DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ TEKA TECELAGEM KUEHNRICH SA Versão : 2. Composição do Capital 1

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 7 Demonstração do Resultado Abrangente 8 Demonstração do Fluxo de Caixa 9 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2015 à 31/12/ DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 13 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 15 Balanço Patrimonial Passivo 16 Demonstração do Resultado 19 Demonstração do Resultado Abrangente 20 Demonstração do Fluxo de Caixa 21 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2015 à 31/12/ DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 25 Relatório da Administração 26 Notas Explicativas 34 Pareceres e Declarações Parecer dos Auditores Independentes - Negativa de Opinião 63 Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 66 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 67 Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 68

2 Índice Motivos de Reapresentação 69

3 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Último Exercício Social 31/12/2015 Do Capital Integralizado Ordinárias 168 Preferenciais 335 Total 503 Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 69

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Clientes Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Controladas Outros Ativos Não Circulantes Tributos a Recuperar Depósitos Judiciais Outros Créditos Investimentos Participações Societárias Participações em Controladas Propriedades para Investimento Imobilizado Imobilizado em Operação PÁGINA: 2 de 69

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Imobilizado Arrendado Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis PÁGINA: 3 de 69

6 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Fornecedores Estrangeiros Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Pis e Cofins a Recolher Imposto Retido na Fonte a Recolher Contribuição Previdenciaria Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Outras Partes Relacionadas Outros Dividendos e JCP a Pagar Comissões s/ Vendas a Pagar Outras Contas a Pagar Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis PÁGINA: 4 de 69

7 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Provisões Fiscais Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Debêntures Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Controladas Outros Obrigações Sociais Fornecedores Nacionais Fornecedores Estrangeiros Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Obrigações Trabalhistas Outras Contas a Pagar Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Cíveis Outras Provisões Provisões para Despesas Administrativas Provisão s/pl a Descoberto em Controladas Patrimônio Líquido PÁGINA: 5 de 69

8 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Capital Social Realizado Reservas de Reavaliação Reservas de Lucros Reserva Legal Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes Acumulados de Conversão PÁGINA: 6 de 69

9 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON -259, , , PN -259, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ ON -259, , , PN -259, , ,07807 PÁGINA: 7 de 69

10 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão de Controladas no Exterior Outros Resultados Abrangentes Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 8 de 69

11 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro/Prejuízo no Exercício Depreciação e Amortização Equivalência Patrimonial Provisões Variações Monetárias Variação Cambial de Investimentos no Exterior Variações nos Ativos e Passivos Variações Contas a Receber de Clientes Variações Estoques Variações Depósitos Judiciais Outras Variações Ativas Variações Fornecedores Variações Tributos a Recolher Outras Variações Passivas Caixa Líquido Atividades de Investimento Imobilizado Intangível Investimentos Caixa Líquido Atividades de Financiamento Empréstimos Tomados Pagamentos de Empréstimos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 9 de 69

12 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Realização do Custo Atribuído ao Imobilizado Tributos Diferidos s/realização do Custo Atribuído Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 10 de 69

13 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Realização do Custo Atribuído ao Imobilizado Tributos Diferidos s/realiz.do Custo Atribuído Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 11 de 69

14 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Realização do Custo Atribuído ao Imobilizado Tributos Diferidos s/realização do Custo Atribuído Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Realização da Reserva Reavaliação Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 12 de 69

15 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios PÁGINA: 13 de 69

16 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 14 de 69

17 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Clientes Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Outros Ativos Não Circulantes Tributos a Recuperar Depósitos Judiciais Outros Investimentos Propriedades para Investimento Imobilizado Imobilizado em Operação Imobilizado Arrendado Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis PÁGINA: 15 de 69

18 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Fornecedores Estrangeiros Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Pis e Cofins a Recolher Imposto Retido na Fonte a Recolher Contribuição Previdenciaria Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Outras Partes Relacionadas Outros Dividendos e JCP a Pagar Comissões s/vendas a Pagar Outras Contas a Pagar Provisões PÁGINA: 16 de 69

19 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Debêntures Outras Obrigações Outros Obrigações Sociais Fornecedores Nacionais Fornecedores Estrangeiros Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Obrigações Trabalhistas Outras Contas a Pagar Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Cíveis Outras Provisões Provisões para Despesas Administrativas Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Reavaliação PÁGINA: 17 de 69

20 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Reservas de Lucros Reserva Legal Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes Acumulados de Conversão Participação dos Acionistas Não Controladores PÁGINA: 18 de 69

21 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON -259, , , PN -259, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ ON -259, , , PN -259, , ,07807 PÁGINA: 19 de 69

22 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Lucro Líquido Consolidado do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão de Controladas no Exterior Outros Resultados Abrangentes Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 20 de 69

23 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro/Prejuízo no Exercício Depreciação e Amortização Provisões Variações Monetárias Variação Cambial de Investimento no Exterior Variações nos Ativos e Passivos Variações Contas a Receber Clientes Variações Estoques Variações Depósitos Judiciais Outras Variações Ativas Variações Fornecedores Variações Tributos a Recolher Outras Variações Passivas Caixa Líquido Atividades de Investimento Imobilizado Intangível Investimentos Caixa Líquido Atividades de Financiamento Empréstimos Tomados Pagamentos de Empréstimos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 21 de 69

24 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Realização do Custo Atribuído ao Imobilizado Tributos Diferidos s/realização do Custo Atribuído Outros Resultados Abrangentes Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado Saldos Finais PÁGINA: 22 de 69

25 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Realização do Custo Atribuído ao Imobilizado Tributos Diferidos s/realiz.do Custo Atribuído Outros Resultados Abrangentes Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado Saldos Finais PÁGINA: 23 de 69

26 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Realização do Custo Atribuído ao Imobilizado Tributos Diferidos s/realização do Custo Atribuído Outros Resultados Abrangentes Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Realização da Reserva Reavaliação Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado Saldos Finais PÁGINA: 24 de 69

27 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 25 de 69

28 Relatório da Administração TEKA TECELAGEM KUEHNRICH S.A. RESULTADOS DO EXERCÍCIO DE 2015 COMENTÁRIOS Ao longo do exercício de 2015, a Diretoria da TEKA não poupou esforço nem dedicação para o cumprimento das imposições emanadas do complexo processo de reestruturação e reposicionamento da empresa. Para tal, buscou junto ao Conselho de Administração, a necessária orientação estratégica e respectiva diretriz, do que resultaram frequentes debates, elaboração de cenários prospectivos, fixação de metas e as consequentes estimativas, com a constante identificação de oportunidades e a respectiva análise de custos e necessidades. Os resultados comparativos da TEKA entre os anos de 2014 e 2015 demonstram um crescimento praticamente em todos os índices. Destaque para o faturamento que apesar dos problemas econômicos em que o país se encontra, teve um crescimento de 19,3%, sendo importante, além do incremento, a estabilização mensal. As oscilações mês a mês, foram por movimentos sazonais. É fator preponderante que o Plano de Negócios, Operações e Atuações elaborado em 2014, pós-mudança na Diretoria da empresa, vem sendo cumprido principalmente no que diz respeito aos postos de trabalho. O crescimento do EBITDA, objetivo que vem sendo alcançado devido principalmente à redução de custos empreendidos dentro da empresa, correspondeu a uma melhora na ordem de 63,2%. Estes números foram alcançados pelo aperfeiçoamento de processos, em destaque a Área Industrial, que ao aprimorar estrategicamente a produção da empresa conseguiu reduzir de forma significativa os custos industriais. Igualmente, na Área Comercial envidaram-se esforços para buscar o crescimento das vendas nos próximos exercícios, iniciando uma forte reestruturação da força de vendas. Para alcançar o objetivo de vendas maiores, exigiram também criatividade na identificação de imprescindíveis ações promocionais, porém, que representassem dispêndios modestos e propiciassem resultados em prazos aceitáveis. Exemplo disto foi a participação da TEKA na TMT - Turnê do Mercado Têxtil, plataforma para divulgação das novas coleções e produtos, confirmando sua reputação de empresa inovadora. Grato reconhecimento foi ter sido conferido à TEKA pela 16ª Pesquisa Nacional das Marcas Preferidas de produtos de hospedagem - Revista Hotelaria Prêmio Hot Vip 2015, o prêmio de marca mais lembrada e preferida no segmento Cama, Mesa e Banho, além do Prêmio Hotelaria Profissional 2015 marcas de destaque. Durante o ano foram feitos lançamentos de coleções, entre eles está a Coleção Origens que tem como foco a sustentabilidade, onde na confecção dos produtos de cama e banho gera-se uma economia de água no processo em cerca de 20%. Outro lançamento de sucesso foi a Coleção Diamante com jogos de cama de 150 fios 100% algodão, que foi PÁGINA: 26 de 69

29 Relatório da Administração TEKA TECELAGEM KUEHNRICH S.A. RESULTADOS DO EXERCÍCIO DE 2015 muito bem aceita no mercado devido aos seus desenhos e cores, além do ótimo custo benefício. Atento a alta do dólar, a empresa também vem apostando em parcerias com clientes no exterior como mais um dos alicerces para incrementar os resultados. Os produtos são exportados para vários países da América Latina, Europa, Ásia e para os EUA. Em 2015, a média de produção voltada aos clientes do exterior foi de 7,4%. É público que o cenário macro econômico é desfavorável, mas a empresa está efetivamente conseguindo posicionar-se dentro de parâmetros que lhe permitem dar continuidade de suas atividades e superar os seus desafios e metas. A empresa sempre priorizou os 1600 trabalhadores existentes em seu quadro de pessoal e vem cumprindo os acordos estabelecidos com a justiça do trabalho depositando mensalmente os valores acordados. O custo financeiro corrente da empresa no ano de 2015 foi de R$ 18,7 milhões que representou 12,4% dos pagamentos realizados, onde vale ainda salientar, que o alto custo financeiro dispendido pela TEKA deve-se ao fato de depender de Factorings para conseguir produzir. É extremamente difícil dentro deste cenário desfavorável, a obtenção de créditos com taxas aceitáveis. Esta situação coloca a empresa com necessidades de compras de insumos à vista, o que dependendo de seus prazos de faturamento a obriga a tentar buscar créditos muito mais caros para seu capital de giro. A empresa precisa fomentar sua produção em praticamente 60 dias devido ao prazo médio de suas vendas no mercado. O que se pode analisar através destes números é que a empresa poderá superar o EBITDA negativo de forma robusta, caso consiga, através de venda de ativos e ou liberação de valores que se encontram em processos, alavancar sua produção com capital próprio. PREVISÕES PARA 2016 No Planejamento Estratégico da empresa para 2016, está previsto um crescimento de cerca de 30% em relação a Para alcançar este índice as premissas são a reconquista do seu market-share mediante a maior oferta de seus produtos ao mercado consumidor (interno e externo), com o lançamento de coleções, produtos, participação em feiras têxteis, bem como a atuação em novos nichos e canais mercadológicos. A marca TEKA continua sendo nosso principal ativo e esta força que é a marca, continuará nos dando lastro para praticar de forma intensiva o outsourcing não somente de produtos substitutos ou alternativos, mas também para ampliar a gama de produtos de outros segmentos. Adicionalmente a estas Unidades de Negócios já existentes, estamos PÁGINA: 27 de 69

30 Relatório da Administração TEKA TECELAGEM KUEHNRICH S.A. RESULTADOS DO EXERCÍCIO DE 2015 contemplando um aumento adicional de receitas oriundas de Novos Projetos e Novas Unidades de Negócios. A Administração está confiante na execução dos números projetados e deposita toda a sua confiança nos negócios da companhia para os próximos anos. PRINCIPAIS INDICADORES ( % ) RECEITA BRUTA CONSOLIDADA 151,3 180,4 19,3% MERCADO INTERNO 140,0 167,1 19,3% MERCADO EXTERNO 11,3 13,3 18,2% LUCRO BRUTO CONSOLIDADO 28,0 38,5 37,1% EBITDA (31,3) (11,5) 63,2% PRODUÇÃO ( ton mil) 4,8 5,1 5,9% RESULTADO CONSOLIDADO DO EXERCÍCIO (138,7) (130,4) 5,9% ( % Receita Líquida ) CPV CONSOLIDADO 76,6% 72,8% -3,8% LUCRO BRUTO 23,4% 27,2% 3,8% EBITDA -26,1% -8,1% 18,0% RESULTADO CONSOLIDADO DO EXERCÍCIO -115,6% -92,1% 23,5% RECEITA BRUTA (R$ MM) A Receita Bruta em 2015 apontou um aumento de 19,3% em relação ao mesmo período de 2014, totalizando R$ 180,4 MM. PÁGINA: 28 de 69

31 Relatório da Administração TEKA TECELAGEM KUEHNRICH S.A. RESULTADOS DO EXERCÍCIO DE 2015 O faturamento no Mercado Interno ficou em R$ 167,1 MM, apresentando um aumento de 19,3% no comparativo com O valor do Mercado Interno representou 92,6% do faturamento total da Empresa. O faturamento no Mercado Externo aumentou em 18,2% em relação a 2014 representando R$ 13,3 MM. PÁGINA: 29 de 69

32 Relatório da Administração TEKA TECELAGEM KUEHNRICH S.A. RESULTADOS DO EXERCÍCIO DE 2015 CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS Nosso CPV foi de R$ 103,2 MM em 2015, 12,2% acima de 2014 (R$ 91,9 MM). A margem do CPV pela Receita Líquida saiu de 76,6% em 2014 para 72,8% em LUCRO BRUTO O Lucro Bruto de R$ 38,5 MM foi 37,1% maior em comparação ao mesmo período de Em 2014 o valor foi de R$ 28,0 MM. A margem do Lucro Bruto pela Receita Líquida partiu de 23,4% em 2014 para 27,2% no ano de PÁGINA: 30 de 69

33 Relatório da Administração TEKA TECELAGEM KUEHNRICH S.A. RESULTADOS DO EXERCÍCIO DE 2015 EBITDA O EBITDA (Lucro Operacional antes das Despesas Financeiras, Impostos, Depreciação e Amortização) foi negativo em R$ 11,5 MM em 2015, que, comparado ao mesmo período de 2014, apresenta uma melhora de R$ 19,8 MM (R$ 31,3 negativo em 2014). A margem EBITDA pela receita líquida foi de 8,1% em PRODUÇÃO (mil toneladas) A produção de tecidos lisos e felpudos em relação a 2014 apresentou um aumento de 5,9% (4,8 mil toneladas para 5,1 mil toneladas). PÁGINA: 31 de 69

34 Relatório da Administração TEKA TECELAGEM KUEHNRICH S.A. RESULTADOS DO EXERCÍCIO DE 2015 RESULTADO DO EXERCÍCIO Apresentamos um resultado negativo de R$ 130,4 MM no ano de 2015 contra um resultado negativo de R$ 138,7 MM em INSTRUÇÃO CVM 381/2003 Em atendimento ao disposto nesta instrução, informamos que os auditores independentes, no decorrer do ano de 2015, prestaram apenas serviços de auditoria externa, não tendo sido realizados quaisquer outros trabalhos para a Companhia. AGRADECIMENTOS A Administração agradece o apoio e confiança dos Acionistas, Clientes, Fornecedores, Instituições Financeiras, Exmo Juiz responsável pela recuperação judicial, Administradora Judicial e em especial o empenho e compreensão de nossos colaboradores. PÁGINA: 32 de 69

35 Relatório da Administração TEKA TECELAGEM KUEHNRICH S.A. RESULTADOS DO EXERCÍCIO DE 2015 Blumenau (SC), 30 de março de A Administração PÁGINA: 33 de 69

36 TEKA Tecelagem Kuehnrich S/A - em recuperação judicial Notas explicativas Explicativas às demonstrações financeiras padronizadas Em 31 de dezembro de 2015 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma 1. Informações gerais A TEKA - Tecelagem Kuehnrich S.A. ( Companhia ou TEKA ) é uma companhia aberta e está registrada no CNPJ - Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas sob o nº / e NIRE Número de Inscrição de Registro de Empresas nº Está sediada na Rua Paulo Kuehnrich, 68, Bairro Itoupava Norte, na cidade de Blumenau (SC). A TEKA têm como atividade principal a indústria têxtil. Possui sua produção verticalizada, sendo conhecida mundialmente como produtora de artigos de cama, mesa e banho. Além de Blumenau (SC), possui unidades fabris em Indaial (SC) e Artur Nogueira (SP) e controladas em Buenos Aires (Argentina), Assunção (Paraguai), Munique (Alemanha) e Viena (Áustria). 1.1 Recuperação judicial A Companhia ajuizou ação de recuperação judicial na data de 26/10/2012, tendo o feito sido distribuído à 2ª Vara Cível de Blumenau SC, onde recebeu o nº A ação foi ajuizada em litisconsórcio facultativo ativo com as sociedades Teka Têxtil S/A, FB Indústria e Comércio Têxtil Ltda., Cerro Azul Participações e Administração Ltda. e Teka Investimentos Ltda. No dia 02 de outubro de 2013, ocorreu a AGC Assembleia Geral de Credores sendo aprovado o Plano de Recuperação Judicial, sendo homologado pelo Sr. Juiz da 2ª Vara Cível da Comarca de Blumenau, Osmar Tomazoni, em 30/10/2013. No entanto, depois da efetiva homologação da decisão da Assembleia Geral de Credores - AGC pelo Juízo responsável houve a interposição de quatro recursos de Agravo de Instrumento, visando atacar a decisão que aprovou a recuperação judicial da TEKA. Assim os efeitos da Recuperação Judicial protocolada pela TEKA em outubro de 2012 não estão ainda reconhecidos nas Demonstrações Contábeis. 2. Base de preparação e apresentação das informações financeiras trimestrais a) Declaração de conformidade com relação às normas de IFRS e às normas do CPC As presentes informações financeiras, preparadas considerando a continuidade normal dos negócios, incluem: Informações financeiras consolidadas As informações financeiras consolidadas foram elaboradas de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e também de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP). Também estão sendo apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das informações financeiras. As demonstrações dos valores adicionados estão sendo apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS. Informações financeiras individuais As informações financeiras individuais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP). Também estão sendo apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das informações financeiras. Essas práticas diferem das IFRS aplicáveis às informações contábeis separadas, em função da avaliação dos investimentos em controladas e coligadas, que no BR GAAP é feita pelo método de equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria efetuada pelo custo ou valor justo. b) Base de mensuração As informações financeiras individuais e consolidadas foram preparadas com base no custo histórico, com exceção dos instrumentos financeiros derivativos e outros instrumentos financeiros, que foram mensurados pelo valor justo. PÁGINA: 34 de 69

37 TEKA Tecelagem Kuehnrich S/A - em recuperação judicial Notas explicativas Explicativas às demonstrações financeiras padronizadas Em 31 de dezembro de 2015 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma c) Moeda funcional e moeda de apresentação Estas informações financeiras individuais e consolidadas são apresentadas em milhares de Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. d) Uso de estimativas e julgamentos A preparação das informações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as normas IFRS e com as normas CPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores relatados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. Estimativas e premissas são revistas de maneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no período em que as estimativas são revisadas e em quaisquer períodos posteriores afetados. As informações sobre premissas e estimativas que poderão resultar em ajustes dentro do próximo exercício financeiro estão incluídas nas seguintes Notas Explicativas: Nota Explicativa nº 1 Sucesso do plano de recuperação judicial. Notas Explicativas nº 9 e 10 - Depreciação e Amortização - vidas úteis e taxas e teste de impairment. Nota Explicativa nº 15 - Imposto de renda e contribuição social diferidos - prazo de realização. Notas Explicativas nº 16 Provisão para liquidação das obrigações tributárias - premissas de taxa de desconto utilizada e Contingências expectativa de êxito/perda. Nota Explicativa nº 25 - Instrumentos financeiros - premissas de cálculo do fair value. e) Aprovação das demonstrações financeiras As informações financeiras de 31 de dezembro de 2015 foram apreciadas e sua divulgação foi autorizada pela Administração em 16 de março de Resumo das principais políticas contábeis As políticas contábeis descritas abaixo têm sido aplicadas de maneira consistente a todos os períodos apresentados nestas informações financeiras individuais e consolidadas. 3.1 Base de consolidação As Informações Financeiras consolidadas são compostas pelas Informações Financeiras da TEKA S/A e suas controladas em 31 de dezembro de 2015, apresentadas abaixo: Participação (%) 31/12/15 31/12/14 País Direta Indireta Direta Indireta Teka Têxtil S.A. Brasil 99,99% 99,99% Tecelagem Kuehnrich Argentina 90,00% - 90,00% - Cerro Azul Part.e Adm. Ltda Brasil 99,99% - 99,99% - Teka Paraguay Paraguai 99,00% - 99,00% - Teka Europalager Alemanha 100,00% - 100,00% - Teka Investimentos Ltda Brasil - 99,99% - 99,99% Teka Fiação Ltda Brasil - 99,99% - 99,99% Salerna Holding Gmbh Áustria 100,00% - 100,00% - PÁGINA: 35 de 69

38 TEKA Tecelagem Kuehnrich S/A - em recuperação judicial Notas explicativas Explicativas às demonstrações financeiras padronizadas Em 31 de dezembro de 2015 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma As controladas são integralmente consolidadas a partir da data de aquisição, sendo esta, a data na qual a Companhia obtém controle, e continuam a ser consolidadas até a data em que esse controle deixe de existir. Os critérios adotados na consolidação são aqueles previstos pelo CPC 36 - Demonstrações Consolidadas, dos quais destacamos os seguintes: A Companhia inclui em sua consolidação todas as sociedades controladas nas quais a controladora, direta ou indireta, possui influência significativa que assegurem aos seus acionistas de modo permanente e preponderante o poder de eleger a maioria dos administradores. As demonstrações financeiras das controladas são elaboradas para o mesmo período de divulgação que o da controladora, utilizando políticas contábeis consistentes e padronizadas com o propósito de apresentação, classificação e mensuração uniformes. Todos os saldos intragrupo, receitas e despesas e ganhos e perdas não realizados, oriundos de transações intragrupo, são eliminados por completo, entre esses: a) Eliminação dos saldos das contas ativas e passivas decorrentes das transações entre as empresas incluídas na consolidação e eliminação das receitas e das despesas decorrentes de negócios com as sociedades incluídas na consolidação. b) Eliminação das parcelas dos resultados do exercício, dos lucros ou prejuízos acumulados e do custo de estoques ou do ativo não circulante que corresponderem a resultados, ainda não realizados, de negócios entre as sociedades. c) Eliminação do investimento relevante na proporção de seu respectivo patrimônio. Reconhecimento de prejuízos de empresas controladas atribuíveis à controladora que excedam o valor da participação até o limite do valor do investimento, exceto quando a controladora tem a obrigação ou intenção de cobrir estes prejuízos. 3.2 Instrumentos financeiros Tipos de instrumentos financeiros Os ativos financeiros podem ser classificados como: Empréstimos e recebíveis. Mensurados ao valor justo por meio do resultado. Disponíveis para venda. Mantidos até o vencimento. Em 31 de dezembro de 2015 a entidade não possui ativos financeiros classificados como disponíveis para venda e nem como mantidos até o vencimento. Os passivos financeiros podem ser classificados como: Mensurados ao valor justo por meio do resultado. Outros passivos financeiros. Classificação Ativos e passivos financeiros mensurados ao valor justo por meio de resultado PÁGINA: 36 de 69