relevante para a empresa Importância relativa da empresa no agregado Peso da empresa no total do valor do agregado, para as rubricas provenientes do balanço e da demonstração dos resultados. Exemplo 2: Quadros A. Caraterização do agregado e D. Demonstração dos resultados (continua) Passo 1: Apuramento do total do agregado: número de empresas x média do agregado Total do volume de negócios do agregado = euros Total das exportações do agregado = euros 22 1 dezembro 2014

23 QES Informação relevante para a empresa Importância relativa da empresa no agregado Exemplo 2: Quadros A. Caraterização do agregado e D. Demonstração dos resultados (continuação) Anterior: Total do volume de negócios do agregado = euros Total das exportações do agregado = euros Passo 2: Peso da empresa no total do agregado: valor da empresa / total do agregado Peso da empresa no volume de negócios = 8% Peso da empresa nas exportações = 18 % Embora a empresa representada seja a 2ª maior do agregado em termos de volume de negócios e exportações, a sua importância relativa é superior para a segunda variável (18% do total do agregado) 23 1 dezembro 2014

24 QES Informação relevante para a empresa Estrutura da empresa e do agregado Relação entre rubricas provenientes do balanço e da demonstração dos resultados, que permite traçar o perfil da empresa e compará-lo com o perfil da média do agregado. Exemplo 3: Quadro D. Demonstração dos resultados Peso das exportações no volume de negócios: Vendas e serviços prestados ao exterior / volume de negócios Peso das exportações no volume de negócios da empresa = 57% Peso das exportações no volume de negócios do agregado = 26% A empresa apresenta uma maior orientação para o exterior do que a média do agregado, com as exportações a representar mais de metade do seu volume de negócios (57%) 24 1 dezembro 2014

25 QES Informação relevante para a empresa Posicionamento relativo face às empresas do agregado Localiza a empresa no conjunto ordenado das empresas do agregado, do menor para o maior valor, para o conjunto dos rácios económico-financeiros. Exemplo 4: Quadro F. Rácios económico-financeiros A empresa apresenta um nível de autonomia financeira superior à média aparada do agregado. Pelo menos 22 empresas (50% x Nº emp.) possuem um nível de autonomia inferior à sua. Existem pelo menos 11 empresas (25% x Nº emp.) com um nível de autonomia financeira superior. 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00 Autonomia financeira 25% das empresas com valores mais altos 25% das empresas acima da mediana 25% das empresas abaixo da mediana 25% das empresas com os valores mais baixos Valor empresa Média aparada 25 1 dezembro 2014

26 QES Informação relevante para a empresa Posicionamento relativo face às empresas do agregado Exemplo 5: Quadro F. Rácios económico-financeiros A empresa encontra-se entre as 11 empresas do agregado que se situam acima da mediana para os prazos médios de recebimentos e pagamentos. Pelo menos 22 empresas do agregado apresentam valores inferiores em cada um dos indicadores e pelo menos 11 empresas apresentam prazos médios superiores Prazo médio de recebimentos (nº dias) Prazo médio de pagamentos (nº dias) 25% das empresas com valores mais altos 25% das empresas acima da mediana 25% das empresas abaixo da mediana 25% das empresas com os valores mais baixos Valor empresa Média aparada 26 1 dezembro 2014

27 QES Informação relevante para a empresa Comparação com as congéneres de outros países europeus Estatísticas da distribuição dos valores individuais do agregado para um conjunto de países europeus Exemplo 6: Quadro G. Rácios económico-financeiros Europeus Disponível até ao segundo dígito da NACE (Rev.2) e sem detalhe por dimensão das empresas. A empresa apresenta uma autonomia financeira superior ao observado para mais de 50% das empresas que compõe o agregado na Alemanha. Relativamente aos valores apresentados para a Bélgica, mais de 50% das empresas possuem níveis de autonomia financeira superiores ao da empresa. Um guia de leitura do QES (capítulo 3) encontra-se disponível no Estudo 19 da Central de Balanços 27 1 dezembro 2014

28 Informação da Empresa e do Setor divulgada pela Central de Balanços do Banco de Portugal Obrigada pela atenção centraldebalancos@bportugal.pt 28 1 dezembro 2014