Nota de Informação Estatística Lisboa, 21 de Julho de 2009

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1 Nota de Informação Estatística Lisboa, 21 de Julho de 2009 Balanço e demonstração de resultados da actividade consolidada do sistema bancário 1. O Banco de Portugal retoma nesta edição do Boletim Estatístico a publicação do balanço e da demonstração de resultados da actividade consolidada do sistema bancário (cfr. Anexo D), a qual será actualizada trimestralmente. Até à data, no Boletim Estatístico encontram-se publicados os quadros do balanço e da demonstração de resultados do sistema bancário português relativos ao período de Dezembro de 1998 a Dezembro de 20 (cfr. Anexo A), tendo a actualização desta informação sido suspensa a partir desta última data. 2. A partir de 1 de Janeiro de 20, as sociedades com valores mobiliários admitidos à cotação em mercados regulamentados da União Europeia ficaram obrigadas a preparar as suas demonstrações financeiras, em base consolidada, em conformidade com as Normas Internacionais de Contabilidade, por força do Regulamento (CE) n.º 16/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 19 de Julho. Relativamente às instituições financeiras não abrangidas por aquele Regulamento, o Banco de Portugal definiu o regime contabilístico previsto no Aviso n.º 1/20 do Banco de Portugal, o qual, de uma forma genérica, se caracteriza por exigir a aplicação das Normas Internacionais de Contabilidade (NIC) na preparação das contas consolidadas e por exigir a aplicação das denominadas Normas de Contabilidade Ajustadas (NCA) na preparação das contas individuais das instituições. O conceito de NCA corresponde a um quadro de referência relativamente próximo das NIC, em que se contemplam excepções, designadamente: manutenção das anteriores regras de valorimetria e provisionamento do crédito concedido a clientes; restrição de aplicação de algumas opções previstas nas NIC (v.g., não permitir a valorização dos activos tangíveis ao justo valor). Adicionalmente, na elaboração das contas NCA, o reconhecimento em resultados transitados do impacto contabilístico decorrente da transição para os critérios da IAS 19 (benefícios dos empregados) pode ser diferido ao longo de um período transitório, nos termos do Aviso n.º 12/2001 do Banco de Portugal. Durante o exercício de 20, as instituições abrangidas pelo novo regime puderam optar, transitoriamente, por manter a aplicação das anteriores normas contabilísticas. As entidades que utilizaram esta faculdade, na preparação das suas contas consolidadas, reportaram ao Banco de Portugal, com referência a 31 de Dezembro de 20, o recálculo das demonstrações financeiras, referentes a este exercício, em conformidade com as NIC. A adopção das NIC em 20 veio alterar de forma significativa a contabilização dos principais elementos patrimoniais e extrapatrimoniais das instituições financeiras. A adopção de novas regras contabilísticas 1

2 Nota de Informação Estatística Lisboa, 21 de Julho de 2009 originou assim a necessidade da adopção de novas apresentações para as demonstrações financeiras do sistema bancário português. No entanto, a coexistência de diferentes regimes contabilísticos em base consolidada - o anterior Plano de Contas para o Sistema Bancário (Instruções n.º 4/96 e 71/96 do Banco de Portugal), as designadas NCA e as NIC - e as dificuldades associadas ao estabelecimento de análises comparadas consistentes e suficientemente robustas entre estes sistemas contabilísticos heterogéneos (designadamente no plano da tipologia das operações e dos respectivos critérios valorimétricos) suscitaram a necessidade de se redefinir o universo de instituições a ser coberto e o detalhe de informação a ser disponibilizado. Com a adopção, no início de 20, das NIC/NCA pela totalidade das instituições, foi possível estabilizar o universo de instituições a serem consideradas no agregado do sistema bancário. Em concreto, o universo passou a considerar os grupos bancários, em base consolidada, que incluem no perímetro de consolidação pelo menos uma instituição de crédito ou uma empresa de investimento, e as instituições de crédito e as empresas de investimento, em base individual, que não são objecto de consolidação em Portugal. 3. Com esta edição do Boletim Estatístico passa a ser disponibilizada a seguinte informação 1 relativa ao sistema bancário, com base nos dados contabilísticos NIC/NCA (cfr. Anexo D): Balanço agregado do sistema bancário - actividade consolidada. Demonstração de resultados agregada do sistema bancário actividade consolidada. Balanço agregado do sistema bancário - actividade consolidada, excluindo instituições com sede no off-shore da Madeira. Demonstração de resultados agregada do sistema bancário actividade consolidada, excluindo instituições com sede no off-shore da Madeira. Entre Dezembro de 20 e Dezembro de 20, é disponibilizada informação apenas para as instituições/grupos bancários que adoptaram as NIC (ou as NCA) na elaboração das suas demonstrações financeiras (cfr. Anexo C). Em concreto, são considerados 13 grupos bancários, que representavam cerca de 87 por cento do total do activo do sistema bancário português em Dezembro de 20. Adicionalmente, para permitir uma avaliação do impacto da adopção das novas regras contabilísticas, são, em simultâneo, disponibilizados dados referentes ao mesmo agregado dos 13 grupos bancários elaborados de acordo com as normas incluídas no Plano de Contas para o Sistema Bancário (PCSB) (cfr. Anexo B). 4. A informação contabilística disponível, elaborada de acordo com as NIC e NCA, baseia-se nos requisitos estabelecidos nas Instruções n.º 23/20, 18/20 e 30/20 do Banco de Portugal. No contexto do estabelecido nas Instruções n.º 23/20 e 24/20 do Banco de Portugal recolhe-se informação trimestral relativa às contas da situação analítica de cada instituição/grupo bancário, em base individual e consolidada. A situação analítica consolidada é a correspondente ao perímetro de consolidação relevante para efeitos de supervisão em base consolidada. Este perímetro de consolidação corresponde ao perímetro contabilístico determinado definido na IAS 27 (que determina a consolidação integral de todas as filiais), excluindo-se porém da consolidação integral as filiais que desenvolvam actividade com natureza distinta (v.g. actividade seguradora, industrial ou comercial). A principal diferença face à 1 A informação histórica, bem como os dados actuais, estão disponíveis no sistema de difusão estatística na internet BPstat Estatísticas online. 2

3 Nota de Informação Estatística Lisboa, 21 de Julho de 2009 consolidação prevista nas normas de contabilidade internacional prende-se com a utilização do método da equivalência patrimonial na consolidação das participações em empresas de outros sectores (com particular importância no caso vertente no tocante às empresas de seguros e às sociedades gestoras de fundos de pensões). 5. A agregação agora apresentada privilegia uma apresentação das rubricas patrimoniais por finalidade, em contraponto à agregação por tipo de instrumento adoptada nas publicações até Dezembro de 20. Por exemplo, os títulos são classificados consoante a sua finalidade (para negociação, para investimento ou outra), quando anteriormente eram classificados por tipo de instrumento (dívida ou capital) e/ou por emitente. 6. Por último, é de referir que o conteúdo do Suplemento ao Boletim Estatístico, publicado em Agosto de 2001, se mantém válido para as séries terminadas em 20, baseadas em dados contabilísticos apurados de acordo com o PCSB. 3

4 Nota de Informação Estatística Lisboa, 21 de Julho de 2009 ANEXOS Anexo A Características da informação: Universo do sistema bancário. Plano de Contas do Sistema Bancário. Dezembro de 1998 Dezembro de 20. Quadros: Balanço agregado do sistema bancário actividade consolidada. Balanço agregado do sistema bancário, excluindo instituições com sede e/ou actividade predominante no offshore da Madeira actividade consolidada. Demonstração de resultados agregada do sistema bancário, excluindo instituições com sede e/ou actividade predominante no off-shore da Madeira actividade consolidada Anexo B Características da informação: Universo do sistema bancário e 13 grupos bancários que adoptaram as NIC/NCA no início de 20. Plano de Contas do Sistema Bancário. Dezembro de 20. Quadros: Balanço agregado do sistema bancário actividade consolidada. Demonstração de resultados agregada do sistema bancário actividade consolidada. Anexo C Características da informação: 13 grupos bancários que adoptaram as NIC/NCA no início de 20. Normas Internacionais de Contabilidade e Normas de Contabilidade Ajustadas. Dezembro de 20 Dezembro de 20. Quadros: Balanço agregado do sistema bancário actividade consolidada. Demonstração de resultados agregada do sistema bancário actividade consolidada. Anexo D Características da informação: Universo do sistema bancário. Normas Internacionais de Contabilidade e Normas de Contabilidade Ajustadas. Março de 20 Março de Quadros: Balanço agregado do sistema bancário - actividade consolidada. Demonstração de resultados agregada do sistema bancário actividade consolidada. Balanço agregado do sistema bancário - actividade consolidada, excluindo instituições com sede no off-shore da Madeira. Demonstração de resultados agregada do sistema bancário actividade consolidada, excluindo instituições com sede no off-shore da Madeira. 4

5 Anexo à Nota de Informação Estatística de

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7 B AGGREGATED BALANCE SHEET OF THE BANKING SYSTEM BALANÇO AGREGADO DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA (1) - CONSOLIDATED ACTIVITY (1) Saldos em fim de período End-of-period figures ACTIVO ASS 1 Caixa e activos face a bancos centrais 2 dos quais: caixa e activos face ao Banco de Portugal 3 Aplicações em outras instituições de crédito 4 País 5 Estrangeiro 6 Crédito sobre clientes (líquido de provisões (2) ) 7 Títulos e imobilizações financeiras (líquidos de provisões) 8 Imobilizado não financeiro e outros activos Cash and assets in central banks 1 of which: cash and assets in the Banco Portugal 2 Credits to other credit institutions 3 In the country 4 Abroad 5 Credit to customers (net of provisions (2) ) 6 Securities and financial fixed assets (net of provisions) 7 Non-financial fixed assets and other assets 8 9 Total do activo Total assets 9 PASSIVO E CAPITAIS PRÓPRIOS LIABILITIES AND EQUITY CAPITAL 10 Recursos de bancos centrais 11 dos quais: do Banco de Portugal 12 Recursos de outras instituições de crédito 13 País 14 Estrangeiro 15 Recursos de clientes 16 Responsabilidades representadas por títulos 17 Passivos subordinados 18 Provisões diversas (3) 19 Outros passivos 20 Capitais próprios Resources from central banks 10 of which: of the Banco de Portugal 11 Resources from other credit institutions 12 In the country 13 Abroad 14 Resources from customers 15 Liabilities represented by securities 16 Subordinated debt 17 Other provisions (3) 18 Other liabilities 19 Equity capital Total do passivo e capitais próprios Por memória: 22 Caixa e activos (líquidos) face ao Banco de Portugal (2-11) 23 Aplicações em outras instit. de crédito líquidas de recursos (3-12) 24 País (4-13) 25 Estrangeiro (5-14) Total liabilities and equity capital 21 Memo items : Cash and assets (net) in the Banco de Portugal (2-11) 22 Credits to other credit institutions net of resources (3-12) 23 In the country (4-13) 24 Abroad (5-14) (1) Sobremetodologias e conceitos ver Suplemento 1/01 ao Boletim Estatístico de Agosto 2001 e notas no fim da publicação. / For information on methodologies and conceptsplease see Supplement 1/01 to the Statistical Bulletin of August 2001 and see notes at the end of this publication. (2) Provisões específicas para crédito vencido, de cobrança duvidosa e de risco país. / Specific provisions for overdue loans, doubtful loans and country risk. (3) Inclui nomeadamente provisões para riscos gerais de crédito e para riscos bancários gerais. / Includes mainly general provisions for credit risks and for general banking risks.

8 B BALANÇO AGREGADO DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA (1) Excluindo instituições com sede e/ou actividade predominante no off-shore da Madeira Saldos em fim de período AGGREGATED BALANCE SHEET OF THE BANKING SYSTEM - CONSOLIDATED ACTIVITY (1 ) Excluding institutions with head office and/or carrying on their mainly activitiy in Madeira off-shore End-of-period figures ACTIVO 1 Caixa e activos face a bancos centrais 2 dos quais: caixa e activos face ao Banco de Portugal 3 Aplicações em outras instituições de crédito 4 País 5 Estrangeiro 6 Crédito sobre clientes (líquido de provisões (3) ) 7 Títulos e imobilizações financeiras (líquidos provisões) 8 Imobilizado não financeiro e outros activos 9 Total do activo ASS Cash and assets in central banks 1 of which: cash and assets in the Banco de Portugal 2 Credits to other credit institutions 3 In the country 4 Abroad 5 Credit to customers (net of provisions (3) ) 6 Securities and financial fixed asset(net of provisions) 7 Non-financial fixed assets and other assets 8 Total assets 9 PASSIVO E CAPITAIS PRÓPRIOS 10 Recursos de bancos centrais 11 dos quais: do Banco de Portugal 12 Recursos de outras instituições de crédito 13 País 14 Estrangeiro 15 Recursos de clientes 16 Responsabilidades representadas por títulos 17 Passivos subordinados 18 Provisões diversas (4) 19 Outros passivos 20 Capitais próprios LIABILITIES AND EQUITY CAPITAL Resources from central banks 10 of which: of the Banco de Portugal 11 Resources from other credit institutions 12 In the country 13 Abroad 14 Resources from customers 15 Liabilities represented by securities 16 Subordinated debt 17 Other provisions (4) 18 Other liabilities 19 Equity capital Total do passivo e capitais próprios Por memória: 22 Caixa e activos (líquidos) face ao Banco de Portugal (2-11) 23 Aplicações em outras instit. de crédito líq. de recurso (3-12) 24 País (4-13) 25 Estrangeiro (5-14) 26 Crédito vencido sobre clientes (parte de 6) 27 Provisões para crédito vencido e de cobrança duvidosa (parte de 6) Total liabilities and equity capital 21 Memo items: Cash and assets (net) in the Banco de Portugal (2-11) 22 Credits to other credit institutions net of resources(3-12) 23 In the country (4-13) 24 Abroad (5-14) 25 Credit overdue to customers (part of 6) 26 Provisions for overdue and doubtful loans (part of 6) (1) Sobremetodologiase conceitosversuplemento 1/01 ao Boletim Estatístico de Agosto2001e notas no fim da publicação. / Forinformation on methodologiesandconceptspleaseseesupplement 1/01 to the Statistical Bulletin of August 2001 and see notes at the end of this publication. (2) Provisões específicas para crédito vencido, de cobrança duvidosa e de risco país. / Specific provisions for overdue loans, doubtful loans and country risk. (3) Inclui nomeadamente provisões para riscos gerais de crédito e para riscos bancários gerais. / Includes mainly general provisions for credit risks and for general banking risks.

9 B DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS AGREGADA DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA (1) Excluindo instituições com sede e/ou actividade predominante no off-shore da Madeira Saldos em fim de período PROFIT AND LOSS ACCOUNT OF THE BANKING SYSTEM - CONSOLIDATED ACTIVITY (1 ) Excluding institutions with head office and/or carrying on their mainly activity in Madeira off-shore End-of-period figures Juros e proveitos equiparados 2 Juros e custos equiparados 3 Margem financeira 4 Rendimentos de títulos 5 Comissões líquidas 6 Resultado de operações financeiras Resultados em empresas associadas e filiais 7 excluídas da consolidação (líquidos) (a) 8 Outros proveitos de exploração (líquidos) 9 Outros resultados correntes Interest income 1 Interest expenses 2 Financial margin 3 Income from securities 4 Net commissions 5 Income from financial operations 6 Income from affiliated companies and branches excluded from consolidation (net) (a) 7 Other operational profits (net) 8 Other current income 9 10 Produto bancário 11 Custos com o pessoal 12 Fornecimentos e serviços de terceiros 13 Custos administrativos 14 Resultado bruto global 15 Resultados extraordinários 16 Amortizações do exercício 17 Provisões líquidas 18 Resultados antes de impostos e de minoritários Banking margin 10 Staff cost 11 Other administrative costs 12 Administrative expenses 13 Overall gross income 14 Extraordinary gains 15 Depreciations for the year 16 Net provisions 17 Income before taxes minority interests Impostos sobre lucros do exercício 20 Resultados antes de minoritários (b) 21 Interesses minoritários (líquidos) 22 Resultados do exercício Taxes on profit for the year 19 Income before minority interests (b) 20 Minority interests (net) 21 Profit / loss for the year

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11 BALANÇO AGREGADO DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA AGGREGATED BALANCE SHEET OF THE BANKING SYSTEM - CONSOLIDATED ACTIVITY Dezembro 20 December 20 TOTAL (1) GRUPO DE 13 INSTITUIÇÔES (2) 1 2 ACTIVO ASS 1 Caixa e activos face a bancos centrais 2 dos quais: caixa e activos face ao Banco de Portugal 3 Aplicações em outras instituições de crédito 4 País 5 Estrangeiro 6 Crédito sobre clientes (líquido de provisões (3) ) 7 Títulos e imobilizações financeiras (líquidos de provisões) 8 Imobilizado não financeiro e outros activos Cash and assets in central banks 1 of which: cash and assets in the Banco de Portugal 2 Credits to other credit institutions 3 In the country 4 Abroad 5 Credit to customers (net of provisions (3) ) 6 Securities and financial fixed asset(net of provisions) 7 Non-financial fixed assets and other assets 8 9 Total do activo Total assets 9 PASSIVO E CAPITAIS PRÓPRIOS 10 Recursos de bancos centrais 11 dos quais: do Banco de Portugal 12 Recursos de outras instituições de crédito 13 País 14 Estrangeiro 15 Recursos de clientes 16 Responsabilidades representadas por títulos 17 Passivos subordinados 18 Provisões diversas (4) 19 Outros passivos 20 Capitais próprios 21 Total do passivo e capitais próprios Por memória: 22 Caixa e activos (líquidos) face ao Banco de Portugal (2-11) 23 Aplicações em outras instit. de crédito líquidas de recursos (3-12) 24 País (4-13) 25 Estrangeiro (5-14) 26 Crédito vencido sobre clientes (parte de 6) 27 Provisões para crédito vencido e de cobrança duvidosa (parte de 6) LIABILITIES AND EQUITY CAPITAL Resources from central banks 10 of which: of the Banco de Portugal 11 Resources from other credit institutions 12 In the country 13 Abroad 14 Resources from customers 15 Liabilities represented by securities 16 Subordinated debt 17 Other provisions (4) 18 Other liabilities 19 Equity capital 20 Total liabilities and equity capital 21 Memo items: Cash and assets (net) in the Banco de Portugal (2-11) 22 Credits to other credit institutions net of resources (3-12) 23 In the country (4-13) 24 Abroad (5-14) 25 Credit overdue to customers (part of 6) 26 Provisions for overdue and doubtful loans (part of 6) TOTAL (1) GROUP OF 13 INSTITUTIONS (2) (1) Total das instituições financeiras excluindo instituições com sede e/ou actividade predominante no off-shore da Madeira. / Total of financial institutions excluding institutions with head office and/or carrying on their mainly activitiy in Madeira off-shore. (2) Instituições que adoptaram as Normas Internacionais de Contabilidade ou as Normas de Contabilidade Ajustadas no início de 20. / Institutions that have adopted the International Accounting Standards or the Adjusted Accounting Standards in the beginning of 20. (3) Provisões específicas para crédito vencido, de cobrança duvidosa e de risco país. / Specific provisions for overdue loans, doubtful loans and country risk. (4) Inclui nomeadamente provisões para riscos gerais de crédito e para riscos bancários gerais. / Includes mainly general provisions for credit risks and for general banking risks.

12 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS AGREGADA DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA PROFIT AND LOSS ACCOUNT OF THE BANKING SYSTEM - CONSOLIDATED ACTIVITY Dezembro 20 December 20 TOTAL (1) GRUPO DE 13 INSTITUIÇÔES (2) Juros e proveitos equiparados 2 Juros e custos equiparados 3 Margem financeira Interest income 1 Interest expenses 2 Financial margin 3 4 Rendimentos de títulos 5 Comissões líquidas 6 Resultado de operações financeiras Resultados em empresas associadas e filiais 7 excluídas da consolidação (líquidos) 8 Outros proveitos de exploração (líquidos) 9 Outros resultados correntes Income from securities 4 Net commissions 5 Income from financial operations 6 Income from affiliated companies and branches excluded from consolidation (net) 7 Other operational profits (net) 8 Other current income 9 10 Produto bancário Banking margin Custos com o pessoal 12 Fornecimentos e serviços de terceiros 13 Custos administrativos 14 Resultado bruto global Staff costs 11 Other administrative costs 12 Administrative expenses 13 Overall gross income Resultados extraordinários 16 Amortizações do exercício 17 Provisões líquidas 18 Resultados antes de impostos e de minoritários Extraordinary gains 15 Depreciations for the year 16 Net provisions 17 Income before taxes minority interests Impostos sobre lucros do exercício 20 Resultados antes de minoritários 21 Interesses minoritários (líquidos) 22 Resultados do exercício Taxes on profit for the year 19 Income before minority interests 20 Minority interests (net) 21 Profit / loss for the year TOTAL (1) GROUP OF 13 INSTITUTIONS (2 (1) Totaldasinstituiçõesfinanceirasexcluindoinstituiçõescomsedee/ouactividadepredominantenooff-shore damadeira. / Totaloffinancialinstitutions excluding institutions withheadofficeand/orcarryingontheirmainly activitiy in Madeira off-shore. (2) Instituições queadoptaramasnormasinternacionaisdecontabilidadeouasnormasdecontabilidadeajustadasnoinício de20. / Institutions that haveadoptedtheinternationalaccountingstandardsortheadjusted Accounting Standards in the beginning of 20.

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14 AGGREGATED BALANCE SHEET OF THE BANKING SYSTEM BALANÇO AGREGADO DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA NIC/NCA (continua) (1) - CONSOLIDATED ACTIVITY IAS/AAS (to be continued) (1) Saldos em fim de período End-of-period figures ACTIVO ASS 1 Caixa e disponibilidades em bancos centrais 2 Disponibilidades em outras instituições de crédito 3 Aplicações em instituições de crédito 4 Crédito líquido a clientes 5 Crédito bruto 6 do qual: crédito e juros vencidos 7 Imparidade e correcções de valor de crédito a clientes 8 Activos financeiros ao justo valor através de resultados 9 Títulos de capital 10 Instrumentos de dívida 11 Outros 12 Activos financeiros disponíveis para venda 13 Títulos de capital 14 Instrumentos de dívida 15 Outros 16 Investimentos detidos até à maturidade 17 Derivados de cobertura 18 Activos titularizados e não desreconhecidos 19 do qual: crédito a clientes 20 Investimento em filiais 21 Activos tangíveis e intangíveis 22 Outros activos 23 Total activo PASSIVO E CAPITAL Cash and claims on central banks 1 Claims and investment in other credit institutions 2 Investment in other credit institutions 3 Loans and receivables 4 Credit to customers (gross) 5 of which: credit overdue 6 Impairment on credit to customers 7 Financial assets at fair value through profit or loss 8 Equity 9 Debt instruments 10 Other 11 Available-for-sale financial assets 12 Equity 13 Debt instruments 14 Other 15 Investment held to maturity 16 Hedging derivatives 17 Securitised non-derecognised assets 18 of which: credit to customers 19 Investment in subsidiaries 20 Tangible and intangible assets 21 Other assets 22 Total assets 23 LIABILITIES AND EQUITY 24 Recursos de bancos centrais 25 Recursos de outras instituições de crédito 26 Recursos de clientes e outros empréstimos 27 Passivos financeiros de negociação 28 Responsabilidades representadas por títulos 29 Passivos subordinados 30 Derivados de cobertura 31 Passivos por activos não desreconhecidos 32 Outros passivos 33 Total passivo 34 Capital 35 do qual: resultado líquido do exercício 36 Total passivo e capital Resources from central banks 24 Resources from other credit institutions 25 Resources from customers and other loans 26 Financial liabilities held for trading 27 Liabilities represented by securities 28 Subordinated liabilities 29 Hedging derivatives 30 Liabilities for non-derecognised assets 31 Other liabilities 32 Total liabilities 33 Capital 34 of which: net profit and loss 35 Total liabilities and equity (1) Grupo de 13 instituições que adoptaram as Normas Internacionais de Contabilidade ou as Normas de Contabilidade Ajustadas no início de 20. / Group of 13 institutions that have adopted the International Accounting Standards or the Adjusted Accounting Standards in the beginning of 20.

15 AGGREGATED BALANCE SHEET OF THE BANKING SYSTEM BALANÇO AGREGADO DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA NIC/NCA (continuação) (1) - CONSOLIDATED ACTIVITY IAS/AAS (continued) (1) Saldos em fim de período End-of-period figures ACTIVO 1 Caixa e disponibilidades em bancos centrais Disponibilidades em outras instituições de crédito Aplicações em instituições de crédito Crédito líquido a clientes Crédito bruto do qual: crédito e juros vencidos Imparidade e correcções de valor de crédito a clientes Activos financeiros ao justo valor através de resultados Títulos de capital Instrumentos de dívida Outros Activos financeiros disponíveis para venda Títulos de capital Instrumentos de dívida Outros Investimentos detidos até à maturidade Derivados de cobertura Activos titularizados e não desreconhecidos do qual: crédito a clientes Investimento em filiais Activos tangíveis e intangíveis Outros activos Total activo PASSIVO E CAPITAL Recursos de bancos centrais Recursos de outras instituições de crédito Recursos de clientes e outros empréstimos Passivos financeiros de negociação Responsabilidades representadas por títulos Passivos subordinados Derivados de cobertura Passivos por activos não desreconhecidos Outros passivos Total passivo Capital do qual: resultado líquido do exercício Total passivo e capital ASS Cash and claims on central banks 1 Claims and investment in other credit institutions 2 Investment in other credit institutions 3 Loans and receivables 4 Credit to customers (gross) 5 of which: credit overdue 6 Impairment on credit to customers 7 Financial assets at fair value through profit or loss 8 Equity 9 Debt instruments 10 Other 11 Available-for-sale financial assets 12 Equity 13 Debt instruments 14 Other 15 Investment held to maturity 16 Hedging derivatives 17 Securitised non-derecognised assets 18 of which: credit to customers 19 Investment in subsidiaries 20 Tangible and intangible assets 21 Other assets 22 Total assets 23 LIABILITIES AND EQUITY Resources from central banks 24 Resources from other credit institutions 25 Resources from customers and other loans 26 Financial liabilities held for trading 27 Liabilities represented by securities 28 Subordinated liabilities 29 Hedging derivatives 30 Liabilities for non-derecognised assets 31 Other liabilities 32 Total liabilities 33 Capital 34 of which: net profit and loss 35 Total liabilities and equity (1) Grupo de 13 instituições que adoptaram as Normas Internacionais de Contabilidade ou as Normas de Contabilidade Ajustadas no início de 20. / Group of 13 institutions that have adopted the International Accounting Standards or the Adjusted Accounting Standards in the beginning of 20.

16 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS AGREGADA DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA NIC/NCA (continua) (1) Saldos em fim de período PROFIT AND LOSS ACCOUNT OF THE BANKING SYSTEM - CONSOLIDATED ACTIVITY IAS/AAS (to be continued) (1) End-of-period figures Juros e rendimentos similares 2 Juros e encargos similares 3 Margem financeira 4 Rendimentos de instrumentos de capital 5 Rendimentos de serviços e comissões (líquido) 6 Resultados de activos e passivos financeiros avaliados ao justo valor 7 Resultados de activos financeiros disponíveis para venda 8 Resultados de reavaliação cambial 9 Resultados de alienação de outros activos financeiros 10 Outros resultados líquidos de exploração 11 Produto bancário 12 Custos com o pessoal 13 Gastos gerais administrativos 14 Amortizações do exercício 15 Provisões líquidas de reposições e anulações 16 Perdas de imparidade e outras correcções de valor líquidas 17 Diferenças de consolidação negativas 18 Apropriação de result. de associadas e empreendimentos conjuntos (EP) 19 Resultado antes de impostos e de interesses minortitários 20 Impostos sobre lucros do exercício 21 Resultados antes de interesses minoritários 22 Interesses minoritários (líquidos) 23 Resultado líquido Interest income 1 Interest expenses 2 Financial margin 3 Income from capital instruments 4 Income from services and commissions (net) 5 Income financial assets and liabilities measured at fair value 6 Income from available-for-sale financial assets 7 Income from foreign exchange revaluation 8 Income from the sale of other financial assets 9 Other operating profit and loss 10 Gross income 11 Staff costs 12 General administrative costs 13 Depreciation 14 Provisions net of restitutions and annulments 15 Impairment losses and other net value adjustments 16 Negative goodwill immediately recognised in profit or loss 17 Appropriation of income from associates and joint ventures (equity method) 18 Income before taxes and minority interests 19 Taxes on profit 20 Income before minority interests 21 Minority interests (net) 22 Net profit and loss (1) Grupo de 13 instituições que adoptaram as Normas Internacionais de Contabilidade ou as Normas de Contabilidade Ajustadas no início de 20. / Group of 13 institutions that have adopted the International Accounting Standards or the Adjusted Accounting Standards in the beginning of 20.

17 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS AGREGADA DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA NIC/NCA (continuação) (1) Saldos em fim de período PROFIT AND LOSS ACCOUNT OF THE BANKING SYSTEM - CONSOLIDATED ACTIVITY IAS/AAS (continued) (1) End-of-period figures Juros e rendimentos similares 2 Juros e encargos similares 3 Margem financeira 4 Rendimentos de instrumentos de capital 5 Rendimentos de serviços e comissões (líquido) 6 Resultados de activos e passivos financeiros avaliados ao justo valor 7 Resultados de activos financeiros disponíveis para venda 8 Resultados de reavaliação cambial 9 Resultados de alienação de outros activos financeiros 10 Outros resultados líquidos de exploração 11 Produto bancário 12 Custos com o pessoal 13 Gastos gerais administrativos 14 Amortizações do exercício 15 Provisões líquidas de reposições e anulações 16 Perdas de imparidade e outras correcções de valor líquidas 17 Diferenças de consolidação negativas 18 Apropriação de result. de associadas e empreendimentos conjuntos (EP) 19 Resultado antes de impostos e de interesses minortitários 20 Impostos sobre lucros do exercício 21 Resultados antes de interesses minoritários 22 Interesses minoritários (líquidos) 23 Resultado líquido Interest income 1 Interest expenses 2 Financial margin 3 Income from capital instruments 4 Income from services and commissions (net) 5 Income financial assets and liabilities measured at fair value) 6 Income from available-for-sale financial assets 7 Income from foreign exchange revaluation 8 Income from the sale of other financial assets 9 Other operating profit and loss 10 Gross income 11 Staff costs 12 General administrative costs 13 Depreciation 14 Provisions net of restitutions and annulments 15 Impairment losses and other net value adjustments 16 Negative goodwill immediately recognised in profit or loss 17 Appropriation of income from associates and joint ventures (equity method) 18 Income before taxes and minority interests 19 Taxes on profit 20 Income before minority interests 21 Minority interests (net) 22 Net profit and loss (1) Grupo de 13 instituições que adoptaram as Normas Internacionais de Contabilidade ou as Normas de Contabilidade Ajustadas no início de 20. / Group of 13 institutions that have adopted the International Accounting Standards or the Adjusted Accounting Standards in the beginning of 20.

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19 B BALANÇO AGREGADO DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA NIC/NCA Saldos em fim de período AGGREGATED BALANCE SHEET OF THE BANKING SYSTEM - CONSOLIDATED ACTIVITY IAS/AAS End-of-period figures ACTIVO 1 Caixa e disponibilidades em bancos centrais 2 Disponibilidades em outras instituições de crédito 3 Aplicações em instituições de crédito 4 Crédito líquido a clientes 5 Crédito bruto 6 do qual: crédito e juros vencidos 7 Imparidade e correcções de valor de crédito a clientes 8 Activos financeiros ao justo valor através de resultados 9 Títulos de capital 10 Instrumentos de dívida 11 Outros 12 Activos financeiros disponíveis para venda 13 Títulos de capital 14 Instrumentos de dívida 15 Outros 16 Investimentos detidos até à maturidade 17 Derivados de cobertura 18 Activos titularizados e não desreconhecidos 19 do qual: crédito a clientes 20 Investimento em filiais 21 Activos tangíveis e intangíveis 22 Outros activos 23 Total activo PASSIVO E CAPITAL ASS Cash and claims on central banks 1 Claims and investment in other credit institutions 2 Investment in other credit institutions 3 Loans and receivables 4 Credit to customers (gross) 5 of which: credit overdue 6 Impairment on credit to customers 7 Financial assets at fair value through profit or loss 8 Equity 9 Debt instruments 10 Other 11 Available-for-sale financial assets 12 Equity 13 Debt instruments 14 Other 15 Investment held to maturity 16 Hedging derivatives 17 Securitised non-derecognised assets 18 of which: credit to customers 19 Investment in subsidiaries 20 Tangible and intangible assets 21 Other assets 22 Total assets 23 LIABILITIES AND EQUITY 24 Recursos de bancos centrais 25 Recursos de outras instituições de crédito 26 Recursos de clientes e outros empréstimos 27 Passivos financeiros de negociação 28 Responsabilidades representadas por títulos 29 Passivos subordinados 30 Derivados de cobertura 31 Passivos por activos não desreconhecidos 32 Outros passivos 33 Total passivo 34 Capital 35 do qual: resultado líquido do exercício 36 Total passivo e capital Resources from central banks 24 Resources from other credit institutions 25 Resources from customers and other loans 26 Financial liabilities held for trading 27 Liabilities represented by securities 28 Subordinated liabilities 29 Hedging derivatives 30 Liabilities for non-derecognised assets 31 Other liabilities 32 Total liabilities 33 Capital 34 of which: net profit and loss 35 Total liabilities and equity

20 B DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS AGREGADA DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA NIC/NCA Saldos em fim de período PROFIT AND LOSS ACCOUNT OF THE BANKING SYSTEM - CONSOLIDATED ACTIVITY IAS/AAS End-of-period figures Juros e rendimentos similares 2 Juros e encargos similares 3 Margem financeira 4 Rendimentos de instrumentos de capital 5 Rendimentos de serviços e comissões (líquido) 6 Resultados de activos e passivos financeiros avaliados ao justo valor 7 Resultados de activos financeiros disponíveis para venda 8 Resultados de reavaliação cambial 9 Resultados de alienação de outros activos financeiros 10 Outros resultados líquidos de exploração 11 Produto bancário 12 Custos com o pessoal 13 Gastos gerais administrativos 14 Amortizações do exercício 15 Provisões líquidas de reposições e anulações 16 Perdas de imparidade e outras correcções de valor líquidas 17 Diferenças de consolidação negativas 18 Apropriação de result. de associadas e empreendimentos conjuntos (EP) 19 Resultado antes de impostos e de interesses minortitários 20 Impostos sobre lucros do exercício 21 Resultados antes de interesses minoritários 22 Interesses minoritários (líquidos) 23 Resultado líquido Interest income 1 Interest expenses 2 Financial margin 3 Income from capital instruments 4 Income from services and commissions (net) 5 Income financial assets and liabilities measured at fair value) 6 Income from available-for-sale financial assets 7 Income from foreign exchange revaluation 8 Income from the sale of other financial assets 9 Other operating profit and loss 10 Gross income 11 Staff costs 12 General administrative costs 13 Depreciation 14 Provisions net of restitutions and annulments 15 Impairment losses and other net value adjustments 16 Negative goodwill immediately recognised in profit or loss 17 Appropriation of income from associates and joint ventures (equity method) 18 Income before taxes and minority interests 19 Taxes on profit 20 Income before minority interests 21 Minority interests (net) 22 Net profit and loss

21 B BALANÇO AGREGADO DO SISTEMA BANCÁRIO - ACTIVIDADE CONSOLIDADA NIC/NCA Excluindo instituições com sede no off-shore da Madeira Saldos em fim de período AGGREGATED BALANCE SHEET OF THE BANKING SYSTEM - CONSOLIDATED ACTIVITY IAS/AAS Excluding institutions with head office in Madeira off-shore End-of-period figures ACTIVO 1 Caixa e disponibilidades em bancos centrais Disponibilidades em outras instituições de crédito Aplicações em instituições de crédito Crédito líquido a clientes Crédito bruto do qual: crédito e juros vencidos Imparidade e correcções de valor de crédito a clientes Activos financeiros ao justo valor através de resultados Títulos de capital Instrumentos de dívida Outros Activos financeiros disponíveis para venda Títulos de capital Instrumentos de dívida Outros Investimentos detidos até à maturidade Derivados de cobertura Activos titularizados e não desreconhecidos do qual: crédito a clientes Investimento em filiais Activos tangíveis e intangíveis Outros activos Total activo PASSIVO E CAPITAL ASS Cash and claims on central banks 1 Claims and investment in other credit institutions 2 Investment in other credit institutions 3 Loans and receivables 4 Credit to customers (gross) 5 of which: credit overdue 6 Impairment on credit to customers 7 Financial assets at fair value through profit or loss 8 Equity 9 Debt instruments 10 Other 11 Available-for-sale financial assets 12 Equity 13 Debt instruments 14 Other 15 Investment held to maturity 16 Hedging derivatives 17 Securitised non-derecognised assets 18 of which: credit to customers 19 Investment in subsidiaries 20 Tangible and intangible assets 21 Other assets 22 Total assets 23 LIABILITIES AND EQUITY 24 Recursos de bancos centrais Recursos de outras instituições de crédito Recursos de clientes e outros empréstimos Passivos financeiros de negociação Responsabilidades representadas por títulos Passivos subordinados Derivados de cobertura Passivos por activos não desreconhecidos Outros passivos Total passivo Capital do qual: resultado líquido do exercício Total passivo e capital Resources from central banks 24 Resources from other credit institutions 25 Resources from customers and other loans 26 Financial liabilities held for trading 27 Liabilities represented by securities 28 Subordinated liabilities 29 Hedging derivatives 30 Liabilities for non-derecognised assets 31 Other liabilities 32 Total liabilities 33 Capital 34 of which: net profit and loss 35 Total liabilities and equity