Helbor Empreendimentos S.A. Informações Trimestrais (ITR) em 31 de março de 2016 e relatório sobre a revisão de informações trimestrais

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1 Helbor Empreendimentos S.A. Informações Trimestrais (ITR) em 31 de março de 2016 e relatório sobre a revisão de informações trimestrais

2 Relatório sobre a revisão de informações trimestrais Aos Administradores e Acionistas Helbor Empreendimentos S.A. Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas da Helbor Empreendimentos S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2016, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de março de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três meses findo nesta data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - "Demonstração Intermediária" e das informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - "Demonstração Intermediária" e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), que considera a Orientação OCPC 04 sobre a aplicação da Interpretação Técnica ICPC 02 às Entidades de Incorporação Imobiliária no Brasil, emitida pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e aprovada pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e Conselho Federal de Contabilidade (CFC), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR "Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade" e ISRE Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediárias individuais preparadas de acordo com o CPC 21 Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração das Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM). 2

3 Conclusão sobre as informações intermediárias consolidadas elaboradas de acordo com o CPC 21 e o IAS 34, aplicáveis a entidades de incorporação imobiliária no Brasil, como aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34, aplicáveis a entidades de incorporação imobiliária no Brasil, como aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Ênfase As informações contábeis intermediárias individuais (controladora) e consolidadas contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR), foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. As informações financeiras consolidadas, preparadas de acordo com as IFRS aplicáveis a entidades de incorporação imobiliária no Brasil, consideram adicionalmente o OCPC 04 editado pelo CPC. Esse comunicado trata do reconhecimento da receita desse setor e envolve assuntos relacionados ao significado e aplicação do conceito de transferência contínua de riscos, benefícios e de controle na venda de unidades imobiliárias. Nossa conclusão não está ressalvada em função desse assunto. Outros assuntos Demonstrações do Valor Adicionado Revisamos, também, as Demonstrações do Valor Adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de três meses findo em 31 de março de 2016, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR) e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto. São Paulo, 12 de maio de 2016 PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5 Eduardo Rogatto Luque Contador CRC 1SP166259/O-4 3

4 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 5 Demonstração do Resultado Abrangente 6 Demonstração do Fluxo de Caixa 7 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2016 à 31/03/ DMPL - 01/01/2015 à 31/03/ Demonstração do Valor Adicionado 10 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 11 Balanço Patrimonial Passivo 12 Demonstração do Resultado 14 Demonstração do Resultado Abrangente 15 Demonstração do Fluxo de Caixa 16 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2016 à 31/03/ DMPL - 01/01/2015 à 31/03/ Demonstração do Valor Adicionado 20 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 21 Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes 22

5 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Trimestre Atual 31/03/2016 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 22

6 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Despesas com Vendas a Apropriar Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Empestimos com parceiros Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Clientes Estoques Despesas Antecipadas Depósitos Judiciais Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Controladas Outros Ativos Não Circulantes Empréstimos Investimentos Participações Societárias Imobilizado Imobilizado em Operação Intangível Intangíveis PÁGINA: 2 de 22

7 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda na Fonte a Recolher Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Debêntures Outras Obrigações Outros Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar Contas a Pagar Adiantamento de Clientes Aquisições de Participações Societárias Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Impostos e Contribuições Diferidos Outras Provisões Passivo a descoberto Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Debêntures Outras Obrigações Outros Aquisições de Participações Societárias Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Pis e Cofins Dirferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões para Contingências Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Ações em Tesouraria Despesas com Oferta Publica de ações Programa de Opções de Compra de Ações PÁGINA: 3 de 22

8 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Retenção de Lucros Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Avaliação Patrimonial Ganhos ou Perdas em investimentos PÁGINA: 4 de 22

9 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Vendas de Imóveis Taxa de Administração Impostos s/ Vendas Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Despesas Gerais e Administrativas Despesas Tributárias Outras Receitas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Equivalencia Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 0, , Lucro Diluído por Ação Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ ON 0, ,11790 PÁGINA: 5 de 22

10 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ativos Financeiros Disponíveis para Venda Ganhos ou perdas em investimentos Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 6 de 22

11 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Adiantamento de Clientes Contas a Pagar Contas a receber de partes relacionadas Caixa Líquido Atividades de Investimento Adições no Ativo Imobilizado Adições em Investimentos Adições em Intangíveis Aplicações Financeiras Aquisições de participações societárias Redução de capital em controladas Outras reduções em investimentos Dividendos pagos por controladas Passivo a Descoberto Transações de compra e venda para acionistas não controladores Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Liquido antes IRPJ e CSLL Depreciações e Amortizações Acumuladas Provisões para Contingencias Tributos Diferidos (PIS e COFINS) Apropriações de Encargos s/ Financiamentos Resultado da Equivalência Encargos Financeiros s/ Financ. Amort. Capitalizados Apropriações de Encargos Financeiros s/ Mutuo Passivo a Descoberto Provisão para rescisões de contratos de cliente Variações nos Ativos e Passivos Contas a Receber Imóveis Destinados a Venda Impostos e Contribuições a Recuperar Despesas com Vendas Depósitos Judiciais Outros Ativos Fornecedores Obrigações Trabalhistas e Tributárias Caixa Líquido Atividades de Financiamento Capitalização Empréstimos e Financiamentos Pagamento de Empréstimos e Financiamentos Empréstimos Recebimento de Empréstimos e Mutuo principal Ações em Tesouraria Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 7 de 22

12 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/03/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Avaliação Patrimonial Transações com acionista não controladores Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 8 de 22

13 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/03/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Ações em Tesouraria Adquiridas Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Avaliação Patrimonial Transações com acionista não controladores Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 9 de 22

14 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Taxa de Administração Outras Receitas Operacionais Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Outras Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 10 de 22

15 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Títulos Disponíveis para Venda Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Despesas com Vendas a Apropriar Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Empréstimos Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Clientes Estoques Despesas Antecipadas Depósitos Judiciais Despesas com Vendas a Apropriar Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Coligadas Outros Ativos Não Circulantes Empréstimos Investimentos Participações Societárias Participações em Coligadas Imobilizado Imobilizado em Operação Intangível Intangíveis PÁGINA: 11 de 22

16 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Imposto de Renda na Fonte a Recolher Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Debêntures Outras Obrigações Outros Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar Credores por Imóveis Compromissados Contas a Pagar Adiantamento de Clientes Aquisições de Participações Societárias Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Impostos e Contribuições Diferidos Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Debêntures Outras Obrigações Outros Aquisições de Participações Societárias Adiantamento de Clientes Credores por Imóveis Compromissados Contas a Pagar Débitos com Participantes em SCPs Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Pis e Cofins Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões para Contingências PÁGINA: 12 de 22

17 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Ações em Tesouraria Despesas com Oferta Pública de ações Programa de Opções de Compra de Ações Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Retenção de Lucros Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Avaliação Patrimonial Ganhos ou Perdas em investimentos Participação dos Acionistas Não Controladores PÁGINA: 13 de 22

18 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Vendas de Imóveis Ajuste a Valor Presente Taxa de Administração Impostos s/ Vendas Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Despesas Gerais e Administrativas Despesas Tributárias Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Equivalencia Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 0, , Lucro Diluído por Ação Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ ON 0, ,11790 PÁGINA: 14 de 22

19 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Lucro Líquido Consolidado do Período Outros Resultados Abrangentes Ativos Financeiros Disponíveis para Venda Ganhos ou perdas em investimentos Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 15 de 22

20 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Liquido antes IRPJ e CSLL Depreciações e Amortizações Acumuladas Provisões para Contingencias Tributos Diferidos (PIS e COFINS) Apropriações de Encargos s/ Financiamentos Resultado da Equivalência Ajuste a Valor Presente Encargos Financeiros s/ Financ. Amort. Capitalizados Apropriações de Encargos Financeiros s/ Mutuo Provisão para rescisões de contratos de cliente Variações nos Ativos e Passivos Contas a Receber Imóveis Destinados a Venda Impostos e Contribuições a Recuperar Despesas com Vendas Depósitos Judiciais Outros Ativos Fornecedores Obrigações Trabalhistas e Tributárias Adiantamento de Clientes Credores por Imóveis Compromissados Contas a Pagar Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos Pagamento de Juros sobre Financiamento Contas a receber de partes relacionadas Caixa Líquido Atividades de Investimento Adições no Ativo Imobilizado Adições em Investimentos Adições em Intangíveis Diminuição em Investimentos Aplicações Financeiras Aquisições de participações societárias Outras Movimentações Cepac Caixa Líquido Atividades de Financiamento Capitalização Empréstimos e Financiamentos Pagamento de Empréstimos e Financiamentos Aumento (Diminuição) das Paricipações Minoritárias Diminuição Débitos com Participantes em SCPs Empréstimos Recebimento de Empréstimos e Mutuo principal Ações em Tesouraria Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 16 de 22

21 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 17 de 22

22 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/03/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Participação Minoritários em Controladas Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Avaliação Patrimonial Transações com acionista não controladores Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 18 de 22

23 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/03/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Ações em Tesouraria Adquiridas Participação de Minoritários em Controladas Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste de Avaliação Patrimonial Transações com acionistas não controladores Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 19 de 22

24 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Taxa de Administração Outras Receitas Operacionais Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Outros Participantes em SCPs Participações de Minoritários em Controladas Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Outras Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 20 de 22

25 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras Declaração para fins do art. 25, inciso V, da Instrução CVM nº 480/09 Nos termos do inciso V, da Instrução CVM nº 480/09, os diretores da Helbor Empreendimentos S.A. declaram que: i) discutiram, reviram e concordaram com as opiniões expressas no relatório dos auditores independentes; ii) discutiram, reviram e concordaram com as demonstrações financeiras referentes ao exercício social encerrado em 31 de março de Diretoria Nome Henry Borenstein Henrique Borenstein Nelson Duarte Roberval Lanera Toffoli Fabiana Parsloe Lex Carlos Rabello de Oliveira Carlos Eduardo Kehdi Marcelo Lima Bonanata Posição Diretor Presidente Diretor Vice-Presidente Executivo Diretor Vice-Presidente Administrativo Diretor Financeiro e de Relações com Investidores Diretora de Marketing Diretor de Controladoria Diretor Técnico Diretor Comercial Denervaldo Aparecido Setin Diretor de Novos Negócios PÁGINA: 21 de 22

26 ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes Declaração para fins do art. 25, inciso V, da Instrução CVM nº 480/09 Nos termos do inciso V, da Instrução CVM nº 480/09, os diretores da Helbor Empreendimentos S.A. declaram que: i) discutiram, reviram e concordaram com as opiniões expressas no relatório dos auditores independentes; ii) discutiram, reviram e concordaram com as demonstrações financeiras referentes ao exercício social encerrado em 31 de março de Diretoria Nome Henry Borenstein Henrique Borenstein Nelson Duarte Roberval Lanera Toffoli Fabiana Parsloe Lex Carlos Rabello de Oliveira Carlos Eduardo Kehdi Marcelo Lima Bonanata Denervaldo Aparecido Setin Posição Diretor Presidente Diretor Vice-Presidente Executivo Diretor Vice-Presidente Administrativo Diretor Financeiro e de Relações com Investidores Diretora de Marketing Diretor de Controladoria Diretor Técnico Diretor Comercial Diretor de Novos Negócios PÁGINA: 22 de 22

27 Helbor Empreendimentos S.A. Notas explicativas às informações financeiras trimestrais em 31 de março de 2016 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma 1 Contexto operacional A Helbor Empreendimentos S.A. ("Companhia") é uma sociedade anônima de capital aberto, fundada em 17 de outubro de 1977, com sede localizada na Av. Voluntário Fernando Pinheiro Franco, 515, na cidade de Mogi das Cruzes, Estado de São Paulo, Brasil, tendo suas ações negociadas na Bolsa de Valores de São Paulo no novo mercado sob a sigla HBOR3, desde 29 de outubro de A Companhia tem como atividade preponderante a incorporação de empreendimentos imobiliários, bem como a prestação de serviços de administração de empreendimentos. Para cada empreendimento desenvolvido pela Companhia, é criada uma Sociedade de Propósito Específico (SPE). A Companhia está vinculada à arbitragem na Câmara de Arbitragem do Mercado, conforme cláusula Compromissória constante em seu estatuto social. O Conselho de administração da Companhia aprovou a emissão dessas informações financeiras em reunião ocorrida em 11 de maio de Resumo das principais políticas contábeis Não ocorreram mudanças significativas nas políticas contábeis das informações financeiras trimestrais (ITR) em 31 de março de 2016, bem como nos métodos de cálculos utilizados, em relação àquelas apresentadas nas demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de Essas informações financeiras não incluem todos os requerimentos de demonstrações contábeis anuais ou completas e, dessa forma, devem ser lidas em conjunto com as demonstrações contábeis completas da Companhia do exercício anterior. 2.1 Base de preparação As informações financeiras individuais da controladora foram preparadas de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) Demonstrações Intermediárias, aplicáveis à elaboração de informações intermediárias e estão apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM). As informações financeiras consolidadas foram preparadas de acordo com o CPC 21 (R1) e com a norma internacional IAS 34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Standards Board IASB, aplicáveis a entidade de incorporação imobiliária no Brasil, incluindo as Orientações OCPC 01 e OCPC 04 Aplicação da interpretação técnica ICPC 02 às Entidades de incorporação imobiliária. Essas informações estão sendo apresentadas considerando o OCPC 07 Notas Explicativas, o qual reforça requisitos básicos de divulgação das normas existentes e sugere uma divulgação menos genérica com foco em: (i) informações relevantes para os usuários, (ii) aspectos quantitativos e qualitativos e (iii) de riscos. Para conveniência dos usuários, as informações contábeis intermediárias relevantes da controladora (caixa e equivalente de caixa, partes relacionadas, investimentos e despesas gerais e administrativas) estão apresentadas na Nota Pronunciamentos contábeis emitidos recentemente As normas, alterações e interpretações existentes com a adoção inicial em 1º. de janeiro de 2016 não tem impacto relevante sobre as informações contábeis intermediárias da Companhia.

28 Helbor Empreendimentos S.A. Notas explicativas às informações financeiras trimestrais em 31 de março de 2016 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma 4 Caixa e equivalentes de caixa Consolidado 31/03/ /12/2015 Caixas e bancos Aplicações financeiras (i) (i) Aplicações em Fundos de Investimentos Financeiros (FIF), resgatáveis a qualquer momento, sem vinculação a determinado prazo, e remuneradas com base na variação do CDI. 5 Aplicações financeiras Consolidado 31/03/ /12/2015 Certificado de depósito bancário (i) CEPAC (ii) (i) Certificado de Depósito Bancário (CDB) - remunerado com base em determinados percentuais da variação do CDI, a qual no período representou uma taxa média mensal de 0,9475%, avaliados ao valor justo por meio do resultado. (ii) Certificados de Potencial Adicional de Construção (CEPAC), adquiridos junto a órgãos públicos e terceiros, não tendo como intenção, no registro inicial, de sua incorporação a empreendimentos, motivo pelo qual estão apresentados sob a classificação de "Ativos financeiros disponíveis para venda". A variação do valor de aquisição para o valor justo está classificada na rubrica de Ajuste de avaliação patrimonial, no Patrimônio líquido. O valor justo dos títulos registrados nessa rubrica não sofreram alterações em relação aos valores registrados no exercício anterior.

29 Helbor Empreendimentos S.A. Notas explicativas às informações financeiras trimestrais em 31 de março de 2016 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma 6 Contas a receber Controladora Consolidado 31/03/ /12/ /03/ /12/2015 Empreendimentos em construção Receita unidades vendidas em construção (Nota 21) (-) Receita a apropriar (Nota 21) (2.189) (2.268) ( ) ( ) = Receita apropriada (+) Adiantamentos de clientes (-) Recebimentos acumulados (13.494) (12.940) ( ) ( ) (-) Partes relacionadas - - (8.094) - Contas a receber unidades em construção Contas a receber unidades concluidas Total a receber de clientes Ajuste a valor presente - - (39.564) (42.460) Provisão p/ rescisões de contratos de clientes (9.108) (6.257) (9.108) (6.257) Outros creditos a receber Total do contas a receber Circulante Não Circulante As contas a receber de venda de empreendimentos em construção estão substancialmente atualizadas pela variação do Índice Nacional da Construção Civil (INCC). Após a sua conclusão e entrega das chaves, as contas a receber passam a ser atualizadas com base na variação do Índice Geral de Preços - Mercado (IGP- M), acrescidas de juros calculados pela Tabela Price de 12% a.a. Dessa forma, estima-se que o contas a receber dos empreendimentos concluídos e o contas a receber apropriado dos empreendimentos em construção, deduzido do Ajuste a Valor Presente (AVP), estão próximos ao valor justo. O saldo de contas a receber das unidades vendidas e ainda não concluídas não está totalmente refletido nas informações financeiras trimestrais, uma vez que o seu registro é limitado à parcela da receita reconhecida contabilmente, de acordo com o PoC. A parcela apropriada que supera o total da carteira de recebíveis vencida e com vencimento em até um ano está apresentada no realizável a longo prazo. Em relação a eventuais perdas no contas a receber, a administração considera que não existem evidências objetivas para a constituição de provisão de perdas, uma vez que, segundo os contratos vigentes, a posse do imóvel pelo cliente somente é efetivada caso o mesmo esteja cumprindo com suas obrigações contratuais.

30 Helbor Empreendimentos S.A. Notas explicativas às informações financeiras trimestrais em 31 de março de 2016 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma A análise de vencimentos do total das parcelas a receber dos contratos de venda das unidades concluídas e não concluídas, pode ser assim demonstrado, por ano de vencimento. Ressaltamos que a informação abaixo não é contábil e que a mesma inclui a totalidade dos juros previstos a serem recebidos de cada uma das parcelas até a sua data de vencimento, não estando os mesmos restritos àqueles incorridos e que seriam apropriados contabilmente: 31/03/2016 Ano Controladora Consolidado Vencidas Até 3 meses De 3 a 6 meses Mais de 6 meses Subtotal - Vencidas A vencer em diante Subtotal - A vencer (iii) Total da carteira (i) Imóveis a comercializar Representados pelos custos das unidades imobiliárias concluídas e em construção, bem como pelos terrenos para futuras incorporações, conforme demonstramos a seguir: Consolidado 31/03/ /12/2015 Imóveis concluídos Terrenos a incorporar Imóveis em construção Loteamentos a comercializar Juros apropriados Circulante Não circulante O saldo do ativo não circulante corresponde a terrenos a incorporar, cuja classificação entre o ativo circulante e o ativo não circulante é realizada por meio de expectativa de prazo para o lançamento dos

31 Helbor Empreendimentos S.A. Notas explicativas às informações financeiras trimestrais em 31 de março de 2016 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma empreendimentos imobiliários, sendo a mesma revisada periodicamente pela administração. 8 Empréstimos e financiamentos As operações de empréstimos e financiamentos podem ser assim resumidas: Consolidado Modalidade 31/03/ /12/2015 Financiamento de obras (i) Contas garantidas e outras (ii) Passivo circulante Passivo não circulante (i) (ii) Correspondem a financiamentos para construção de imóveis, sujeitos à variação da Taxa Referencial (TR), acrescido de juros de 10,5% a.a. Estes financiamentos estão garantidos por hipotecas dos respectivos imóveis. Empréstimos dos quais as garantias são notas promissórias e aval do acionista controlador, remunerados a taxa média de 1,35% a.m. Em 31 de março de 2016, os montantes registrados no passivo não circulante apresentam o seguinte cronograma de vencimentos: em diante Debêntures Controladora e Consolidado 31/03/ /12/2015 Segunda emissão Terceira emissão Quarta emissão

32 Helbor Empreendimentos S.A. Notas explicativas às informações financeiras trimestrais em 31 de março de 2016 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma Passivo circulante Passivo não circulante Em 31 de março de 2016, os montantes registrados no passivo não circulante apresentam o seguinte cronograma de vencimentos: em diante Características das debêntures (oferta restrita): Segunda emissão Terceira emissão Quarta emissão Data de registro/emissão 01/10/ /12/ /02/2015 Conversível em ações Não Não Não Datas de vencimento Carência inicial de 2 anos, amortizados semestralmente. Primeira liquidação efetuada em outubro de Carência inicial de 2 anos e 6 meses, amortizados semestralmente. Primeira liquidação efetuada em junho de Carência inicial de 1 ano, amortizados anualmente. Primeira liquidação será efetuada em fevereiro de 2016 Remuneração (taxas anuais) - % CDI+1,8% ao ano, devidos semestralmente. CDI+1,90% ao ano, base 252 dias úteis devidos semestralmente. CDI+1,90% ao ano, base 252 dias úteis devidos semestralmente. Espécie de garantia Nihil - quirografária Nihil - quirografária Nihil quirografária Valor nominal ª série ª série Quantidade de títulos emitidos Montante emitido A Companhia está sujeita a determinadas cláusulas restritivas, com previsão de vencimento antecipado, sendo as principais: não pagamento nas datas de vencimento, das obrigações pecuniárias relacionadas às debêntures; transformação do tipo societário para sociedade limitada; cisão, fusão ou incorporação sem a prévia autorização dos debenturistas. Em 31 de março de 2016, a Companhia cumpriu todas as cláusulas restritivas.