Helbor Empreendimentos S.A. Informações Trimestrais (ITR) em 30 de junho de 2016 e relatório sobre a revisão de informações trimestrais

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1 Helbor Empreendimentos S.A. Informações Trimestrais (ITR) em 30 de junho de 2016 e relatório sobre a revisão de informações trimestrais

2 Relatório sobre a revisão de informações trimestrais Aos Administradores e Acionistas Helbor Empreendimentos S.A. Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas da Helbor Empreendimentos S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2016, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e de seis meses findo nesta data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - "Demonstração Intermediária" e das informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - "Demonstração Intermediária" e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), que considera a Orientação OCPC 04 sobre a aplicação da Interpretação Técnica ICPC 02 às Entidades de Incorporação Imobiliária no Brasil, emitida pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e aprovada pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e Conselho Federal de Contabilidade (CFC), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR "Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade" e ISRE Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediárias individuais preparadas de acordo com o CPC 21 Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração das Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM). 2

3 Conclusão sobre as informações intermediárias consolidadas elaboradas de acordo com o CPC 21 e o IAS 34, aplicáveis a entidades de incorporação imobiliária no Brasil, como aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34, aplicáveis a entidades de incorporação imobiliária no Brasil, como aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Ênfase As informações contábeis intermediárias individuais (controladora) e consolidadas contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR), foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. As informações financeiras consolidadas, preparadas de acordo com as IFRS aplicáveis a entidades de incorporação imobiliária no Brasil, consideram adicionalmente o OCPC 04 editado pelo CPC. Esse comunicado trata do reconhecimento da receita desse setor e envolve assuntos relacionados ao significado e aplicação do conceito de transferência contínua de riscos, benefícios e de controle na venda de unidades imobiliárias. Nossa conclusão não está ressalvada em função desse assunto. Outros assuntos Demonstrações do Valor Adicionado Revisamos, também, as Demonstrações do Valor Adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2016, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR) e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto. São Paulo, 11 de agosto de 2016 PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5 Marcelo Orlando Contador CRC1SP217518/O-7 3

4 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 6 Demonstração do Resultado Abrangente 7 Demonstração do Fluxo de Caixa 8 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2016 à 30/06/ DMPL - 01/01/2015 à 30/06/ Demonstração do Valor Adicionado 12 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 13 Balanço Patrimonial Passivo 14 Demonstração do Resultado 16 Demonstração do Resultado Abrangente 18 Demonstração do Fluxo de Caixa 19 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2016 à 30/06/ DMPL - 01/01/2015 à 30/06/ Demonstração do Valor Adicionado 23 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 24 Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes 25

5 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Trimestre Atual 30/06/2016 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias Preferenciais 0 Total PÁGINA: 1 de 25

6 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação (Reais / Ação) Assembléia Geral Ordinária e Extraordinária 29/04/2016 Dividendo 10/05/2016 Ordinária 0,06493 PÁGINA: 2 de 25

7 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2016 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Despesas com Vendas a Apropriar Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Empestimos com parceiros Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Clientes Estoques Despesas Antecipadas Depósitos Judiciais Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Controladas Outros Ativos Não Circulantes Empréstimos Investimentos Participações Societárias Imobilizado Imobilizado em Operação Intangível Intangíveis PÁGINA: 3 de 25

8 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2016 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda na Fonte a Recolher Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Debêntures Outras Obrigações Outros Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar Contas a Pagar Adiantamento de Clientes Aquisições de Participações Societárias Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Impostos e Contribuições Diferidos Outras Provisões Passivo a descoberto Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Debêntures Outras Obrigações Outros Aquisições de Participações Societárias Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Pis e Cofins Dirferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões para Contingências Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Ações em Tesouraria Despesas com Oferta Publica de ações Programa de Opções de Compra de Ações PÁGINA: 4 de 25

9 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2016 Exercício Anterior 31/12/ Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Retenção de Lucros Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Avaliação Patrimonial Ganhos ou Perdas em investimentos PÁGINA: 5 de 25

10 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/04/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/04/2015 à 30/06/2015 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/ Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Vendas de Imóveis Taxa de Administração Impostos s/ Vendas Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Despesas Gerais e Administrativas Despesas Tributárias Outras Receitas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 0, , , , Lucro Diluído por Ação ON 0, , , ,13800 PÁGINA: 6 de 25

11 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/04/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/04/2015 à 30/06/2015 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ativos Financeiros Disponíveis para Venda Ganhos ou Paerdas em Investimentos Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 7 de 25

12 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos Recebimento de juros sobre Empréstimos e mutuos Partes Relacionadas do Ativo Caixa Líquido Atividades de Investimento Adições no Ativo Imobilizado Adições em Investimentos Adições em Intangíveis Aplicações financeiras Aquisições de participações societárias Redução de capital em controladas Outras reduções em investimentos Dividendos pagos por controladas Transação de compra e venda para acionistas não controladores Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido antes do IRPJ e CSLL Depreciações e Amortizações Acumuladas Provisões para Contingências Tributos Diferidos (PIS e COFINS) Apropriações de Encargos s/ Financiamentos Resultado da Equivalência Encargos Financeiros s/ Financ. Amort. Capitalizados Apropriações de Encargos Financeiros s/ Mútuo Provisão para perdas em Controladas Variações nos Ativos e Passivos Contas a Receber Imóveis Destinados a Venda Impostos e Contribuições a Recuperar Despesas com Vendas Depósitos Judiciais Outros Ativos Fornecedores Obrigações Trabalhistas e Tributárias Adiantamento de Clientes Contas a Pagar Passivo a descoberto Caixa Líquido Atividades de Financiamento Capitalização Empréstimos e Financiamentos Pagamento de Emprestimos e Financiamentos Pagamento de Dividendos Empréstimos/Mútuos Recebimento de Empréstimos e Mútuos Principal Ações em tesouraria Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 8 de 25

13 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/ Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 9 de 25

14 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 30/06/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Avaliação Patrimonial Transações com acionista não controladores Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 10 de 25

15 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 30/06/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Ações em Tesouraria Adquiridas Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Avaliação Patrimonial Transações com acionista não controladores Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 11 de 25

16 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Taxa de Administração Outras Receitas Operacionais Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Outras Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 12 de 25

17 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2016 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Títulos Disponíveis para Venda Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Despesas com Vendas a Apropriar Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Empréstimos Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Clientes Estoques Despesas Antecipadas Depósitos Judiciais Despesas com Vendas a Apropriar Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Coligadas Outros Ativos Não Circulantes Empréstimos Investimentos Participações Societárias Participações em Coligadas Imobilizado Imobilizado em Operação Intangível Intangíveis PÁGINA: 13 de 25

18 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2016 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Imposto de Renda na Fonte a Recolher Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Debêntures Outras Obrigações Outros Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar Credores por Imóveis Compromissados Contas a Pagar Adiantamento de Clientes Aquisições de Participações Societárias Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Impostos e Contribuições Diferidos Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Debêntures Outras Obrigações Outros Aquisições de Participações Societárias Adiantamento de Clientes Credores por Imóveis Compromissados Contas a Pagar Débitos com Participantes em SCPs Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Pis e Cofins Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões para Contingências PÁGINA: 14 de 25

19 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2016 Exercício Anterior 31/12/ Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Ações em Tesouraria Despesas com Oferta Pública de ações Programa de Opções de Compra de Ações Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Retenção de Lucros Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Avaliação Patrimonial Ganhos ou Perdas em investimentos Participação dos Acionistas Não Controladores PÁGINA: 15 de 25

20 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/04/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/04/2015 à 30/06/2015 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/ Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Vendas de Imovéis Ajuste a Valor Presente Taxa de Administração Impostos s/ Vendas Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Despesas Gerais e Administrativas Despesas Tributárias Outras Receitas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores Lucro por Ação - (Reais / Ação) PÁGINA: 16 de 25

21 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/04/2016 à 30/06/ Lucro Básico por Ação Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/04/2015 à 30/06/2015 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/ ON 0, , , , Lucro Diluído por Ação ON 0, , , ,13800 PÁGINA: 17 de 25

22 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/04/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/04/2015 à 30/06/2015 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/ Lucro Líquido Consolidado do Período Outros Resultados Abrangentes Ativos Financeiros Disponíveis para Venda Ganhos ou perdas em investimentos Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 18 de 25

23 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido antes do IRPJ e CSLL Depreciações e Amortizações Acumuladas Provisões para Contingências Tributos Diferidos (PIS e COFINS) Apropriações de Encargos s/ Financiamentos Resultado da Equivalência Ajuste a Valor Presente Encargos Financeiros s/ Financ. Amort. Capitalizados Apropriações de Encargos Financeiros s/ Mutuo Variações nos Ativos e Passivos Contas a Receber Imóveis Destinados a Venda Impostos e Contribuições a Recuperar Despesas com Vendas Depósitos Judiciais Outros Ativos Fornecedores Obrigações Trabalhistas e Tributárias Adiantamento de Clientes Credores por Imóveis compromissados Contas a Pagar Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos Pagamento de Juros sobre Financiamento Recebimento de juros sobre Empréstimos e mútuos Partes Relacionadas do Ativo Caixa Líquido Atividades de Investimento Adições no Ativo Imobilizado Adições em Investimentos Adições em Intangíveis Aplicações financeiras Aquisições de participações societárias Aquisições de Cepac Outras Movimentações Cepac Caixa Líquido Atividades de Financiamento Capitalização Empréstimos e Financiamentos Pagamento de Emprestimos e Financiamentos Aumento (Diminuição) das Participações Minoritárias Pagamento de Dividendos Diminuição Débitos com Participantes em SCPs Empréstimos/Mútuos Recebimento de Empréstimos e Mútuos Ações em tesouraria Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 19 de 25

24 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/ Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 20 de 25

25 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 30/06/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Participação de Minoritários em Controladas Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Avaliação Patrimonial Transações com acionista não controladores Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 21 de 25

26 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 30/06/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Ações em Tesouraria Adquiridas Participação de Minoritários em Controladas Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Avaliação Patrimonial Transações com acionista não controladores Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 22 de 25

27 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Taxa de Administração Outras Receitas Operacionais Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Outros Participantes em SCPs Participações de Minoritários em Controladas Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Outras Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 23 de 25

28 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras Declaração para fins do art. 25, inciso V, da Instrução CVM nº 480/09 Nos termos do inciso V, da Instrução CVM nº 480/09, os diretores da Helbor Empreendimentos S.A. declaram que: i) discutiram, reviram e concordaram com as opiniões expressas no relatório dos auditores independentes; ii) discutiram, reviram e concordaram com as demonstrações financeiras referentes ao exercício social encerrado em 30 de junho de Diretoria Nome Henry Borenstein Henrique Borenstein Nelson Duarte Roberval Lanera Toffoli Fabiana Parsloe Lex Carlos Rabello de Oliveira Carlos Eduardo Kehdi Marcelo Lima Bonanata Posição Diretor Presidente Diretor Vice-Presidente Executivo Diretor Vice-Presidente Administrativo Diretor Financeiro e de Relações com Investidores Diretora de Marketing Diretor de Controladoria Diretor Técnico Diretor Comercial Denervaldo Aparecido Setin Diretor de Novos Negócios Eduardo Akira Sugino Diretor Jurídico PÁGINA: 24 de 25

29 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/ HELBOR EMPREENDIMENTOS S/A Versão : 1 Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes Declaração para fins do art. 25, inciso V, da Instrução CVM nº 480/09 Nos termos do inciso V, da Instrução CVM nº 480/09, os diretores da Helbor Empreendimentos S.A. declaram que: i) discutiram, reviram e concordaram com as opiniões expressas no relatório dos auditores independentes; ii) discutiram, reviram e concordaram com as demonstrações financeiras referentes ao exercício social encerrado em 30 de junho de Diretoria Nome Henry Borenstein Henrique Borenstein Nelson Duarte Roberval Lanera Toffoli Fabiana Parsloe Lex Carlos Rabello de Oliveira Carlos Eduardo Kehdi Marcelo Lima Bonanata Posição Diretor Presidente Diretor Vice-Presidente Executivo Diretor Vice-Presidente Administrativo Diretor Financeiro e de Relações com Investidores Diretora de Marketing Diretor de Controladoria Diretor Técnico Diretor Comercial Denervaldo Aparecido Setin Diretor de Novos Negócios Eduardo Akira Sugino Diretor Jurídico PÁGINA: 25 de 25

30 Relatório da Administração Referente ao Segundo Trimestre e Primeiro Semestre de 2016 Mogi das Cruzes, 11 de agosto de 2016 A Helbor Empreendimentos S.A. (BM&F BOVESPA: HBOR3), incorporadora residencial e comercial com presença em 10 estados e no Distrito Federal, abrangendo 28 cidades brasileiras, anuncia hoje seus resultados do segundo trimestre de 2016 (2T16). As informações apresentadas foram comparadas com o segundo trimestre de 2015 (2T15) e com o primeiro trimestre de 2016 (1T16). As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que compreendem as normas da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e os pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e estão em conformidade com as normas internacionais de contabilidade (International Financial Reporting Standards IFRS) aplicáveis a entidades de incorporação imobiliária no Brasil, como aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC). DESEMPENHO FINANCEIRO A receita operacional líquida da Helbor totalizou R$ 269,1 milhões no 2T16, redução de 10,5% em relação ao 2T15. O lucro bruto apresentou redução de 6,6%, passando de R$ 64,4 milhões no 2T15, para R$ 60,1 milhões no 2T16, e a margem bruta atingiu 22,3%, aumento de 90 pontos base em relação à margem do 2T15 e de 710 pontos base maior do apresentado no 1T16. No 1S16 a receita operacional líquida totalizou R$ 559,9 milhões, redução de 10,1% em relação ao 1S15. O lucro bruto teve uma redução de 30,6%, somando R$ 104,3 milhões no 1S16, e a margem bruta atingiu 18,6% no semestre, apresentando uma redução de 550 pontos base em relação ao 1S15. O lucro líquido totalizou R$ 4,6 milhões no 2T16 (resultado básico por ação de R$ 0,0183), uma diminuição de 11,0% em relação ao 2T15. A margem líquida alcançou 1,7% e a rentabilidade sobre o patrimônio líquido médio acumulado em 12 meses (ROE) atingiu 3,1%. No 1S16, por sua vez, o lucro líquido totalizou R$ 9,4 milhões, queda de 73,7% sobre o 1S15, com margem líquida de 1,7%. A tabela a seguir apresenta os principais indicadores financeiros da Helbor no trimestre e no ano, assim como suas respectivas comparações: Indicadores Financeiros 2T16 2T15 Var. 2T16 Var. 2T16 Var. 1S16 1T16 1S16 1S15 x 2T15 x 1T16 x 1S15 Receita Operacional Líquida (R$ mil) ,5% ,4% ,1% Lucro Bruto (R$ mil) ,6% ,2% ,6% Margem Bruta (%) 22,3% 21,4% 90 bps 15,2% 710 bps 18,6% 24,1% -550 bps Lucro Líquido (R$ mil) ,0% ,9% ,7% Margem Líquida (%) 1,7% 1,7% 0 bps 1,6% 10 bps 1,7% 5,7% -400 bps ROE Últimos 12 Meses 3,1% 10,9% -780 bps 3,2% -10 bps 3,1% 10,9% -780 bps Em 30 de junho de 2016, o endividamento da Helbor totalizou R$ 2.157,5 milhões, um aumento de 6,1% em relação a 31 de março de Esse crescimento é basicamente em função do aumento do saldo de financiamentos de obras, refletindo o crescimento do número de empreendimentos lançados nos últimos anos.

31 A tabela a seguir detalha o endividamento total, nos encerramentos do 2T16, 2T15 e do 1T16: Endividamento (R$ Mil) 2T16 2T15 Var. 2T16 Var. 2T16 1T16 x 2T15 x 1T16 Empréstimos ,2% ,4% Financiamento de Obra ,1% ,3% Debêntures ,1% ,2% Endividamento Total ,1% ,1% Curto Prazo ,3% ,6% Longo Prazo ,8% ,3% A dívida líquida da Helbor representava 97,9% do patrimônio líquido de 30 de junho de 2016 (7,5% excluindo-se o SFH, que está diretamente vinculado à carteira de recebíveis). A tabela a seguir apresenta a reconciliação da dívida líquida, nos encerramentos do 2T16, 2T15 e do 1T16: Endividamento (R$ Mil) 2T16 2T15 Var. 2T16 x 2T15 1T16 Var. 2T16 x 1T16 Endividamento Total ,1% ,1% Disponibilidades ,5% ,2% Dívida Líquida ,5% ,1% Financiamento de Obra (SFH) ,1% ,3% Dívida Líquida (ex-sfh) ¹ ,4% ,8% Patrimônio Líquido Consolidado ,8% ,4% Dívida Líquida / Patrimônio Líquido 97,9% 78,5% 2830 bps 91,6% 720 bps Dívida Líquida (ex-sfh) ¹ / Patrimônio Líquido 7,5% 7,4% 10 bps 8,7% -120 bps ¹ excluindo o SFH que está diretamente vinculado a carteira de recebíveis O total de recebíveis, líquidos de AVP, atingiu R$ 2.074,1 milhões em 30 de junho de 2016, sendo R$ 1.124,8 milhões, líquido de AVP, referentes às unidades em construção e R$ 949,2 milhões de unidades concluídas. A evolução dos recebíveis de unidades concluídas está compatível com os empreendimentos entregues no período, sendo que a Helbor vai continuar a sua política de repasse e securitização de recebíveis, preservando assim a liquidez de seu balanço. As tabelas a seguir apresentam a abertura dos recebíveis, incluindo o saldo do ajuste a valor presente e outros créditos nos encerramentos do 2T16, 2T15 e do 1T16: (R$ Mil) 2T16 2T15 Obras Concluídas Em Construção Total de Recebíveis no Balanço Var. 2T16 x 2T15 2T16 2T15 Var. 2T16 x 2T15 2T16 2T15 Var. 2T16 x 2T15 Títulos a Receber ,2% ,1% ,5% Ajuste a Valor Presente (33.164) (50.387) -34,2% (33.164) (50.387) -34,2% Provisão por Rescisões de Contratos de Clientes (9.392) ,0% (2.290) ,0% (11.682) ,0% Outros Créditos ,0% ,2% ,8% Total ,7% ,0% ,3%

32 (R$ Mil) 2T16 1T16 Obras Concluídas Em Construção Total de Recebíveis no Balanço Var. 2T16 x 1T16 2T16 1T16 Var. 2T16 x 1T16 Títulos a Receber ,9% ,6% ,3% Ajuste a Valor Presente (33.164) (39.564) -16,2% (33.164) (39.564) -16,2% Provisão por Rescisões de Contratos de Clientes (9.392) (9.108) 3,1% (2.290) ,0% (11.682) (9.108) 28,3% Outros Créditos ,6% ,4% ,9% Total ,4% ,7% ,5% 2T16 1T16 Var. 2T16 x 1T16 O resultado a apropriar totalizou R$ 206,2 milhões no encerramento do 2T16, uma diminuição de 23,1% quando comparado ao encerramento do 1T16. A margem a apropriar atingiu 31,3%, apresentando queda de 10 pontos base em relação ao encerramento do trimestre anterior. A tabela a seguir apresenta a evolução das receitas a apropriar, o custo das unidades vendidas a apropriar, as despesas comerciais a apropriar e do resultado a apropriar, para o 2T16, 2T15 e 1T16: (R$ Mil) 2T16 2T15 Var. 2T16 x 2T15 1T16 Var. 2T16 x 1T16 Receita Bruta a Apropriar ,0% ,8% Impostos sobre Vendas (24.966) (53.134) -53,0% (32.357) -22,8% Receita Líquida a Apropriar ,0% ,8% Custos das Unidades Vendidas a Apropriar ¹ ( ) ( ) -50,1% ( ) -22,7% Resultado a Apropriar ,4% ,1% Margem a Apropriar (%) 31,3% 35,3% -400 bps 31,4% -10 bps Despesas Comerciais a Apropriar (18.050) (40.389) -55,3% (20.483) -11,9% ¹ Incluso no custo encargos financeiros referentes aos juros das debêntures LANÇAMENTOS A companhia não realizou lançamentos no 2T16 visando adequar a oferta a demanda do mercado imobiliário atual. No semestre, a Companhia lançou R$ 53,8 milhões em VGV Total e R$ 37,7 milhões em VGV parte Helbor. Lançamentos 2T16 2T15 Var. 2T16 Var. 2T16 Var. 1S16 1T16 1S16 1S15 x 2T15 x 1T16 x 1S15 VGV Total (R$ mil) ,0% ,0% ,4% VGV Helbor (R$ mil) ,0% ,0% ,0% Participação Helbor 0,0% 60,0% -100 bps 70,0% -100 bps 70,0% 63,5% 650 bps Empreendimentos Lançados Unidades Lançadas

33 A tabela a seguir detalha os empreendimentos lançados pela Helbor em 2016: Empreendimentos (VGV em R$ mil) Data Localização Segmento Unid. 1 Unid. Líquidas 2 VGV Total Líquido 2 VGV Helbor Líquido 2 Urban Resort - 2ª fase mar-16 São Paulo/SP Médio ,0% Total 1T16-1 Empreendimento ,0% Total 2T Total 1S16-1 Empreendimento ,0% 1 - Inclui unidades permutadas 2 - Líquido de permutas Part. Helbor VENDAS CONTRATADAS As vendas contratadas totais atingiram R$ 214,1 milhões no 2T16 sendo R$ 160,4 milhões a parte Helbor (74,9% das vendas totais). Do total de vendas do trimestre, parte Helbor, 62,7% referem-se a vendas de estoque de unidades prontas, 15% de unidades que serão entregues em 2016 e 22,3% de unidades que serão entregues à partir de A velocidade de vendas (VSO) atingiu 7,7% no trimestre e 14,1% no semestre. No 1S16, as vendas contratadas totais somaram R$ 478,6 milhões, com R$ 367,1 em parte Helbor (76,7% das vendas totais). A tabela a seguir apresenta um resumo de determinadas informações operacionais relacionadas às vendas contratadas, para o 2T16, 2T15 e o 1T16: Vendas Contratadas 2T16 2T15 Var. 2T16 x 2T15 1T16 Var. 2T16 x 1T16 1S16 1S15 Var. 1S16 x 1S15 Vendas Contratadas Totais (R$ mil) ,1% ,1% ,0% Vendas Contratadas Helbor (R$ mil) ,8% ,4% ,3% Participação Helbor 74,9% 74,7% 20 bps 78,1% -320 bps 76,7% 75,7% 100 bps Unidades Vendidas ESTOQUE O estoque total a valor de mercado no encerramento do 2T16 somou R$ 2.450,3 milhões, sendo R$ 1.849,4 milhões referentes à parte Helbor. Do estoque total, 28,1% (29,7% parte Helbor) refere-se às unidades já concluídas. Em relação ao 1T16, o estoque total apresentou diminuição de R$ 159,7 milhões, ou 5,9%, e a parte Helbor diminuiu R$ 106,9 milhões, ou 5,5%.

34 BANCO DE TERRENOS No encerramento do 2T16, o estoque de terrenos para futuros lançamentos somava 993,7 mil m 2 de área total de venda, o que corresponde a um VGV potencial total de R$ 6,5 bilhões. Com relação à parte Helbor, o VGV potencial é de R$ 5,2 bilhões, o que representa 79,2% do estoque total de terrenos. O banco de terrenos da Helbor continua bastante diversificado em termos de perfil de produto e distribuição geográfica. Banco de Terrenos 2T16 2T15 Var. 2T16 x 2T15 1T16 Var. 2T16 x 1T16 Banco de Terrenos Helbor - VGV Total (R$ mil) ,6% ,9% Banco de Terrenos Helbor - Parte Helbor (R$ mil) ,0% ,9% Número de Projetos Helbor Número de Unidades Helbor (377)