MANUAL PARA PRESTAÇÃO DE CONTAS :

Transcrição

1 Estado do Rio Grande do Sul MUNICÍPIO DE ERECHIM PREFEITURA MUNICIPAL SETOR DE CONVÊNIOS E PRESTAÇÃO DE CONTAS MANUAL PARA PRESTAÇÃO DE CONTAS : Conforme o art. 63 da Lei de 31 de julho de 2014 as organizações da sociedade civil OCS, que firmarem parcerias com a administração pública, deverão Prestar Contas observandoas regras prevista nesta Lei e será necessário apresentar a seguinte documentação: 1. Ofício de Encaminhamento; 2. Declaração expressa de que a importância recebida foi aplicada na consecução dos fins a que se destina e que foram efetuados dos devidos registros contábeis; 3. Declaração emitida pelo Conselho Fiscal da Entidade beneficiada aprovando a aplicação do benefício recebido; 4. Relação discriminada da aplicação do recurso recebido, contendo notas fiscais ou documentos legais que comprovem as despesas (site prefeitura), indicando a data, o valor, o nome do credor, histórico da despesa e número da nota fiscal eletrônica, cupom fiscal (desde que conste no mesmo a razão social e o CNPJ da OSC) ou Recibo (somente de RPA). 5. Cópia de todos os documentos fiscais que tenham o objetivo de comprovar as despesas realizadas e que devem estar em nome da OSC e não poderão possuir data anterior ou posterior ao período de vigência. 6. Abrir conta bancária específica para a movimentação dos recursos repassados pelo município, para esta finalidade e somente para o pagamento de despesas descritas no plano de trabalho, e apresentar extrato bancário com a movimentação dos cheques/créditos bancários. (as taxas provenientes de manutenção da conta ficam por conta da entidade ou associação). 6.1 os rendimentos de ativos financeiros serão aplicados no objeto da parceria e não serão considerados contrapartida e deverão ser devolvidos ao município ou aplicados, quando autorizados, no objeto da parceria. 6.2 toda a movimentação no âmbito da parceria será realizada mediante transferência eletrônica, sujeita a identificação do beneficiário final e à obrigatoriedade de

2 depósito em sua conta bancária, demonstrada a impossibilidade física de pagamento eletrônico o termo de colaboração ou fomento poderá admitir a realização de pagamentos em espécie. 7. Deverá vir acompanhado de cada documento fiscal, a respectiva cópia do crédito bancário com a autenticação mecânica, ou cópia do cheque com a declaração de quitação do credor do respectivo valor (o pagamento deverá ocorrer no mesmo dia ou após a emissão da nota fiscal). 8. Apresentar três orçamentos de fornecedores do ramo pertinente ao objeto (conforme art. 3º da lei 8.666/93, visando a economicidade e impessoalidade). 9. No caso de apresentação de RPA, é obrigatória a comprovação do recolhimento dos encargos de INSS, ISS e IFFR (quando for o caso), inclusive a GFIP. 10. Notas fiscais de Pessoa Física apresentar o recolhimento de INSS. 11. Despesas com folha de pagamento apresentar cópias do recolhimento de INSS, IFFR (quando for o caso) e FGTS e cópia da GFIP. 12. No caso de previsão de pagamento de aluguel junto do documento de pagamento, deverá constar cópia do contrato de locação, com reconhecimento de firma em cartório. 13. No caso de contratação de veículos para o transporte de pessoas, junto a nota fiscal, deverá ser anexada a listagem de passageiros, trajeto, quilometragem, identificação do carro e do motorista. 14. E de combustíveis, lubrificantes e consertos de veículos, deverão vir acompanhadas de descrição do veículo utilizado, itinerário percorrido, quilometragem e cópia do documento do veículo A questão de liberação dos repasses deve sempre ser cobrada do gestor pois é ele o responsável pela liberação. Sempre verificar se o repasse foi creditado na conta, antes de gastar o recurso. 16. Apresentar relatório Circunstanciado das atividades realizadas, Fotografias comprobatórias da aplicação do recurso.

3 IMPORTANTE: O que não é permitido pagar com os recursos da parceria? a) Gastos de finalidade diversa do objeto da parceria b) Servidor ou empregado público, salvo nas hipóteses previstas em lei. c) despesas com recibo simples. d) despesas com notas fiscais com data anterior ao recebimento do recurso e posterior ao encerramento da vigência. e) e na existência de saldo disponível o valor deve ser recolhido ao Município, não excedendo o prazo de 30 dias. Não serão aceitos: a) Documentos fiscais que contenham rasuras, diferenças na cor da caneta, ausência do carimbo de certifico ou aceite, valores ilegíveis, ou sem preenchimentos. b) Nota fiscal de bebida alcoólica ou de fumo. c) Nota fiscal emitida após o término do seu prazo de validade.

4 OFÍCIO DE ENCAMINHAMENTO Erechim, de de 20. SENHOR PREFEITO: Estamos encaminhando a Vossa Excelência, Prestação de Contas dos recursos recebidos da Prefeitura Municipal de Erechim em (data de recebimento do recurso), no valor de R$, para atender os objetivos de, conforme apresentado e aprovado pelo Município no Plano de Trabalho e Aplicação. Ficando ao dispor, subscrevemo-nos atenciosamente. (Assinatura Presidente da entidade) Nome

5 DECLARAÇÃO Erechim, de de 20. Declaramos para os devidos fins e sob as penas da Lei que: 1. A importância de R$, recebida da Prefeitura Municipal de Erechim, a título de auxílio/subvenção para atender os objetivos conforme Plano de trabalho Aprovado na sua integralidade na consecução dos fins destinados. 2. Foram efetuados os registros contábeis do auxílio recebido, tanto da Receita quanto da Despesa. Nome

6 DECLARAÇÃO: Erechim, de de 20. Nós, abaixo-assinados, membros do Conselho Fiscal da (Entidade), avaliamos e aprovamos a aplicação do benefício recebido do Município de Erechim. Estamos cientes de que o recurso foi aplicado na realização dos objetivos do Plano de Trabalho e Aplicação apresentados, conforme ATA nº. (Assinatura de todos os membros do Conselho Fiscal ) Nome RG Nome RG Nome RG