2 Listas de indicadores e rácios por output

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1 2 Listas de indicadores e rácios por output Balanço Dashboards Ficheiro de excel Relatório PDF Ativo Ativo não corrente Investimentos não financeiros Ativos intangíveis e goodwill Investimentos financeiros Restantes ativos não correntes Ativos por impostos diferidos Ativo corrente Inventários e ativos biológicos consumíveis Clientes Caixa e depósitos bancários Restantes ativos correntes Ativos líquidos não correntes detidos para venda Estado e outros entes públicos (ativo) Diferimentos (ativo) Instrumentos financeiros líquidos Capital próprio Capital próprio, exceto resultado líquido Capital, prémios de emissão e outros instrumentos de capital próprio Reservas e resultados transitados Ajustamentos em ativos financeiros e excedentes de revalorização Resultado líquido do período Passivo Passivo não corrente Financiamentos obtidos não correntes Restantes passivos não correntes Responsabilidades por benefícios pós-emprego Provisões Passivos por impostos diferidos Passivo corrente Fornecedores Financiamentos obtidos correntes Restantes passivos correntes Estado e outros entes públicos (passivo) Diferimentos (passivo) 70

2 Quadros do setor e quadros da empresa e do setor Demonstração dos resultados Dashboard Excel pdf Vendas e serviços prestados Serviços prestados Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas (CMVMC) Fornecimentos e serviços externos (FSE) Margem bruta Outros rendimentos, exceto rendimentos financeiros e de financiamento Gastos com o pessoal Remunerações Outros gastos, exceto gastos financeiros e de financiamento Imparidades (perdas/reversões) de inventários, clientes e dívidas a receber Imparidades e variações de justo valor em ativos fixos não financeiros Provisões (aumentos/reduções) Resultado de exploração Rendimentos financeiros e de financiamento Gastos financeiros, exceto de financiamento Imparidades e variações de justo valor em ativos financeiros Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos (EBITDA) Gastos de depreciação e de amortização Resultado antes de gastos de financiamento e impostos (EBIT) Gastos de financiamento Resultado antes de impostos (EBT) Imposto sobre o rendimento do período Resultado líquido do período Outros detalhes: Financiamentos obtidos Rendimentos Gastos Valor acrescentado bruto (VAB) Produção Consumo intermédio Compras Compras de bens e serviços no mercado externo (importações) Compras de bens e serviços no mercado interno Vendas e serviços prestados no mercado externo Vendas e serviços prestados no mercado interno (exportações) Autofinanciamento Autofinanciamento operacional 71

3 Fluxos de caixa Dashboard Excel pdf Fluxos de caixa das atividades operacionais Recebimentos de clientes Pagamentos a fornecedores Outros recebimentos líquidos de pagamentos operacionais Fluxos de caixa das atividades de investimento Fluxos de caixa das atividades de financiamento Variação de caixa e seus equivalentes Efeito das diferenças de câmbio Caixa e seus equivalentes no início do período Caixa e seus equivalentes no fim do período Tesouraria Aquisição líquida de investimentos não financeiros (tangíveis e intangíveis) Free cash flow Decomposição da tesouraria líquida: Fundo de maneio Necessidades (+)/Recursos (-) de fundo de maneio Tesouraria líquida 72

4 Quadros do setor e quadros da empresa e do setor Rácios económico-financeiros Dashboard Excel pdf Estrutura do ativo Investimentos não financeiros em percentagem do ativo Investimentos financeiros em percentagem do ativo Inventários e ativos biológicos consumíveis em percentagem do ativo Caixa e depósitos bancários em percentagem do ativo Clientes em percentagem do ativo Restantes ativos em percentagem do ativo Fontes de financiamento (em % do ativo) Capital próprio em percentagem do ativo Fornecedores em percentagem do ativo Financiamentos obtidos em percentagem do ativo Restantes passivos em percentagem do ativo Composição dos financiamentos obtidos Empréstimos de instituições de crédito e sociedades financeiras em percentagem dos financiamentos obtidos Títulos de dívida em percentagem dos financiamentos obtidos Empréstimos de empresas participadas e participantes em percentagem dos financiamentos obtidos Empréstimos de outros financiadores em percentagem dos financiamentos obtidos Repartição dos rendimentos Fornecedores (% rendimentos) Pessoal (% rendimentos) Bancos e outros financiadores (% rendimentos) Estado (% rendimentos) Autofinanciamento (% rendimentos) Outros (% rendimentos) Liquidez (em percentagem) Liquidez geral Liquidez reduzida Atividade Prazo médio de recebimentos (nº de dias) Prazo médio de pagamentos (nº de dias) Prazo médio de rotação de inventários (nº de dias) Duração líquida do ciclo de exploração (nº de dias) Prazo médio de recebimentos face ao exterior (nº de dias) Prazo médio de pagamentos face ao exterior (nº de dias) Exportações (% vendas e serviços) Importações (% compras) Financiamento Financiamento líquido por dívida comercial em percentagem do volume de negócios Financiamentos obtidos em percentagem do passivo Financiamentos obtidos correntes em percentagem dos financiamentos obtidos Alavancagem financeira (Percentagem) Custo dos financiamentos obtidos (Percentagem) Rácio dos financiamentos obtidos sobre EBITDA (Unidades) Cobertura dos gastos de financiamento (Unidades) Pressão financeira (Percentagem) 73

5 Rácios económico-financeiros Dashboard Excel pdf Decomposição dos resultados VAB em percentagem da produção EBITDA em percentagem do volume de negócios Margem bruta em percentagem dos rendimentos Gastos com o pessoal em percentagem dos rendimentos Outros gastos e rendimentos em percentagem dos rendimentos Margem EBITDA em percentagem dos rendimentos Gastos de depreciação e de amortização em percentagem dos rendimentos Margem EBIT em percentagem dos rendimentos Gastos de financiamento em percentagem dos rendimentos Margem EBT em percentagem dos rendimentos Imposto sobre o rendimento do período em percentagem dos rendimentos Margem líquida em percentagem dos rendimentos Rendibilidade Rendibilidade do ativo Rendibilidade bruta dos capitais investidos Rendibilidade dos capitais próprios Efeito da atividade de exploração e financeira (Percentagem) Efeito da atividade de financiamento (Unidades) Efeito fiscal (Unidades) Risco Percentagem de Empresas com EBITDA negativo Percentagem de Empresas com gastos de financiamento superiores ao EBITDA Percentagem de Empresas com capital próprio negativo Percentagem de Empresas com resultado líquido negativo Concentração Concentração do agregado (ativo) Concentração do agregado (vendas e serviços prestados) Outros detalhes Número de pessoas ao serviço Entradas de empresas (natalidade) (nº) Saídas de empresas (mortalidade) (nº) Número de empresas 74