PLANO de ATIVIDADES ORÇAMENTO CONSOLIDADO

Transcrição

1 PLANO de ATIVIDADES e ORÇAMENTO CONSOLIDADO

2 INDICE Introdução 3 Considerações prévias 4 Plano de atividades 4-6 Proposta de orçamento consolidado 6-7 Quadro resumo do orçamento consolidado 7 Ilustração da estrutura das receitas 7 Quadro de despesas consolidadas 8 Quadro de pessoal da O.A. 8 Ilustração da estrutura das despesas totais 9 Mapa da proposta de orçamento consolidado Resumo do consolidado 14 Quadro resumo dos orçamentos integrados dos Conselhos Regionais 14 Quadros de indicadores Conclusão 17 ANEXOS 18 Demonstração da consolidação Resumo dos orçamentos dos Conselhos Regionais (integrado) Desenvolvimento dos orçamentos integrados dos Conselhos Regionais Resumo dos orçamentos dos Conselhos Regionais (individuais) Desenvolvimento dos orçamentos individuais dos Conselhos Regionais Resumo dos orçamentos dos Conselhos de Deontologia (individuais) Desenvolvimento dos orçamentos individuais dos Conselhos de Deontologia Resumo dos orçamentos das Delegações (individuais) Desenvolvimento dos orçamentos individuais das Delegações Relação dos orçamentos das Delegações -resumo

3 Introdução Nos termos do disposto na alínea q) do nº 1 do artigo 46º do Estatuto da Ordem dos Advogados, aprovado pela Lei n.º 145/2015, de 9 de setembro, é da competência do conselho geral submeter à aprovação da assembleia geral o orçamento e plano de atividades para o ano civil seguinte, as contas do ano civil anterior e o respetivo relatório sobre as atividades anuais que forem apresentadas pelo bastonário. O orçamento da Ordem dos Advogados é um documento que resulta da valorização dos programas que decorrem dos planos de atividades de todos os órgãos que estão obrigados à sua preparação, como o determina o E.O.A., nas competências que este atribui a cada um desses órgãos. Apesar de relativamente a alguns dos órgãos não constar expresso o plano de atividades, este fica implícito nos pressupostos e fundamentos à preparação dos respetivos orçamentos. Ora, os planos de atividade e respetivos orçamentos dos Conselhos Regionais, dos Conselhos de Deontologia e das Delegações e Agrupamentos de Delegações já foram aprovados nas respetivas assembleias regionais e assembleias locais. Contudo, e no que diz respeito aos orçamentos individuais de cada um dos órgãos, apesar de aprovados localmente, os mesmos foram objeto de correções e reajustamentos, em virtude de erros e omissões detetadas no processo de consolidação. Por isso, embora esses orçamentos façam parte integrante da presente proposta de orçamento consolidado, o que aqui se dá por reproduzido são os orçamentos individuais depois de corrigidos, tal como se refere no capítulo seguinte Considerações prévias. Quanto ao plano de atividades do Conselho Geral, não só faz parte integrante deste documento, como o mesmo é para aqui transcrito uma vez que se trata de um documento mais abrangente e que explicita e desenvolve as atividades que irão ser desenvolvidas, aliás, com o envolvimento e a participação dos demais órgãos, ficando desta forma reproduzido no plano de atividades consolidado. 3

4 Considerações prévias A consolidação / integração da proposta de orçamento da OA foi precedida, como se referiu, das correções e dos necessários ajustamentos com vista à harmonização de rubricas e critérios, sendo que essas correções e ajustamentos não apresentam peso significativo no orçamento consolidado. Com relevância na proposta de orçamento consolidado, destacam-se os seguintes factos, que têm sido recorrentes: 1. Conselho regional dos Açores As delegações da área territorial do conselho regional dos Açores não apresentam qualquer previsão de despesas pelo que nos seus orçamentos apenas constam as receitas estatutárias, apesar de o Conselho regional dos Açores ter considerado no orçamento essas receitas como sendo suas, circunstância que prejudicará a análise da execução orçamental. 2. Conselho regional de Évora As delegações do conselho regional de Évora não apresentam quaisquer despesas, uma vez que as mesmas constam do orçamento integrado do agrupamento a que pertencem, pelo que a análise da execução orçamental por delegação ficará prejudicada, sendo a mesma feita agrupamento a agrupamento. Sem prejuízo desta análise integrada, todas as despesas incorridas serão reconhecidas por delegação, devendo a análise da execução orçamental 3. Conselho regional de Coimbra Cerca de 50% das delegações (30 das 66) da área territorial do conselho regional de Coimbra continuam a não apresentar qualquer previsão de despesas, pelo que do seu orçamento apenas constam as receitas estatutárias. PLANO DE ATIVIDADES A Ordem desenvolverá, através de todos os seus órgãos, as atividades que constam em cada um dos seus planos e respetivos programas. Muitas dessas atividades são comuns e ou transversais a todos os órgãos e todas elas, de uma forma direta ou indireta, têm como denominador comum prosseguir os objetivos a que se propõem, seja na prestação de todos os serviços de apoio aos seus associados, seja no desenvolvimento e defesa dos seus direitos e prerrogativas, contribuindo para a dignificação da profissão, para a defesa dos direitos, liberdades e garantias dos cidadãos, logo, da democracia e do estado de direito. 4

5 Por isso, de alguma forma, o plano de atividades da Ordem está refletido através do do Conselho Geral, que para aqui se transcreve, dando-se aqui por reproduzidos os dos demais órgãos. 1. Ao nível institucional, destacamos o Atividades do Bastonário, com destaque para a iniciativa Bastonato de Proximidade. o Atividades das comissões e institutos, em conformidade com os respetivos planos e programas de atividade. o Cidadania e direitos humanos, na qual se insere o Ciclo de Conferências de São Domingos sobre temas com particular acuidade para os cidadãos em geral e que visem promover a discussão dos temas escolhidos por parte de intervenientes com reconhecido conhecimento das matérias e percurso profissional de mérito, permitindo a participação do público. o Combate contra os atos de procuradoria ilícita, através de uma Campanha Nacional de Defesa dos Actos Próprios e promoção dos Advogados junto da sociedade civil. o Atividades no âmbito das relações internacionais, em parceria com os nossos parceiros internacionais. o Comunicação e imagem da O.A., na qual se inserem a criação de uma nova identidade visual da OA com a consequente alteração da imagem institucional o Convenção das Delegações o Realização de conferências, palestras, colóquios e outros eventos o Ações junto dos meios de comunicação social o Alteração dos Estatutos 2. Outras atividades da competência da O.A., tais como: o Novo regulamento de proteção de dados pessoais o Ação legislativa com a Assembleia da República o Ação legislativa com o Governo o Atividades institucionais com Conselho Superior da Magistratura Judicial, Supremo Tribunal de Justiça, Tribunais, Centro de Estudos Judiciários, outras Ordens e Associações Profissionais, Universidades e outras associações. 3. Medidas e serviços de apoio aos advogados o Portal da O.A. prosseguir com o projeto de integração dos conselhos regionais, conselhos de deontologia e delegações. o Medidas de apoio à maternidade o Implementação da vinheta eletrónica o Implementação do voto eletrónico 5

6 4. Organização interna e da gestão dos recursos humanos o Prosseguimento com a reorganização dos serviços. o Continuação do processo de definição de funções, criação e implementação de manual de procedimentos. o Conclusão da implementação do regime da contratação pública e das regras da execução orçamental, no Conselho Geral e início do processo de adequação para implementação junto dos Conselhos Regionais, Conselhos de Deontologia e Delegações. o Implementação dos mecanismos conducentes ao cumprimento da legislação do Novo Regulamento da Proteção de Dados, em conformidade com as orientações e recomendações do Encarregado da Proteção de Dados. o Prosseguir, conjuntamente e com a colaboração dos Conselhos Regionais, com a criação de mecanismos conducentes à uniformidade de procedimentos, ao nível das compras de bens e serviços, cuja necessidade é transversal a todos os órgãos da O.A., visando objetivos de economia, eficiência e eficácia, de uniformização de políticas de gestão de recursos humanos, sem prejuízo da autonomia desses órgãos e que decorre das normas estatutárias. Proposta de orçamento consolidado O conjunto vasto de atividades que a Ordem tem projetado realizar por todos os órgãos os investimentos que são necessárias realizar, o funcionamento dos serviços para a realização das tarefas que lhe estão acometidas, a manutenção das plataformas para apoio aos advogados no exercício da sua atividade, de que se destaca o SINOA para a prática de atos, não esquecendo o seguro de responsabilidade profissional, exigem um financiamento global, muito próximo do do ano anterior, ou seja, ,86. A principal fonte para o financiamento de todas essas atividades é quotização a pagar pelos advogados e pelas sociedades de advogados e que representa cerca de 80% do total de receitas previstas. Outras receitas que constam previstas no orçamento têm como contrapartida direta os serviços que são prestados, como é o caso das receitas geradas nos centros de estágio cerca de 12% das receitas totais. Esta receita destina-se a financiar as atividades dos centros de estágio que funcionam junto dos Conselhos Regionais. Do mesmo modo, a receita da formação destina-se a financiar parte da formação contínua dos advogados, ministrada através do Conselho Geral, dos Conselhos Regionais e de algumas Delegações. As verbas que constam na rubrica subsídios recebidos do Estado, são destinados a financiar as despesas de funcionamento dos gabinetes de consulta jurídica. 6

7 Tal como a receita proveniente da emissão de laudos, se destina ao pagamento dos honorários dos relatores dos mesmos. As demais receitas têm um peso diminuto, mas sempre são um contributo para o financiamento das atividades fundamentais da Ordem patrocínios concedidos por alguns dos nossos parceiros para financiar atividades específicas Congressos, Convenções e Conferências e a receita proveniente da procuradoria e taxas de justiça. Este documento demonstrará todas as despesas que estão previsto ser realizadas, pelas suas naturezas, sendo que a sua fundamentação e justificação se encontram divulgadas nos orçamentos individuais de cada um dos órgãos. Desde já, o quadro seguinte resume, em grandes números, o orçamento consolidado da OA para o ano de 2019, em que a diminuição do saldo orçamental face ao do ano anterior se explica essencialmente pela redução de quotas. Descrição RECEITAS TOTAIS , ,20 DESPESAS CORRENTES TOTAIS , ,37 EXCEDENTE GERADO , ,83 DESPESAS DE CAPITAL , ,41 Receitas de desinvestimentos 6 500,00 Saldo orçamental final , ,42 Contudo, estando previstas novas receitas quotas das sociedades de advogados - e o aumento de outras, como o caso das receitas dos centros de estágio, a diminuição da receita global relativamente ao orçamento do ano anterior é de cerca de 1%. É a seguinte, estrutura das receitas consolidadas: Estrutura das receitas 12% 8% 80% Quotizações - 80% Receitas do Centro de Estágio - 12% Restantes receitas - 8% 7

8 As despesas globais também apresentam uma diminuição face ao orçamento de 2018, sendo cerca de 2% nas despesas correntes e cerca de 22% nas despesas de investimento. Existe comparabilidade entre os orçamentos, considerando que não houve alteração aos critérios adotados. De acordo com o relatório do orçamento do Conselho Geral, a totalidade dos investimentos que necessitam ser realizados vão ser deferidos por, pelo menos, mais um ano. No quadro em baixo é possível constatar que a maior fatia das despesas vai para as despesas com pessoal que representam cerca de 43% das despesas totais, mantendo sensivelmente o mesmo peso que no orçamento de 2018, sendo que as seis principais rubricas representam 80% das despesas totais. Descrição Peso no orçamento Montante Despesas com pessoal 43% Honorários 10% Trabalhos especializados 9% Seguro de responsabilidade profissional 9% Despesas de investimento 5% Deslocações e estadas de membros dos órgãos 4% Boletim e Revista 2% Outras despesas correntes 20% Total 100% As despesas com pessoal decorrem do quadro de pessoal de cada um dos órgãos, conforme o quadro que segue: Órgãos Quadro de pessoal Conselho geral 53 Órgãos da área jurisdicional do CRL 72 Órgãos da área jurisdicional do CRP 53 Órgãos da área jurisdicional do CRC 16 Órgãos da área jurisdicional do CRE 11 Órgãos da área jurisdicional do CRF 4 Órgãos da área jurisdicional do CRA 2 Órgãos da área jurisdicional do CRM 4 Total 215 8

9 A figura seguinte ilustra a estrutura das despesas consolidadas da Ordem dos Advogados. Estrutura das despesas consolidadas 20% 2% 4% 43% 5% 9% 9% 10% Despesas com pessoal - 43% Honorários - 10% Trabalhos especializados - 9% Seguro de responsabilidade profissional - 9% Despesas de investimento - 5% Deslocações e estadas de membros dos órgãos - 4% Boletim e Revista - 2% Outras despesas correntes - 20% Com exceção do orçamento individual do conselho geral, que é divulgado conjuntamente com o presente documento, todos os relatórios e orçamentos dos demais órgãos encontram-se divulgados no portal da Ordem dos Advogados, mas fazendo parte integrante deste documento, sem prejuízo, como se referiu, das correções e ajustamentos efetuados em processo de consolidação. Segue o quadro da proposta de orçamento consolidado da Ordem dos Advogados: 9

10 PROPOSTA DE ORÇAMENTO consolidado PARA 2019 Descrição DESPESAS CORRENTES Serviços especializados , ,85 Trabalhos especializados , ,46 Divulgação institucional e obrigatória , ,25 Vigilância e segurança , ,67 Honorários , ,90 Comissões 570,00 70,00 Conservação e reparação - contratos de assistência técnica , ,06 Conservação e reparação - serviços de manutenção , ,94 Serviços bancários , ,52 Outros serviços especializados , ,05 Materiais , ,93 Ferramentas e utensílios de desgaste rápido , ,54 Livros e documentação técnica , ,00 Material de escritório e consumíveis de informática , ,40 Artigos para oferta , ,12 Ornamentação e decoração , ,00 Material de limpeza e higiene , ,88 Jornais e revistas , ,00 Energia e fluidos , ,04 Eletricidade , ,33 Combustíveis 5 060, ,00 Água , ,71 Deslocações, estadas e transportes , ,37 Deslocações e estadas de pessoal , ,39 Transportes de pessoal 0,00 220,00 Deslocações e estadas de membros de órgãos da OA , ,98 Deslocações e estadas de outras entidades , ,00 Transporte de mercadorias e outros materiais 2 550, ,00 Portagens e estacionamentos 750,00 500,00 10

11 Descrição DESPESAS CORRENTES Serviços diversos , ,22 Rendas e alugueres de instalações , ,79 Condomínio , ,56 Parques de estacionamento , ,00 Aluguer de espaços para eventos , ,00 Aluguer de equipamento , ,96 Comunicação , ,42 Seguros , ,63 Contencioso e notariado 5 100, ,00 Despesas de representação , ,00 Limpeza, higiene e conforto , ,58 Águas, cafés e outros , ,58 Refeições por conveniência de serviços de membros de órgãos da OA , ,70 Outros 2 800, ,00 Subtotal , ,41 Despesas com pessoal , ,33 Remunerações e encargos membros órgãos sociais , ,50 Remunerações do pessoal e benefícios , ,83 Ordenados e salários , ,67 Subsídio de férias , ,69 Subsídio de natal , ,69 Prémio de desempenho 1 400, ,00 Diuturnidades , ,76 Isenção de horário de trabalho , ,73 Trabalho suplementar , ,00 Subsídio de refeição isento de contribuições e impostos , ,44 Subsídio de refeição não isento de contribuições e impostos , ,49 Subsídio de transporte , ,68 Abonos para falhas 5 475, ,00 Passes sociais 0, ,75 Benefícios pós-emprego (complemento de reforma) 8 213, ,96 Outros benefícios , ,96 Indemnizações e compensações por rescisão ou denúncia de contratos , ,00 Encargos sobre remunerações , ,23 Fundo de Garantia de Compensação do Trabalho 2 506, ,66 Seguro de acidentes de trabalho e doenças profissionais , ,39 Seguro de saúde grupo , ,17 11

12 Descrição DESPESAS CORRENTES Medicina, higiene e segurança , ,08 Formação profissional , ,00 Confraternização com pessoal 8 148, ,47 Refeições por conveniência de serviço 750,00 800,00 Outras despesas com pessoal 1 300, ,00 Outras despesas , ,64 Impostos , ,68 Donativos 4 610, ,00 Quotizações , ,47 Ofertas e amostras de inventários 4 500, ,00 Outros , ,00 Juros suportados 350, ,00 Reembolso de quotas a advogadas parturientes , ,00 Reembolso Advogados estagiários 0, ,00 Comissões, Institutos e atividades 6 460, ,00 Compras (artigos destinados a venda) , ,49 DESPESAS CORRENTES TOTAIS , ,37 Descrição RECEITAS CORRENTES Receitas Estatutárias , ,80 Quotizações estatutárias , ,38 Taxas de inscrição - sociedades de advogados ,00 0,00 Taxas de inscrição de advogados , ,80 Provas de agregação , ,00 Receitas do Estágio , ,63 Taxas de inscrição de advogados estagiários , ,00 Repetições e revisões de testes e provas , ,63 Outras receitas do Estágio , ,00 Laudos , ,00 Receita da Procuradoria e das taxas de justiça , ,00 Receitas da Formação Contínua , ,00 Formação contínua , ,00 12

13 Descrição RECEITAS CORRENTES Subsídios , ,56 Subsídios do Estado e outros entes públicos , ,56 Subsídios de outras entidades 0,00 500,00 Outras receitas , ,84 Cedência de espaços e serviços de logística 300,00 700,00 Vendas de mercadorias e prestação de serviços , ,82 Serviços de apoio a advogados , ,00 Juros obtidos e outros rendimentos financeiros 1 684, ,02 Publicidade 2 000, ,00 Patrocínios 3 000, ,00 Outras receitas 4 000, ,00 RECEITAS CORRENTES TOTAIS , ,20 EXCEDENTE GERADO , ,83 DESPESAS DE INVESTIMENTO Equipamento de informática , ,00 Programas de informática , ,41 Mobiliário , ,00 Equipamento diverso , ,00 Sistemas de vigilância , ,00 Sistema de segurança e medidas de autoproteção 0, ,00 Rede estruturada , ,00 Biblioteca , ,00 Grandes reparações , ,00 Certificados digitais 0,00 0,00 Rendas de locação financeira 0, ,00 Serviço de dívida 0,00 0,00 Viatura 0, ,00 DESPESAS DE INVESTIMENTO TOTAIS , ,41 APLICAÇÕES E DESINVESTIMENTOS Rendimentos de aplicações financeiras / alienação de viatura 1 000, ,00 SALDO FINAL , ,42 13

14 No quadro seguinte resumimos o orçamento consolidado com as grandes rubricas pelos principais órgãos: RESUMO DO CONSOLIDADO Descrição Receitas Despesas correntes Excedente Despesas de capital Saldo Conselho Geral Conselhos regionais (individuais) Conselhos de Deontologia(individuais) Delegações Total Geral Seguindo-se nos quadros seguintes o resumo dos orçamentos integrados dos conselhos regionais, onde se demonstra o seu contributo para o saldo orçamental consolidado e alguns indicadores para melhor compreensão do orçamento consolidado. Resumo dos orçamentos integrados dos conselhos regionais Órgão Receitas Despesas correntes Excedente Despesas de capital Saldo CRL CRP CRC CRE CRF CRA CRM Total Geral

15 Sendo a seguinte a estrutura das despesas consolidadas orçamentadas: Órgãos Estrutura das despesas totais Estrutura das despesas com pessoal Conselho geral ,66% ,58% Órgãos da área jurisdicional do CRL ,29% ,97% Órgãos da área jurisdicional do CRP ,60% ,94% Órgãos da área jurisdicional do CRC ,79% ,18% Órgãos da área jurisdicional do CRE ,17% ,93% Órgãos da área jurisdicional do CRF ,89% ,97% Órgãos da área jurisdicional do CRA ,04% ,23% Órgãos da área jurisdicional do CRM ,56% ,21% Total % % Outros indicadores Relação despesas com pessoal versus restantes despesas Órgão Despesas com pessoal Restantes despesas CG 34,52% 65,48% CRL 52,07% 47,93% CRP 46,09% 53,91% CRC 45,27% 54,73% CRE 53,12% 46,88% CRF 44,49% 55,51% CRA 50,49% 49,51% CRM 33,36% 66,64% Total 42,83% 57,17% 15

16 Estrutura do contributo para o saldo orçamental consolidado: Em anexo apresenta-se o desenvolvimento, por rubricas, do orçamento dos conselhos regionais integrados, bem como a demonstração do orçamento consolidado com correções e ajustamentos. CONCLUSÃO Apesar de os saldos orçamentais individuais se apresentarem deficitários, na generalidade dos casos (excetua-se o Conselho Geral, o Conselho Regional de Lisboa e o Conselho Regional do Porto), o orçamento consolidado apresenta-se com um saldo positivo de ,23. Importa realçar que o excedente gerado consolidado previsto atinge ,20 contra os ,83, do ano anterior. Do excedente gerado, 95% é destinado a investimentos. E, embora o saldo orçamental consolidado final previsto seja positivo, existem alguns riscos para a sua concretização. Em primeiro lugar, a maior certeza deste orçamento é que as despesas se realizarão, uma vez cumpridos os planos de atividades. O mesmo já não sucede com as receitas, cuja probabilidade de realização é menor. 16

17 A cobrança de quotas prevista, o número de inscrições de advogados ou o número de inscrições de advogados estagiários, não são garantidas, à partida. Assim, em todos os casos e sem que se ponha em causa o desenvolvimento das atividades decorrentes das atribuições dos diversos órgãos deve pugnar-se pela contenção das despesas e pelo rigor e disciplina da execução orçamental, pressupostos de todos os orçamentos individuais. O acompanhamento da execução orçamental deve ser constante e sistemático, de modo a serem tomadas medidas preventivas, se for o caso, inclusive proceder à preparação de um orçamento retificativo. Alguns dos Conselhos Regionais, em virtude de variáveis de ordem diversa dimensão, estrutura organizativa, número e dispersão das delegações, por um lado e o número de advogados da respetiva jurisdição territorial, por outro, e cuja conjugação determina um desajustamento entre as receitas que lhes são estatutariamente imputadas e as despesas em que têm de incorrer para a realização das suas atribuições estatutárias, apresentam de forma recorrente saldos orçamentais (e execução orçamental) deficitária. Nestes casos, desde que solicitado e fundamentado, os saldos deficitários poderão ser financiados com o apoio extraordinário do Conselho Geral, nos termos previstos nos estatutos, tal como consta no orçamento individual deste órgão. Nos restantes casos e porque não se trata de situações estruturais, o financiamento dos seus saldos deficitários deverá ser garantido por uma eventual contenção das despesas ou pela utilização de saldos das disponibilidades transitados dos anos anteriores, a não ser que as receitas ultrapassem as previstas. Apesar dos riscos enunciados, este orçamento respeita o princípio do equilíbrio orçamental e não põe em causa a estabilidade e equilíbrio financeiro da Ordem. O Bastonário (Dr. Guilherme Figueiredo) 17

18 18

19 Descrição Orçamento para 2019 Consolidação Conselhos regionais Correções Total CR s Conselho geral Anulações e correções efetuadas ORÇAMENTO CONSOLIDADO DESPESAS CORRENTES Serviços especializados ,49 0, , ,76 0, ,25 Trabalhos especializados , , , ,54 Publicidade e propaganda (divulgação obrigatória e institucional) , , , ,15 Vigilância e segurança , , , ,83 HONORÁRIOS (com IVA incluído) , , , ,17 Comissões 70,00 70,00 500,00 570,00 Conservação e reparação - contratos de assistência técnica , , , ,25 Conservação e reparação - serviços de manutenção , , , ,14 Serviços bancários e outros , , , , , ,75 Outros 2 870, , ,00 Materiais ,15 0, , ,00 0, ,15 Ferramentas e utensílios de desgaste rápido , ,74 500, ,74 Livros e documentação técnica , ,00 150, ,00 Material de escritório e consumíveis de informática , , , ,80 Artigos para oferta , , , ,01 Ornamentação e decoração , , , ,60 Material de limpeza e higiene , , , ,00 Jornais e revistas , ,00 100, ,00 Energia e fluidos ,40 0, , ,00 0, ,40 Eletricidade , , , ,01 Combustíveis 2 060, , , ,00 Água , , , ,39 Deslocações, estadas e transportes ,86 0, , ,83 0, ,69 Deslocações e estadas de pessoal , , , ,02 Deslocações e estadas de membros de órgãos da OA , , , ,00 Deslocações e estadas de outras entidades , , , ,67 Transporte de mercadorias e outros materiais 2 050, ,00 500, ,00 Portagens e estacionamentos 750,00 750,00 Serviços diversos ,28 0, , ,77 0, ,05 Rendas e alugueres de instalações , , , ,28 Condomínio , , ,97 Parques de estacionamento , , , ,39 Aluguer de espaços para eventos , , ,69 Aluguer de equipamento , , , ,61 Comunicação , , , ,09 Seguros , , , ,14 Contencioso e notariado 4 600, ,00 500, ,00 Despesas de representação , , , ,00 Limpeza, higiene e conforto , , , ,44 Águas, cafés e outros , , , ,30 Refeições por conveniência de serviços de membros de órgãos da OA , , , ,15 Outros 2 800, ,00 0, ,00 Subtotal ,18 0, , ,36 0, ,54 Comparticipação em taxas de inscrição de advogados , , ,63 0,00 Comparticipação por outros órgãos em quotizações estatutárias , ,25 0,00 Dotações extraordinárias concedidas a outros órgãos , ,00 0,00 19

20 Descrição Consolidação Conselhos regionais Correções Total CR s Conselho geral Anulações e correções efetuadas ORÇAMENTO CONSOLIDADO Despesas com pessoal ,95 0, , ,47 0, ,42 Remuneração e encargos de órgãos sociais 0,00 0,00 0, ,46 0, ,46 Ordenados e salários , ,64 Subsídio de férias 6 629, ,77 Subsídio de natal 6 629, ,77 Encargos sobre remunerações , ,28 Remunerações do pessoal e benefícios ,24 0, , ,06 0, ,31 Ordenados e salários , , , ,77 Subsídio de férias , , , ,48 Subsídio de natal , , , ,49 Prémio de desempenho 1 400, , ,00 Diuturnidades , , , ,24 Isenção de horário de trabalho , , , ,28 Trabalho suplementar , , , ,00 Subsídio de refeição isento de contribuições e impostos , , , ,62 Subsídio de refeição não isento de contribuições e impostos , , , ,38 Subsídio de transporte 1 672, , , ,43 Abonos para falhas 4 237, , , ,50 Benefícios pós-emprego (complemento de reforma) 2 193, , , ,16 Outros benefícios - pensões de reforma , ,96 Indemnizações e compensações por rescisão ou denúncia de contratos , , , ,00 Encargos sobre remunerações , , , ,80 Fundo de Garantia de Compensação do Trabalho 494,67 494, , ,50 Seguro de acidentes de trabalho e doenças profissionais , , , ,70 Seguro de saúde grupo , , , ,50 Medicina, higiene e segurança , , , ,12 Formação profissional , , , ,00 Confraternização com pessoal 6 188, , , ,02 Refeições por conveniência de serviço 500,00 500,00 250,00 750,00 Outras despesas com pessoal 800,00 0,00 800,00 500,00 0, ,00 Outras despesas ,74 0, , ,19 0, ,93 Impostos , , , ,96 Donativos 7 470, , , ,00 Quotizações , ,55 Ofertas e amostras de inventários 2 000, , , ,00 Outros , , , ,00 Despesas financeiras 350,00 350, , ,00 Reembolso de quotas a advogadas parturientes , ,65 Compras (artigos destinados a venda) , , , ,78 DESPESAS CORRENTES TOTAIS ,50 0, , , , ,89 20

21 Descrição Consolidação Conselhos regionais Correções Total CR s Conselho geral Anulações e correções efetuadas ORÇAMENTO CONSOLIDADO RECEITAS CORRENTES Receitas Estatutárias , , , , , ,98 Quotizações estatutárias , , , , ,50 Comparticipação em taxas de inscrição de advogados , ,63 0,00 Quotizações estatutárias - sociedades de advogados , , , , ,00 Taxas de inscrição de advogados , , ,00 Provas de agregação , , ,00 Receitas do Estágio ,48 0, ,48 0,00 0, ,48 Taxas de inscrição de advogados estagiários , , ,98 Repetições e revisões de testes e provas , , ,50 Outras receitas do Estágio , , ,00 Laudos , ,00 Receita da Procuradoria , ,00 Receitas da Formação Contínua 8 660,00 0, , ,00 0, ,00 Formação contínua 8 660, , , ,00 Subsídios ,56 0, ,56 0,00 0, ,56 Subsídios do Estado e outros entes públicos , , ,56 Outras receitas ,55 0, , ,00 0, ,55 Cedência de espaços e serviços de logística 300,00 300,00 300,00 Vendas de mercadorias e prestação de serviços , , , ,00 Serviços de apoio a advogados 8 210, , , ,00 Receitas financeiras 1 684, , ,55 Publicidade 2 000, ,00 Patrocínios 3 000, , ,00 Outras receitas 4 000, , ,00 RECEITAS CORRENTES TOTAIS , , , , , ,09 EXCEDENTE GERADO , , , , , ,20 DESPESAS DE CAPITAL Equipamento de informática , , , ,00 Programas de informática , , , ,75 Mobiliário , , , ,22 Equipamento diverso , , , ,00 Biblioteca 0,00 0, , ,00 Rendas de locação financeira 0,00 0, , ,00 Grandes reparações , ,00 0, ,00 Sistemas de vigilância , ,00 0, ,00 Rede estruturada , ,00 0, ,00 DESPESAS DE CAPITAL TOTAIS ,76 0, , ,21 0, ,97 RECEITAS DE CAPITAL Resultado de aplicações financeiras 1 000, , ,00 RECEITAS DE CAPITAL TOTAIS 1 000,00 0, ,00 0,00 0, ,00 SALDO FINAL , , , , , ,23 21

22 Orçamento integrado dos conselhos regionais para 2019 DESPESAS CORRENTES Serviços especializados ,49 Trabalhos especializados ,01 Publicidade e divulgação obrigatória e institucional ,15 Vigilância e segurança ,26 Honorários ,71 Comissões 70,00 Conservação e reparação - contratos de assistência técnica ,40 Conservação e reparação - serviços de manutenção ,54 Serviços bancários ,42 Outros 2 870,00 Materiais ,15 Ferramentas e utensílios de desgaste rápido ,74 Livros e documentação técnica ,00 Material de escritório e consumíveis de informática ,80 Artigos para oferta ,01 Ornamentação e decoração ,60 Material de limpeza e higiene ,00 Jornais e revistas ,00 Energia e fluidos ,40 Eletricidade ,01 Combustíveis 2 060,00 Água ,39 Deslocações, estadas e transportes ,86 Deslocações e estadas de pessoal ,00 Deslocações e estadas de membros de órgãos da OA ,54 Deslocações e estadas de outras entidades ,32 Transporte de mercadorias e outros materiais 2 050,00 Serviços diversos ,28 Rendas e alugueres de instalações ,30 Condomínio ,97 Parques de estacionamento ,00 Aluguer de espaços para eventos ,40 Aluguer de equipamento ,69 Comunicação ,92 Seguros ,18 Contencioso e notariado 4 600,00 Despesas de representação ,00 Limpeza, higiene e conforto ,20 Águas, cafés e outros ,47 Refeições por conveniência de serviços de membros de órgãos da OA ,15 Outros 2 800,00 Subtotal ,18 Comparticipação em taxas de inscrição de advogados ,63 22

23 Orçamento integrado dos conselhos regionais para 2019 DESPESAS CORRENTES Despesas com pessoal ,95 Remunerações do pessoal e benefícios ,24 Ordenados e salários ,07 Subsídio de férias ,01 Subsídio de natal ,02 Prémios 1 400,00 Diuturnidades ,24 Isenção de horário de trabalho ,25 Trabalho suplementar ,00 Subsídio de refeição isento de contribuições e impostos ,58 Subsídio de refeição não isento de contribuições e impostos ,94 Subsídio de transporte 1 672,93 Abonos para falhas 4 237,50 Benefícios pós-emprego (complemento de reforma) 2 193,72 Indemnizações e compensações por rescisão ou denúncia de contratos ,00 Encargos sobre remunerações ,34 Fundo de compensação do trabalho 494,67 Seguro de acidentes de trabalho e doenças profissionais ,95 Seguro de saúde grupo ,56 Medicina, higiene e segurança ,16 Formação profissional ,00 Gastos de confraternização com pessoal 6 188,02 Refeições por conveniência de serviço 500,00 Outras despesas com pessoal 800,00 Outras despesas com pessoal 800,00 Outras despesas ,74 Impostos ,96 Donativos 7 470,00 Ofertas e amostras de inventários 2 000,00 Outros ,00 Juros suportados 350,00 Compras (artigos destinados a venda) ,78 DESPESAS CORRENTES TOTAIS ,50 23

24 Orçamento integrado dos conselhos regionais para 2019 RECEITAS CORRENTES Receitas Estatutárias ,24 Quotizações estatutárias ,76 Taxas de inscrição de advogados ,00 Provas de agregação ,00 Receitas do Estágio ,48 Taxas de inscrição de advogados estagiários ,98 Repetições e revisões de testes e provas ,50 Outras receitas do Estágio ,00 Receitas da Formação Contínua 8 660,00 Formação contínua 8 660,00 Subsídios ,56 Subsídios do Estado e outros entes públicos ,56 Outras receitas ,55 Cedência de espaços e serviços de logística 300,00 Vendas de mercadorias e prestação de serviços ,00 Serviços de apoio a advogados 8 210,00 Juros obtidos e outros rendimentos financeiros 1 684,55 Patrocínios 3 000,00 Outras receitas 4 000,00 RECEITAS CORRENTES TOTAIS ,35 EXCEDENTE GERADO ,15 DESPESAS DE CAPITAL Equipamento de informática ,00 Programas de informática ,54 Mobiliário ,22 Equipamento diverso ,00 Grandes reparações ,00 Sistemas de vigilância ,00 Rede estruturada ,00 DESPESAS DE CAPITAL TOTAIS ,76 RECEITAS DE CAPITAL Resultado de aplicações financeiras 1 000,00 RECEITAS DE CAPITAL TOTAIS 1 000,00 SALDO FINAL ,91 24

25 Descrição Orçamento para 2019 Conselhos regionais - consolidados CRL CRP CRC CRE CRF CRA CRM TOTAL Serviços especializados , , , , , , , ,49 Trabalhos especializados , , , , , , , ,01 Divulgação obrigatória e institucional 3 050, , , , ,15 200, , ,15 Vigilância e segurança , , ,04 850,00 608,73 100,00 800, ,26 Honorários , , , , , , , ,71 Comissões 70,00 70,00 Conservação e reparação - contratos de assistência técnica , ,40 700, ,40 Conservação e reparação - serviços de manutenção , , , , ,00 200,00 400, ,54 Serviços bancários 2 545, , ,00 690,00 687,30 100,00 110, ,42 Outros serviços contratados 2 870, ,00 Materiais , , , , , , , ,15 Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 3 500, , ,39 70,00 980,00 50, ,74 Livros e documentação técnica 1 400, , , ,00 200, ,00 Material de escritório e consumíveis de informática , , , , , , , ,80 Artigos para oferta 5 100, , ,12 250, ,35 200, , ,01 Ornamentação e decoração 2 300, , ,50 400,00 850,00 100,00 600, ,60 Material de limpeza e higiene , ,00 300,00 800,00 383, ,00 Jornais e revistas 7 022, , ,00 100,00 250, ,00 Energia e fluidos , , , , , , , ,40 Eletricidade , , , , ,86 950, , ,01 Combustíveis 2 060, ,00 Água 7 470, , ,77 885,00 75,62 430,00 750, ,39 Deslocações, estadas e transportes , , , , , , , ,86 Deslocações e estadas de pessoal 2 875, , , ,00 500,00 500, ,00 Deslocações e estadas de membros de órgãos da OA , , , , , , , ,54 Deslocações e estadas de outras entidades 1 500, , , , , , , ,32 Transporte de mercadorias e outros materiais 450,00 600,00 500,00 300,00 200, ,00 Serviços diversos , , , , , , , ,28 Rendas e alugueres de instalações , , , , , , ,30 Condomínio 2 417, ,66 116, ,97 Aluguer de espaços para eventos , , ,00 200, , , ,40 Aluguer de equipamento 5 100, , , ,86 500, , ,69 Parques de estacionamento 6 000, , ,00 Comunicação , , , , , , , ,92 Seguros 4 469, , ,00 630,00 138,50 200, ,18 Contencioso e notariado 100, ,00 200,00 600, ,00 Despesas de representação , , , , , , , ,00 Limpeza, higiene e conforto , , , , , ,00 700, ,20 Águas, cafés e outros , , , , ,00 140,00 100, ,47 Refeições por conveniência de serviços de membros de órgãos da OA , , , , , ,15 Outros 2 800, ,00 Subtotal , , , , , , , ,18 Comparticipação em taxas de inscrição de advogados , , , , ,34 611,03 785, ,63 25

26 Descrição Conselhos regionais - consolidados CRL CRP CRC CRE CRF CRA CRM TOTAL Despesas com pessoal , , , , , , , ,95 Remunerações do pessoal e benefícios , , , , , , , ,24 Ordenados e salários , , , , , , , ,07 Subsídio de férias , , , , , , , ,01 Subsídio de natal , , , , , , , ,02 Prémios 1 400, ,00 Diuturnidades , , , , , ,00 880, ,24 Isenção de horário de trabalho , , , ,25 Trabalho suplementar , , ,00 Subsídio de refeição isento de contribuições e impostos , , , , , , , ,58 Subsídio de refeição não isento de contribuições e impostos , , , , , , , ,94 Subsídio de transporte 1 672, ,93 Abonos para falhas 1 650,00 900,00 412,50 412,50 412,50 450, ,50 Benefícios pós-emprego (complemento de reforma) 2 193, ,72 Indemnizações e compensações por rescisão ou denúncia de cont , , ,00 Encargos sobre remunerações , , , , , , , ,34 FCT 28,20 400,00 66,47 494,67 Seguro de acidentes de trabalho e doenças profissionais , , , ,00 660, ,00 470, ,95 Seguro de saúde grupo , , ,56 Medicina, higiene e segurança 3 971, , ,38 884,76 446,00 150,00 400, ,16 Formação profissional , , , ,00 500, ,00 Despesas de confraternização com pessoal 4 000, ,02 100, ,02 Refeições por conveniência de serviço 200,00 300,00 500,00 Outras despesas com pessoal 800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800,00 Fardamento de pessoal 800,00 800,00 Outras despesas , , , , ,96 100, , ,74 Impostos 7 890, ,00 500, ,96 100,00 6, ,96 Donativos 500,00 260, ,00 250, ,00 Ofertas e amostras de inventários 1 500,00 500, ,00 Outros 3 000, , ,00 245, , ,00 Juros suportados 350,00 350,00 Compras (artigos destinados a venda) , , , , , ,78 DESPESAS CORRENTES TOTAIS , , , , , , , ,50 26

27 Descrição Conselhos regionais - consolidados CRL CRP CRC CRE CRF CRA CRM TOTAL RECEITAS CORRENTES Receitas Estatutárias , , , , , , , ,24 Quotizações estatutárias , , , , , , , ,76 Taxas de inscrição de advogados , , , , , , , ,00 Provas de agregação , , , ,00 Receitas do Estágio , , , , , , , ,48 Taxas de inscrição de advogados estagiários , , , , , , , ,98 Repetições e revisões de testes e provas , , , , ,25 287, ,50 Outras receitas do Estágio , , , , , , ,00 Receitas da Formação Contínua 2 400, , ,00 400,00 500,00 0,00 0, ,00 Formação contínua 2 400, , ,00 400,00 500, ,00 Subsídios , , , ,76 0,00 0,00 0, ,56 Subsídios do Estado e outros entes públicos , , , , ,56 Outras receitas , , , , ,00 100,00 0, ,55 Cedência de espaços e serviços de logística 300,00 300,00 Vendas de mercadorias e prestação de serviços , , , , ,00 100, ,00 Serviços de apoio a advogados 2 000, ,00 200,00 660,00 200, ,00 Receitas financeiras 500, , ,55 Patrocínios 3 000, ,00 Outras receitas 500, ,00 500, ,00 RECEITAS CORRENTES TOTAIS , , , , , , , ,35 EXCEDENTE GERADO , , , , , , , ,15 DESPESAS DE INVESTIMENTO Equipamento de informática , , ,00 800,00 500, , ,00 Programas de informática 550, , , ,54 Mobiliário 3 100, , , , , ,22 Equipamento diverso 7 650, , ,00 700,00 200,00 300, ,00 Grandes reparações , , ,00 Sistemas de vigilância ,00 300, ,00 Rede estruturada , ,00 DESPESAS DE CAPITAL TOTAIS , , , , ,54 800, , ,76 RECEITAS DE CAPITAL Resultado de aplicações financeiras 1 000, ,00 RECEITAS DE CAPITAL TOTAIS 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 SALDO FINAL 4 280, , , , , , , ,91 27

28 Orçamento para Conselhos Regionais (individuais)-resumo DESPESAS CORRENTES Serviços especializados ,13 Trabalhos especializados ,79 Publicidade e divulgação institucional e obrigatória ,00 Vigilância e segurança ,39 Honorários ,59 Comissões 70,00 Conservação e reparação - contratos de assistência técnica ,82 Conservação e reparação - serviços de manutenção ,54 Serviços bancários 9 610,00 Outros serviços contratados 2 500,00 Materiais ,15 Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 7 889,74 Livros e documentação técnica 3 250,00 Material de escritório e consumíveis de informática ,80 Artigos para oferta ,01 Ornamentação e decoração 4 077,60 Material de limpeza e higiene ,00 Jornais e revistas 7 782,00 Energia e fluidos ,95 Eletricidade ,62 Combustíveis 1 000,00 Água 7 302,33 Deslocações, estadas e transportes ,00 Deslocações e estadas de pessoal 6 200,00 Deslocações e estadas de membros de órgãos da OA ,56 Deslocações e estadas de outras entidades ,44 Transporte de mercadorias e outros materiais 1 650,00 Serviços diversos ,50 Rendas e alugueres de instalações ,56 Condomínio 7 690,56 Aluguer de espaços para eventos ,40 Aluguer de equipamento ,83 Parqueamentos 9 000,00 Comunicação ,40 Seguros ,94 Contencioso e notariado 2 850,00 Despesas de representação ,00 Limpeza, higiene e conforto ,18 Águas, cafés e outros ,47 Refeições por conveniência de serviços de membros de órgãos da OA ,15 Outras despesaas 3 000,00 Subtotal ,73 Comparticipação em taxas de inscrição de advogados ,63 28

29 Orçamento para Conselhos Regionais (individuais)-resumo DESPESAS CORRENTES Gastos com pessoal ,45 Remunerações do pessoal e benefícios ,26 Ordenados e salários ,55 Subsídio de férias ,11 Subsídio de natal ,11 Diuturnidades ,89 Isenção de horário de trabalho ,13 Trabalho suplementar ,00 Subsídio de refeição isento de contribuições e impostos ,33 Subsídio de refeição não isento de contribuições e impostos ,15 Subsídio de transporte 347,90 Abonos para falhas 3 504,38 Benefícios pós-emprego (complemento de reforma) 2 193,72 Indemnizações e compensações por rescisão ou denúncia de contratos ,00 Encargos sobre remunerações ,14 FGCT 421,70 Seguro de acidentes de trabalho e doenças profissionais ,41 Seguro de saúde grupo ,39 Medicina, higiene e segurança 6 562,59 Formação profissional ,00 Confraternização com pessoal 4 041,96 Refeições por conveniência de serviço 500,00 Outras despesas com pessoal 800,00 Outras despesas com pessoal 800,00 Outras despesas ,72 Impostos 7 242,23 Donativos 7 210,00 Ofertas e amostras de inventários 2 000,00 Outros 6 110,00 Juros suportados 350,00 Compras (artigos destinados a venda) ,49 DESPESAS CORRENTES TOTAIS ,53 29