CIRCULAR GERAL Nº

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1 1 CIRCULAR GERAL Nº CONSIDERANDO que o Plano de Benefícios I - PB I, inscrito no CNPB sob o nº , vinha apresentando déficits recorrentes desde a quitação, em setembro de 2008, do Contrato de Assunção de Dívida pelo Estado do Rio Grande do Sul. CONSIDERANDO que, no final do exercício de 2009, o déficit acumulado era de R$ 43 milhões, cujo equacionamento se deu mediante a instituição, em março de 2010, de contribuições extraordinárias, tanto para patrocinadores quanto para os participantes e assistidos, na forma da Resolução CGPC nº 26/2008. CONSIDERANDO que, no exercício findo em 31/12/2010, foi apurado novo déficit no valor de R$ 163 milhões, tendo a Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC, no decorrer do exercício de 2011, notificado a Fundação Banrisul para o imediato equacionamento do apontado déficit. CONSIDERANDO que a Fundação Banrisul, dentre outros esclarecimentos prestados ao órgão fiscalizador, propôs encaminhar projeto de equacionamento do déficit em conjunto com alterações estruturais no citado Plano. CONSIDERANDO que o déficit do Plano de Benefícios I restou acumulado em R$ 105,7 milhões no encerramento do exercício de CONSIDERANDO que dentre as causas que impactaram no resultado figuram: (i) a incorporação de vantagens nos benefícios não contempladas no regulamento do plano, determinadas por decisões judiciais sem a correspondente fonte de custeio; (ii) o crescimento dos benefícios acima do esperado em face da vinculação existente com o reajuste salarial dos empregados em atividade; e (iii) a situação desfavorável do mercado financeiro e de capitais. CONSIDERANDO a intenção da administração da Fundação Banrisul, externada no expediente DIR/SEG/FB - nº 269/2011, de 23/09/2011 e ratificada no expediente DIR/SEG/FB - nº 013/2012, de 09/01/2012 em resposta, respectivamente, aos Ofícios nº 92/2011/ERRS/PREVIC, de 08/07/2011 e nº 151/2011/ERRS/PREVIC, de 05/12/2011, no sentido de promover a

2 reestruturação do Plano de Benefícios I e a criação de novos planos para migração voluntária dos Participantes e Assistidos do Plano de Benefícios I. 2 CONSIDERANDO que a referida reestruturação do Plano I e criação de novos planos tem o escopo de preservar os direitos dos Participantes e Assistidos que optarem pela migração. CONSIDERANDO que foi objetivo comum dos Participantes, Assistidos e Patrocinadores assegurar o equilíbrio atuarial e financeiro do PB I, em especial para que fossem estancados os déficits recorrentes do referido Plano, o que motivou a Fundação Banrisul, através do expediente DIR/SEG/SEG/FB - nº 063/2012, de 10 de abril de 2012, a encaminhar à Diretoria de Análise Técnica da PREVIC proposta de reestruturação do Plano de Benefícios I. A referida proposta consistia na migração espontânea e incentivada dos Participantes e Assistidos para um plano de benefícios saldado ou plano de contribuição variável como forma a ser adotada para o equacionamento do déficit verificado em CONSIDERANDO que, em resposta, por intermédio do Ofício nº 019/2012/ERRS/PREVIC, de 25/04/2012, a Fiscalização reiterou a existência de pendências apontadas no Ofício nº 092/2011/ERRS/PREVIC, de 08/07/2011 e também, a falta de equacionamento do déficit do exercício de 2011, tipificando as condutas como infrações aos artigos 73 e 78 do Decreto nº 4.942/2003. Para correção das práticas classificadas como irregulares solicitou que a Fundação Banrisul apresentasse proposta de Termo de Ajuste de Conduta - TAC, no prazo de 30 (trinta) dias, nos termos da Instrução PREVIC nº 03/2010. CONSIDERANDO que, em 27/04/2012, a PREVIC expediu o Ofício Conjunto DITEC/DIFIS nº 1.261, ratificando a informação de que a reestruturação do Plano de Benefícios I deveria ser consubstanciada na forma de Termo de Ajustamento de Conduta - TAC, devendo as alterações do Plano de Benefícios I e a criação de novos planos serem prévia e expressamente autorizadas pelo referido órgão fiscalizador. CONSIDERANDO que, em abril de 2013, foi celebrado entre a Fundação Banrisul e a PREVIC o TAC, cujo extrato foi publicado no Diário Oficial da União de 13/05/2013, visando à instituição de um plano de ação objetivando o ajustamento das condutas apontadas pelo referido órgão fiscalizador.

3 3 CONSIDERANDO que o efetivo equacionamento do déficit acumulado em 2013 está ocorrendo no âmbito do processo de reestruturação do Plano de Benefícios I, o qual contemplará a opção pela migração aos novos Planos (Plano de Benefícios Saldado e Plano FBPREV II), bem como os aportes e incentivos dos Patrocinadores, em consonância com a legislação vigente. CONSIDERANDO que, eventual déficit remanescente no PBI, relativo ao contingente de participantes e assistidos que não aderirem ao processo de migração, será equacionado por meio de contribuições extraordinárias, nos termos expostos no Termo de Ajustamento de Conduta - TAC. CONSIDERANDO que a proposta de reestruturação do PBI e de migração para os novos Planos (Plano de Benefícios Saldado e Plano FBPREV II) foi construída e debatida com Participantes e Assistidos do Plano de Benefícios I através de uma Comissão Tripartite, formada por representantes do Patrocinador Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A., pela Fundação Banrisul de Seguridade Social, por representantes do Sindicato dos Bancários de Porto Alegre/RS, representantes da Federação dos Trabalhadores e Trabalhadoras em Instituições Financeiras/RS - FETRAFI, e por representantes da Associação dos Funcionários Aposentados do Banrisul - AFABAN. CONSIDERANDO que, após ampla discussão da matéria perante a Diretoria de Análise Técnica da PREVIC, que contou com a participação de representantes da própria Fundação Banrisul, mas também dos Patrocinadores e dos Participantes e Assistidos do PBI, a PREVIC, nos termos da Portaria nº 248, publicada no DOU de 23 de dezembro de 2013, pág. 114, Seção I, aprovou os ajustes ao Regulamento do PBI, que trouxe os critérios básicos para a migração, bem como os textos dos Regulamentos dos novos Planos de Benefícios (Plano de Benefícios Saldado e Plano FBPREV II). CONSIDERANDO que o processo de migração consiste em uma novação contratual em que os Participantes e Assistidos facultativamente renunciam à sua vinculação a determinado Plano de Benefícios em favor de sua inscrição em outro Plano de Benefícios administrado pela mesma entidade fechada de previdência complementar. CONSIDERANDO que, em virtude da aludida novação contratual (processo de migração), surgem duas consequências: a) os recursos garantidores da Reserva de Transferência apurada no Plano inicial são transferidos ao novo Plano; e b) o

4 Participante ou Assistido passa a ter direito exclusivamente aos Benefícios assegurados no novo Plano. 4 CONSIDERANDO que, em face da referida novação contratual, não devem remanescer, no Plano de Benefícios I, passivos judiciais referentes a demandas ajuizadas por Participantes e Assistidos que optarem pela migração aos novos Planos, sob pena de colocar em risco a segurança jurídica do processo de migração que objetivou exatamente o equacionamento de déficits do mencionado Plano. CONSIDERANDO que o artigo 71, parágrafo terceiro, incisos I e II, do regulamento do PBI aprovado pela PREVIC (órgão responsável pela defesa dos interesses dos participantes e assistidos, nos termos do art. 3º, inciso VI, da Lei Complementar 109/2001), estabelece como condição para a migração a desistência da(s) ação(ões) judicial(is) com a renúncia dos direitos que a(s) fundam, o que poderá se dar, inclusive, por meio de transação, a ser homologada judicialmente, RESOLVE a Fundação Banrisul estabelecer os seguintes critérios e condições para a realização das transações e renúncias aptas a permitir a migração dos Participantes e Assistidos do PBI aos novos Planos aprovados pela PREVIC: SITUAÇÃO I - Processos com depósito judicial ativo que estiverem em fase de liquidação ou cumprimento de sentença (provisória ou definitiva), com classificação de risco de perda provável, em que os Autores buscam a integração em seu benefício previdenciário (tendo como consequência a descobertura da respectiva reserva matemática) de parcelas extrarregulamentares, dentre outras as seguintes: Auxílio Cesta-Alimentação - ACA, Abono de Dedicação Integral - ADI, FATOR PREVIDENCIÁRIO, ABONOS e HORAS EXTRAS. CONDIÇÕES/PROVIDÊNCIAS: A) Do valor total depositado em juízo pela Fundação, atestado pelo correspondente extrato da conta bancária judicial, relativamente a cada Autor, inicialmente, serão subtraídos, se houver, o valor dos honorários de

5 sucumbência já apurados e depositados pela Fundação e os valores já levantados pelo ACORDANTE por meio de Alvará na respectiva conta judicial. 5 B) Uma vez observado o disposto no item A, 70% (setenta por cento) do valor resultante estará disponível para a realização de transação, conforme cálculos realizados pela Fundação, devendo ser observado, em qualquer caso, o teto de R$ ,00 (cem mil reais). C) O valor disponível para transação, calculado nos termos mencionados nos itens anteriores, corresponderá ao valor bruto, pendente a dedução do imposto de renda, a ser realizada pelo Autor quando do levantamento dos valores, salvo outro procedimento estabelecido pelo Juízo competente. D) Não haverá a integração da parcela pleiteada no valor do benefício previdenciário do Autor, exceto se a referida integração já tiver ocorrido antes da transação. E) O levantamento dos valores transacionados somente será efetuado, pelo Autor quando da ocorrência cumulativa dos seguintes procedimentos: i) homologação da Transação pelo Juízo competente; ii) a comprovação, mediante petição juntada aos autos da ação judicial de que trata esta Situação, da baixa do(s) processo(s) objeto de renúncia em decorrência da Transação. F) O Autor renunciará aos direitos em que se funda a ação judicial objeto desta Situação. G) Os honorários de sucumbência que tenham sido depositados judicialmente pela Fundação serão garantidos ao patrono do Autor, limitados ao valor já depositado. H) Quaisquer outros honorários, além daqueles mencionados no item anterior, sejam eles de sucumbência ou decorrentes de contrato, serão suportados por cada parte. I) As eventuais custas remanescentes serão rateadas à razão de 50% (cinquenta por cento) entre as partes.

6 J) O valor depositado em juízo que não for objeto da transação será levantado pela Fundação quando do cumprimento das alíneas "i" e "ii" do item "E" acima. 6 SITUAÇÃO II - Processos com tutela em vigor, independentemente da fase processual, em que os Autores buscam a integração em seu benefício previdenciário (tendo como consequência a descobertura da respectiva reserva matemática) de parcelas extrarregulamentares, dentre outras as seguintes: Auxílio Cesta-Alimentação - ACA, Abono de Dedicação Integral - ADI, FATOR PREVIDENCIÁRIO, ABONOS e HORAS EXTRAS. CONDIÇÕES/PROVIDÊNCIAS: A) A transação envolverá os seguintes encaminhamentos: i) a suspensão imediata, em caráter provisório, do pagamento das tutelas, o que se tornará definitivo quando da homologação da Transação pelo Juízo competente; e ii) a não recuperação, pela Fundação, dos valores pagos por força de decisão liminar. B) Não haverá a integração da parcela pleiteada no valor do benefício previdenciário do Autor, exceto se a referida integração já tiver ocorrido antes da Transação. C) O Autor, após a homologação judicial da Transação, receberá através de depósito em sua conta bancária constante no cadastro da Fundação, a importância líquida de R$ 1.000,00 (hum mil reais), observada a eventual retenção de natureza tributária. D) O Autor renuncia aos direitos em que se funda a ação judicial objeto desta Situação. E) O pagamento dos valores transacionados somente será efetuado, pela Fundação, quando da ocorrência cumulativa dos seguintes procedimentos: i) homologação da Transação pelo Juízo competente; Ii) a comprovação, mediante petição juntada aos autos da ação judicial de que trata esta Situação, da baixa do(s) processo(s) objeto de renúncia em decorrência da Transação.

7 7 F) As eventuais custas remanescentes serão rateadas à razão de 50% (cinquenta por cento) entre as partes, sendo que cada parte será responsável pelo pagamento dos honorários dos seus respectivos advogados, inclusive eventuais saldos que aqueles procuradores possam vir a pleitear. SITUAÇÃO III - Ações ajuizadas pelos Autores em face da Fundação com o objetivo de sustar ou reduzir o percentual da recuperação, pela Fundação, dos valores decorrentes de tutelas anteriormente deferidas judicialmente, mas cassadas posteriormente, em processos em que os referidos Assistidos postulavam a integração em seu benefício previdenciário de parcelas extrarregulamentares, dentre outras as seguintes: ACA, ADI e ABONOS. CONDIÇÕES/PROVIDÊNCIAS: A) A transação envolverá a concordância expressa do Autor na fixação do percentual de 10% sobre o valor do benefício complementar bruto para efeito do parcelamento mensal referente à recuperação do valor decorrente das tutelas cassadas pela Fundação. B) A Fundação renuncia ao direito referente a 20% (vinte por cento) do valor total que ela pretende recuperar em face das tutelas anteriormente cassadas. C) As eventuais custas remanescentes serão rateadas à razão de 50% (cinquenta por cento) entre as partes, sendo que cada parte será responsável pelo pagamento dos honorários dos seus respectivos advogados, inclusive eventuais saldos que aqueles procuradores possam vir a pleitear. D) O Autor somente se valerá das regras referentes a essa Situação caso possua uma única ação movida em face da Fundação ou várias ações enquadradas nesta mesma Situação. SITUAÇÃO IV - Processos em que não haja depósitos judiciais ativos nem estejam ocorrendo pagamentos, pela Fundação, de tutelas, que estiverem em qualquer fase processual, cujos Autores buscam a integração em seu benefício previdenciário (tendo como consequência a descobertura da respectiva reserva

8 matemática) de parcelas extrarregulamentares, dentre outras as seguintes: ACA, ADI, FATOR PREVIDENCIÁRIO, ABONOS e HORAS EXTRAS. 8 CONDIÇÕES/PROVIDÊNCIAS: A) Quando a classificação de risco de perda do processo for provável ou possível, será proposta transação para pagamento da quantia líquida de R$ 2.000,00 (dois mil reais) ao Autor, observada a eventual retenção de natureza tributária. B) Quando a classificação de risco de perda do processo for remota, será proposta transação para pagamento da quantia líquida de R$ 1.000,00 (hum mil reais) ao Autor, observada a eventual retenção de natureza tributária. C) Não haverá a integração da parcela pleiteada no valor do benefício previdenciário do Autor, exceto se a referida integração já tiver ocorrido antes da Transação. D) O Autor renuncia aos direitos em que se funda a ação judicial objeto desta Situação. E) O pagamento dos valores transacionados somente será efetuado, pela Fundação, quando da ocorrência cumulativa dos seguintes procedimentos: i) homologação da Transação pelo Juízo competente; ii) a comprovação, mediante petição juntada aos autos da ação judicial de que trata esta Situação, da baixa do(s) processo(s) objeto de renúncia em decorrência da Transação. F) As eventuais custas remanescentes serão rateadas à razão de 50% (cinquenta por cento) entre as partes, sendo que cada parte será responsável pelo pagamento dos honorários dos seus respectivos advogados, inclusive eventuais saldos que aqueles procuradores possam vir a pleitear. SITUAÇÃO V - Processos movidos contra a Fundação com data de citação posterior à 31/12/2013, independentemente da fase processual.

9 CONDIÇÕES/PROVIDÊNCIAS: 9 A) Desistência da ação judicial, pelo Autor, com a renúncia expressa aos direitos em que se funda, o que se dará por meio da assinatura do Termo de Renúncia. B) Não haverá a integração da parcela pleiteada no valor do benefício previdenciário do Autor, exceto se a referida integração já tiver ocorrido. C) As eventuais custas remanescentes serão rateadas à razão de 50% (cinquenta por cento) entre as partes, sendo que cada parte será responsável pelo pagamento dos honorários dos seus respectivos advogados, inclusive eventuais saldos que aqueles procuradores possam vir a pleitear. CONDIÇÕES GERAIS APLICÁVEIS ÀS SITUAÇÕES I A V 1. Os valores recebidos pelos Autores nas transações deverão ser levados à Declaração de Ajuste Anual 2014/ As classificações de risco de perda dos processos, referidas nas situações I e IV, são a base para que a Auditoria Externa do Plano de Benefícios avalie a necessidade de registro contábil (provisionamento da potencial perda como uma obrigação no passivo) e/ou de divulgações das questões em notas explicativas às demonstrações contábeis Os significados dos termos utilizados entre os profissionais de contabilidade, para fins da classificação solicitada, são os seguintes: provável (maior probabilidade da perda ocorrer), possível (perda pode ocorrer) ou remota (remotamente trará perdas ou prejuízos para a entidade) Os referidos prognósticos são de responsabilidade dos advogados da Fundação Banrisul, responsáveis pela condução dos processos em que a Entidade figura como parte, e são encaminhados aos Auditores, anualmente, ao final de cada exercício, por meio de documento escrito e assinado. 3. O Acordo a ser celebrado com a Fundação por cada Autor através do respectivo Termo de Transação, quando estiver envolvido o pagamento de valores - Situações I, II e IV -, estará limitado, no caso de o Autor ser parte em mais de um processo judicial, a apenas um dos referidos processos, qual seja, aquele que lhe trouxer maior proveito econômico. Quanto aos demais

10 10 processos que envolvam o mesmo Autor, em tramitação na data da Transação: a) constará a referência à renúncia aos referidos processos no Termo de Transação; e b) deverá haver a expressa renúncia aos direitos neles pleiteados, por meio do(s) respectivo(s) Termo(s) de Renúncia, sem integração de qualquer valor no benefício previdenciário pago pela Fundação, exceto se a referida integração já tiver ocorrido antes da presente Transação A celebração do Termo de Transação estará condicionada, na situação descrita no item 3, à assinatura do(s) Termo(s) de Renúncia, pelo interessado, quanto aos demais processos movidos contra a Fundação e que não serão objeto de Transação Quanto ao(s) Termo(s) de Renúncia de que trata o subitem 3.1., deverá(ao) dele(s) constar(em) que as eventuais custas remanescentes serão rateadas à razão de 50% (cinquenta por cento) entre as partes, sendo que cada parte será responsável pelo pagamento dos honorários dos seus respectivos advogados, inclusive eventuais saldos que aqueles procuradores possam vir a pleitear Na situação mencionada no subitem 3.1., quanto aos processos em que houver a assinatura de Termo de Renúncia pelo Participante/Assistido: a) os eventuais valores depositados pela Fundação serão a ela liberados após a homologação judicial; b) Se tiver ocorrido o pagamento de valores ao Participante/Assistido em decorrência de eventual tutela, a Fundação renuncia ao direito de buscar qualquer recuperação judicial dos referidos valores. 4. Nas Situações de I a IV desta Política será celebrado um único Termo de Transação, independentemente do número de processos judiciais movidos pelo mesmo Autor contra a Fundação, observado o disposto nos item 3 e seus subitens Somente a Situação V não dependerá da celebração de um Termo de Transação, mas apenas da assinatura do respectivo Termo de Renúncia. 5. O Participante/Assistido somente estará apto a realizar a migração a um dos novos Planos oferecidos pela Fundação mediante a assinatura, com firma reconhecida em cartório, na presença de duas testemunhas, do Termo de Transação e do(s) Termo(s) de Renúncia referente(s) a todas as ações judiciais

11 movidas contra a Fundação, ressalvada a particularidade da Situação V que poderá envolver somente a assinatura de Termo de Renúncia O Termo de Transação e o(s) Termo(s) de Renúncia, conforme o caso, deverão ser apresentados na sede da Fundação no prazo de 60 (sessenta) dias, contados a partir do dia seguinte à publicação desta Política no site da Fundação, observando-se, porém, o limite de 3 (três) dias corridos antes do encerramento do prazo de migração, divulgado pela Fundação. 7. O respectivo Termo de Transação assinado pela Fundação Banrisul e com firma reconhecida, devido a questões operacionais, estará disponível ao participante, após 30 dias de sua celebração, na Central de Atendimento ao Participante, localizada na sede da Fundação. 8. A Fundação se encarregará da juntada aos respectivos autos tanto dos Termos de Transação como dos Termos de Renúncia relativos às situações I a V, conforme o caso. 9. O contato inicial com o Participante/Assistido se dará de forma institucional pela Fundação, detalhando as condições para a realização de transação e/ou renúncia de direitos. Havendo interesse o contato telefônico deverá ser através do Call Center que informará a forma de atendimento específico para os Acordos pela Assessoria Jurídica da Fundação. 10. A Assessoria Jurídica da Fundação será encarregada das informações processuais, esclarecimento de dúvidas, se necessário, com o retorno das ligações recebidas no prazo máximo de 48 horas, e suporte ao processo de execução desta Política, limitados estritamente aos parâmetros definidos nesta Circular, sem possibilidade alteração por negociação individual ou contraproposta. Atenciosamente, JORGE LUIZ FERRI BERZAGUI, Diretor-Presidente.