CONTROLE INTERNO 3º QUADRIMESTRE 2014

Transcrição

1 ESTADO DE SANTA CATARINA CAMARA MUNICIPAL DE BRAÇO DO NORTE CONTROLE INTERNO 3º QUADRIMESTRE

2 O controle Interno da Câmara Municipal de acordo com o Prejulgado nº 1900, deve atentar para o cumprimento da legislação vigente, com atenção a CF, CE e LOM, a Lei Federal 4.320/64, LC 101/2000(LRF), LCE 202/2000e o RI do TCE(Resolução TC 006/2001) a Resolução TC 16/94 e alterações posteriores a Lei 8.666/93 e a legislação local. São atividades próprias do Controle Interno, o acompanhamento e o controle, cabendo-lhe, analisar e avaliar quanto à legalidade, eficiência, eficácia e economicidade, os registros contábeis, os atos de gestão. São atribuídos aos funcionários: Kristhiani Michels Harger o acompanhamento e o controle e guarda de bens patrimoniais da Câmara Municipal; sistema contábil, atuando como Contadora do Legislativo; Edinei Wiggers: atua como Tesoureiro do Legislativo, sendo responsável pela parte financeira. Andréa Locks Philippi: o almoxarifado, controle de uso, abastecimento e manutenção dos veículos oficiais; uso de telefone fixo e móvel; enfim todos os processos de compra do legislativo. Fabrício de Souza: os atos de pessoal, incluídos os procedimentos de controle de frequência, elaboração da folha de pagamento. Atribuição à comissão de Licitação atentar-se quanto à correta elaboração e acompanhamento dos processos licitatórios, a execução de contratos. 2

3 Análise Detalhada PATRIMÔNIO RESPONSÁVEL: KRISTHIANI MICHELS HARGER Os bens móveis têm registro analítico individualizado com indicação do valor, características e os responsáveis pela sua guarda e administração. Os registros contábeis dos bens móveis conferem com os registros cadastrais. O uso do veículo oficial está sendo utilizado somente para uso do Legislativo Municipal A especificação dos bens é completa Os bens patrimoniais da Câmara estão devidamente armazenados no Poder Legislativo. Existe controle de almoxarifado, onde estão armazenados todos os materiais adquiridos pela Câmara. As informações prestadas são referentes ao 3º quadrimestre de KRISTHIANI MICHELS HARGER RESP. PATRIMONIO 3

4 COMPRAS RESPONSÁVEL: ANDREA LOCKS PHILIPPI Nos processos de compras é feito pelo menos três orçamentos de preço O fornecimento de bens e serviços que me solicitaram, foi analisado e devidamente por mim autorizado. O controle de uso, abastecimento e manutenção do veículo oficial estão de acordo com os tramites exigidos em Lei. O uso do telefone fixo está sendo utilizado somente para uso do Legislativo Municipal. Os materiais de expedientes (papel, tinta impressora, toner, caneta, etc..) está sendo adquiridos somente para uso do Legislativo Municipal. As informações prestadas são referentes ao 3º quadrimestre de ATE NDE ATE NDE ANDREA LOCKS PHILIPPI RESP. COMPRAS 4

5 FORMALIZAÇÃO DE CONTRATO E PROCESSOS LICITATÓRIOS COMISSÃO DE LICITAÇÃO: ANDREA LOCKS PHILIPPI, ELIANE WIGGERS DELLA GIUSTINA, FABRICIO DE SOUZA Quando obrigatório o contrato foi formalizado e elaborado de acordo com as normas legais e recebeu parecer da Assessoria Jurídica O resumo dos contratos e seus aditivos foram publicados tempestivamente Os contratos foram registrados e arquivados em ordem cronológica juntamente com seus aditivos As licitações foram realizadas através de abertura de processos, numerados, autorizadas pela autoridade competente e publicada de forma regular. Consta de o processo licitatório parecer prévio da Assessoria Jurídica aprovando a minuta do Edital e do Contrato As propostas foram recebidas pela comissão de licitação em cada processo e protocoladas As deliberações da comissão de licitação em cada processo foram registradas em atas. Os documentos de habilitação e proposta em cada processo foram rubricados pelos membros da comissão e pelos licitantes presentes. O resultado de cada processo de licitação foi homologado e adjudicado pela autoridade competente. A habilitação dos licitantes ou as propostas atenderam ao Edital. Os processos licitatórios foram enviados ao TCE, via e-sfinge no prazo legal As informações prestadas são referentes ao 3º quadrimestre de 5

6 2014. FABRICIO DE SOUZA RECURSOS HUMANOS/LICITAÇÃO ANDREA LOCKS PHILIPPI COMPRAS/LICITAÇÃO ELIANE WIGGERS DELLA GIUSTINA LICITAÇÃO 6

7 TESOURARIA RESPONSÁVEL: EDINEI WIGGERS Os cheques tornados sem efeito estão sendo arquivados. Os pagamentos efetuados obedecem a ordem cronológica das datas. Os saldos dos Boletins de Caixa apresentam-se regulares durante o transcorrer do período analisado. Os pagamentos são efetuados mediante emissão de cheques nominais e a favor dos respectivos credores. Os cheques emitidos são assinados em conjunto, por duas pessoas, Presidente da Câmara e o Tesoureiro. Os saldos em bancos, seguindo os extratos, conferem com os saldos do controle financeiro, devidamente consolidado. As informações prestadas são referentes ao 3º quadrimestre de EDINEI WIGGERS TESOUREIRO 7

8 CONTABILIDADE RESPONSAVEL: KRISTHIANI MICHELS HARGER Os empenhos das despesas foram emitidos de forma prévia Os documentos de suporte da despesa pública estão anexados à nota de empenho Os arquivamentos das notas de empenhos se encontram em boa ordem As despesas estão classificadas de forma adequada As notas de empenho estão assinadas pela autoridade competente e pelos responsáveis pela sua emissão O estágio da liquidação da despesa está sendo observado A liquidação da despesa se baseia em documentos fiscais emitidos pelos fornecedores Inexistência de despesas pagas sem a comprovação de sua efetiva liquidação, sem a identificação do recebimento do material e/ou serviço executado ou sem a identificação de quem as recebeu. (Lei 4.320/64, art. 63, 1º. E 2º.) A liquidação da despesa é registrada na contabilidade de forma tempestiva mediante lançamentos contábeis nos sistemas correspondentes. As ordens de pagamentos registram todas as retenções exigidas por contrato ou lei. As retenções foram registradas contabilmente de forma individualizada em contas específicas no fluxo orçamentário e extra orçamentária de acordo com sua natureza. As retenções tidas como consignadas foram depositadas em conta bancária específica. 8

9 Inexistência de registros contábeis desatualizados (Lei 4.320/64, arts. 83 e 85). CONTRATO inexistência de pagamentos antecipados de parcelas contratuais sem a liquidação da despesa. Inexistência de despesas com manutenção de veículos não pertencentes à frota da Câmara Municipal (Lei 4.320/64 arts. 4º. E 12 1º.). Está sendo observada a correta classificação da despesa (Lei 4.320/64 e Portaria STN No. 163/01. Inexistência de despesa com credor indevido, não sendo este a quem se deva pagar para que a obrigação seja extinta (Lei 4.320/64, art 63, 1º., III). Inexistência de despesas comprovadas com documentos irregulares (Lei 4.320/64, art. 63 1º.). As diárias estão sendo pagas em conformidade com a lei municipal. Inexistência de nota de empenho sem a assinatura do ordenador da despesa ( Lei 4.320/64, art. 58). O relatório de Gestão Fiscal composto de demonstrativo constantes da Portaria STN Nº 586/2005 foi publicado e disponibilizado no Site do TCE no prazo legal. As informações prestadas são referentes ao 3º quadrimestre de KRISTHIANI MICHELS HARGER CONTADORA 9

10 RESPONSÁVEL: FABRICIO DE SOUZA RECURSOS HUMANOS Admissão de servidores é com realização de concurso público, precedido por empresa especialista (CF, art. 37, caput); Não está sendo paga gratificação diferenciada a servidores ocupantes do mesmo cargo ou função efetivo ou comissionado em acordo com o princípio constitucional da isonomia e da impessoalidade (CF 1rt. 37 caput); Está sendo efetuada a contribuição previdenciária do empregador e respectivo recolhimento das cotas de contribuição patronal à instituição de previdência, em acordo ao disposto no art. 195, I da CF. Está sendo efetuada o desconto de contribuição previdenciária dos empregados e respectivo recolhimento das cotas de contribuição previdenciária à instituição devida, em acordo ao disposto no art. 195, II da CF. A admissão de pessoal se restringe ao preenchimento de vagas existentes no quadro de pessoal; O número de cargos comissionados e funções gratificadas ocupadas estão compatíveis com o criado em Lei (CF. art 37). A remuneração de pessoal está em acordo com a respectiva tabela de vencimentos aprovada por lei municipal. As vantagens pagas a funcionários estão previstas e nos limites estabelecidos em lei. Está sendo retido o Imposto de renda na Fonte e depositado o FGTS regularmente. Os suplentes de vereadores empossados apresentaram diploma fornecido pela Justiça Eleitoral, declaração de bens e documentos pessoais. Os estagiários estão sendo amparados por apólice de seguro de acidente de trabalho. A contratação de estagiário está regulamentada em lei Municipal. 10

11 A folha de pagamento é elaborada com base no registro do ponto. Há controle de férias devidas ou concedidas aos servidores com registro na ficha funcional A GFIP tem sido enviada no prazo legal e com todas as informações obrigatórias. A declaração anual dos rendimentos pagos ou creditados aos servidores no exercício anterior foi elaborada e entregue no prazo legal para efeito de ajuste anual do Imposto de Renda. Os gastos com pessoal do Poder Legislativo estão dentro do limite prudencial de 5,7% da receita corrente líquida. A folha de pagamento do Poder Legislativo, referente ao exercício imediatamente anterior, esteve dentro do limite de 70% da sua receita. O subsídio individual de cada vereador está dentro do limite de até 30% do subsídio do deputado estadual. A remuneração total dos vereadores, no exercício anterior se situou em até 6% da receita realizada. As informações prestadas são referentes ao 3º quadrimestre de FABRICIO DE SOUZA RESP. RH 11