RELATÓRIO DE GESTÃO 2015

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1 Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo Sescoop Nacional Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS RELATÓRIO DE GESTÃO 2015 Porto Alegre (RS), abril/2016 1

2 Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo Sescoop Nacional Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS RELATÓRIO DE GESTÃO - Exercício 2015 Relatório de Gestão do exercício 2015 apresentado aos órgãos de controle interno e externo e à sociedade como prestação de contas anual a que esta Unidade Prestadora de Contas está obrigada nos termos do parágrafo único do art.70 da Constituição Federal, elaborado de acordo com as disposições da IN TCU 63/2010, da DN TCU nº 146/2015, Portaria TCU 321/2015 e das orientações da Controladoria Geral da União Portaria CGU nº 522/2015. Porto Alegre (RS), abril/2016 2

3 Sumário APRESENTAÇÃO CAPÍTULO 1: VISÃO GERAL DA UNIDADE Finalidade e competências Normas e regulamentos de criação, alteração e funcionamento do Sescoop/RS Ambiente de Atuação Organograma Macroprocessos Finalísticos CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL E DESEMPENHOS ORÇAMENTÁRIO E OPERACIONAL Planejamento organizacional Descrição Sintética dos Objetivos do Exercício da UPC Estágio de Implementação do Planejamento Estratégico Vinculação dos planos da unidade com as competências institucionais e outros planos Formas e Instrumentos de Monitoramento da Execução e dos Resultados dos Planos Desempenho Orçamentário Execução física e financeira dos projetos e atividades executados em 2015, por área de atuação Investimentos em Formação Profissional Investimento em Promoção Social Investimento em Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas Gestão do sistema: gestão interna Fatores intervenientes do desempenho orçamentário Execução descentralizada com transferência de recursos Informações sobre Realização das receitas Informações sobre a execução das despesas Desempenho operacional Apresentação e análise dos indicadores de desempenho CAPÍTULO 3: GOVERNANÇA Descrição das estruturas de governança Informações sobre dirigentes e colegiados Atuação da unidade de Auditoria Interna Atividades de correição e apuração de ilícitos administrativos Gestão de riscos e controles internos Política de remuneração aos administradores, membros da diretoria e de conselhos Política de remuneração dos membros da diretoria estatutária e dos conselhos de administração e fiscal

4 Demonstrativo de remuneração mensal de membros do conselho Demonstrativo sintético da remuneração dos administradores e membros de diretoria Informações sobre a empresa de Auditoria Independente contratada CAPÍTULO 4: RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE Canais de acesso ao cidadão Carta de serviços ao cidadão Aferição do grau de satisfação dos cidadãos usuários Mecanismos de transparência das informações relevantes sobre a atuação da unidade CAPÍTULO 5: DESEMPENHO FINANCEIRO E INFORMAÇÕES CONTÁBEIS Desempenho financeiro do exercício Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos Sistemática de apuração de custos no âmbito da unidade Demonstrações contábeis exigidas pela lei 6.404/76 e notas explicativas CAPÍTULO 6: ÁREAS ESPECIAIS DA GESTÃO Gestão de Pessoas Estrutura de pessoal da unidade Demonstrativo das despesas com pessoal Gestão de riscos relacionados a pessoal Gestão de Patrimônio e da Infraestrutura Gestão do patrimônio imobiliário Informações sobre imóveis locados de terceiros Gestão da Tecnologia da Informação Principais sistemas de informação Informações sobre Planejamento Estratégico TI (PETI) e Plano Diretor de TI (PDTI) Gestão ambiental e sustentabilidade Adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de serviços ou obras CAPÍTULO 7: CONFORMIDADE DA GESTÃO E DEMANDAS DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE Tratamento de determinações e recomendações do TCU Tratamento de recomendações do órgão de controle interno Medidas administrativas para a apuração de responsabilidade por danos ao erário Demonstrações da conformidade do cronograma de pagamento de obrigações como disposto no art. 5º da Lei 8.666/ Anexos

5 Relatórios e Pareceres

6 Lista de Anexos Anexo 1: Detalhamento do organograma funcional do Sescoop/RS Anexo 2: Execução física e financeira por ação, objetivo estratégico e área de atuação Anexo 3: Demonstrações Contábeis previstas pela lei nº 6.404/76, incluindo as notas explicativas

7 Lista de Abreviações e Siglas AI - Ações de Informática CGU - Controladoria Geral da União CONFISC - Conselho Fiscal CONSAD - Conselho Administrativo DGRV - Deutscher Genossenschafts- und Raiffeisenverband e.v. DN - Decisão Normativa Escoop - Faculdade de Tecnologia do Cooperativismo Escoop Fundecoop - Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo GA - Gestão Administrativa GCFA - Garantir Comunicação Frequente e Ágil GPPI - Gestão do Processo de Planejamento Institucional IN - Instrução Normativa LOA - Lei Orçamentária Anual MSA - Manutenção de Serviços Administrativos OCERGS - Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado do Rio Grande do Sul SA - Serviços de Auditoria SMCF - Serviços de Manutenção e Controle Financeiro SIAFI - Sistema Integrado de Administração Financeira SIORG - Sistema de Informações Organizacionais do Governo Federal SESCOOP/RS - Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul TCU - Tribunal de Contas da União PDTI - Plano Diretor de Tecnologia da Informação PSI - Plano de Segurança da Informação PPCI - Plano de Prevenção Contra Incêndio DI - Divulgação Institucional FP - Formação Profissional MO - Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas PS - Promoção Social 7

8 Lista de Figuras Figura 1: Organograma funcional do Sescoop/RS Figura 2: Dinâmica dos processos do Sescoop/RS Figura 3: Desafios do cooperativismo Figura 4: Mapa Estratégico Sescoop

9 Lista de Quadros Quadro 1: Números do cooperativismo no Estado do Rio Grande do Sul Quadro 2: Estratégias adotadas pelo Sescoop/RS para atingir os objetivos estratégicos do exercício de Quadro 3: Execução física e financeira dos objetivos estratégicos do Sescoop/RS exercício de Quadro 4: Realizações financeiras por área de atuação Quadro 5: Objetivos estratégicos do Sescoop/RS Quadro 6: Programas e Ações desvinculados aos objetivos estratégicos Quadro 7: Execução orçamentária dos programas executados pelo Sescoop/RS Quadro 8: x - financeiro por natureza - Formação Profissional Quadro 9: x - financeiro por natureza de projetos da Escoop e cooperativas - Formação Profissional Quadro 10: x - físico por natureza - Formação Profissional Quadro 11: x - financeiro por natureza - Promoção Social Quadro 12: x - físico por natureza - Promoção Social Quadro 13: x - financeiro por natureza - Monitoramento Quadro 14: x - financeiro por ação - Gestão do Sistema e Investimentos Quadro 15: Resumo instrumentos celebrados e montantes transferidos nos últimos exercícios Quadro 16: Resumo instrumentos celebrados e montantes recebidos nos últimos exercícios Quadro 17: Resumo da prestação de contas sobre transferências concedidas pela UPC na modalidade de convênio Quadro 18: Análise das contas prestadas no exercício de referência do relatório de gestão Quadro 19: Perfil dos atrasos na análise das contas prestadas por recebedores de recursos Quadro 20: Evolução das receitas do Sescoop/RS Quadro 21: Execução das receitas do Sescoop/RS Quadro 22: Execução das despesas por modalidade de licitação, natureza e elementos de despesa do Sescoop/RS / Quadro 23: Evolução das despesas do Sescoop/RS Quadro 24: Despesas por grupo e elemento de despesa Quadro 25: Relação dos dirigentes e membros de conselhos, indicando o período de gestão, função, o segmento e órgão que representa Quadro 26: Remuneração dos conselhos de administração e fiscal Quadro 27: Síntese da remuneração do superintendente Quadro 28: Força de trabalho da UPC Quadro 29: Distribuição da lotação efetiva Quadro 30: Evolução da estrutura de pessoal do Sescoop/RS por faixa etária, em Quadro 31: Evolução da estrutura de pessoal do Sescoop/RS por nível de escolaridade, em Quadro 32: Distribuição dos empregados por cargo, em Quadro 33: Distribuição dos empregados por faixa salarial, em Quadro 34: Movimentação do quadro de pessoal, em Quadro 35: Qualificação da força de trabalho, em Quadro 36: Despesa de pessoal Quadro 37: Despesas e evolução da estrutura de pessoal do Sescoop/RS Quadro 38: Investimento em capacitação de pessoal, executados pelo Sescoop/RS Quadro 39: Deliberações do TCU que permanecem pendentes de cumprimento Quadro 40: Recomendações do órgão de controle interno que permanecem pendentes de cumprimento

10 APRESENTAÇÃO Este Relatório de Gestão do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS, apresenta o desempenho e os resultados das atividades e ações da Instituição no apoio ao cooperativismo. O documento evidencia os princípios e os valores que conduzem a atuação do Sescoop/RS, bem como suas estratégias e compromissos perante seus diversos públicos de relacionamento. O presente relatório está estruturado em tópicos, abaixo sintetizados: Capítulo 1: Visão Geral da Unidade: apresenta os dados e informações sobre a identificação da Unidade Estadual; Capítulo 2: Planejamento Organizacional e Desempenhos Orçamentário e Operacional: apresenta os comentários e informações sobre a construção do plano estratégico, das estratégias adotadas, das principais ferramentas utilizadas, da execução física e financeira, do desempenho orçamentário, além dos indicadores de desempenho operacional da Unidade; Capítulo 3: Governança: descreve a estrutura de governança, tais como a unidade de auditoria interna, conselhos e compliance, demonstrando a qualidade e suficiência dos controles internos, a execução das atividades de correição, a relação dos principais dirigentes e membros de conselhos, sua remuneração e informações sobre a empresa de auditoria independente; Capítulo 4: Relacionamento com a Sociedade: informa sobre a acessibilidade dos cidadãos e os mecanismos de transparência das informações de interesse público; Capítulo 5: Desempenho Financeiro e Informações Contábeis: apresenta informações sobre a execução financeira, aspectos contábeis e sistemática de apuração dos custos da unidade; Capítulo 6: Áreas Especiais da Gestão: demonstra as políticas e iniciativas adotadas na Gestão: de Pessoas, do Patrimônio e Infraestrutura, da Tecnologia da Informação; Ambiental e Sustentabilidade; Capítulo 7: Conformidade da Gestão e Demandas dos Órgãos de Controle: descreve o tratamento dado às determinações e recomendações dos órgãos de controle e medidas de conformidade adotadas na gestão; Anexos e Apêndices: apresenta documentos, tabelas e quadros que ocupem mais de uma página, devidamente referenciados nos capítulos. Relatórios, Pareceres e Declarações: apresenta as Demonstrações Contábeis previstas pela Lei nº 6.404/76, o Relatório de Auditoria Interna, os Pareceres dos Conselhos Nacional e Estadual, o Parecer do Conselho Fiscal, o Relatório de Auditoria Independente e a Declaração de Cumprimento das Disposições da Lei 8.730/1993 quanto à entrega das declarações de bens e rendas. O Sescoop/RS não realizou execução física ou financeira de ações da L.O.A - Lei Orçamentária Anual e não possui servidores inativos e pensionistas no seu Quadro de Pessoal, de modo que estas informações não constam no presente Relatório de Gestão. 10

11 Os dados apresentados no presente relatório demonstram que as ações, de apoio ao desenvolvimento das cooperativas, estão alinhadas ao seu Planejamento Estratégico , que elenca entre os desafios a serem superados a qualificação de pessoas; profissionalização da gestão e a governança do sistema cooperativo; fortalecimento da cultura cooperativista e fortalecimento da imagem e da comunicação do cooperativismo. Entre as ações realizadas em 2015, destacam-se: O Projeto Aprendiz Cooperativo, que beneficiou jovens; A comemoração do Dia C - Dia de Cooperar, que favoreceu mais de 100 mil pessoas e apresentou à sociedade gaúcha as ações sociais que as cooperativas executam; A realização do 4º Encontro de Presidentes e Executivos de Cooperativas (Epecoop), que teve como principal objetivo debater sobre as mudanças da economia brasileira e temas importantes para o setor como sucessão familiar, modelos de gestão em cooperativas, governança e liderança; A campanha publicitária com o tema Ação Cooperativista para um mundo melhor, justamente para sensibilizar a sociedade sobre os impactos positivos do cooperativismo nas comunidades; O Curso Superior de Tecnologia em Gestão de Cooperativas: visando formar profissionais capazes de responder aos desafios da Sociedade e Cooperativas em contínua transformação, em 2015, o curso contou com a participação de 68 alunos; O MBA em Gestão de Cooperativas: visando proporcionar aos dirigentes e profissionais envolvidos em atividades ligadas ao cooperativismo, uma clara compreensão da dinâmica dos mercados e, possibilitando acesso ao conhecimento das tendências da moderna gestão empresarial, o curso obteve a participação de 181 alunos; Criação do primeiro curso de Mestrado em Gestão Estratégica de Cooperativas da Faculdade de Tecnologia do Cooperativismo, que possibilitará a formação de mestres aptos a disseminar os conhecimentos em cooperativismo nas instituições de ensino superior; Implantação do programa Autogestão, que permitirá monitorar os desempenhos e resultados das cooperativas. Com essas iniciativas, o Sescoop/RS atua de forma continuada, supera desafios e evolui no sentido de cumprir, cada vez mais, seu papel perante associados e empregados das cooperativas do Estado do Rio Grande do Sul. 11

12 CAPÍTULO 1: VISÃO GERAL DA UNIDADE Identificação da Instituição Poder e Órgão de Vinculação Poder: Executivo Órgão de Vinculação: Ministério do Trabalho e Previdência Social - MTPS Código SIORG: Identificação da Unidade Prestadora de Contas Denominação completa: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul Denominação Abreviada: Sescoop/RS Código SIORG: Não se aplica Código LOA: Não se aplica Código SIAFI: Não se aplica Natureza Jurídica: Serviço Social Autônomo CNPJ: / Principal Atividade: Outras atividades de ensino não especificadas anteriormente Código CNAE: /99 Telefones/Fax de contato: (51) Endereço Eletrônico: sescooprs@sescooprs.coop.br Página na Internet: Endereço Postal: Rua Félix da Cunha, 12 - Cep: Porto Alegre/RS 1.1. Finalidade e competências Finalidade: o Sescoop foi criado por meio da medida provisória nº 1.715, de 3 de setembro de 1998, com a finalidade de organizar, administrar e executar em todo o território nacional o ensino de formação profissional, desenvolvimento e promoção social do trabalhador em cooperativa e dos cooperados (Art. 7º) Competências: as competências do Sescoop estão definidas no Decreto n 3.017, de 6 de abril de São elas: I - organizar, administrar e executar o ensino de formação profissional e a promoção social dos trabalhadores e dos cooperados das cooperativas em todo o território nacional; II - operacionalizar o monitoramento, a supervisão, a auditoria e o controle em cooperativas, conforme sistema desenvolvido e aprovado em Assembleia Geral da Organização das Cooperativas Brasileiras - OCB; III - para o desenvolvimento de suas atividades, o SESCOOP contará com centros próprios ou atuará sob a forma de cooperação com órgãos públicos ou privados Normas e regulamentos de criação, alteração e funcionamento do Sescoop/RS Normas relacionadas à Unidade Prestadora de Contas Normas de criação e alteração da Unidade Prestadora de Contas Medida Provisória nº 1.715, de 03 de setembro de 1998 e suas reedições e Decreto nº 3.017, de 07 de abril de 1999, publicado no Diário Oficial da União em 07 de abril de 1999 (Aprova o Regimento do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo - Sescoop); Lei nº , de 23 de novembro de Outras normas infralegais relacionadas à gestão e estrutura da Unidade Prestadora de Contas Regimento Interno registrado no 1 Cartório de Títulos e Documentos de Pessoa Jurídica de Porto Alegre, sob nº em 27 de maio de Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Prestadora de Contas Regulamento de Licitações e Contratos - Resoluções nº 850 e 860/2012. Norma de Pessoal - Resolução 300/

13 1.3. Ambiente de Atuação O Sescoop/RS atua em ambiente de elevada complexidade, pois busca apoiar de modo efetivo cooperativas de 13 (treze) diferentes Ramos/setores/subsetores de atividade econômica (da agricultura aos serviços, passando pelo comércio e pela indústria), com portes distintos (das grandes às pequenas) e distribuídas espacialmente por todo o Estado do Rio Grande do Sul. A seguir, uma síntese descritiva de cada um dos ramos: 1. Agropecuário: constituído por cooperativas de produtores rurais ou agropastoris e de pesca, cujos meios de produção pertençam ao associado. Caracterizam-se pelos serviços prestados aos associados, como recebimento ou comercialização da produção conjunta, armazenamento e industrialização. 2. Consumo: constituído por cooperativas dedicadas à compra em comum de artigos de consumo para seus associados. É o ramo mais antigo no Brasil e no mundo. 3. Crédito: constituído por cooperativas destinadas a promover a poupança e financiar necessidades ou empreendimentos de seus cooperados. Atuam no crédito rural e urbano. 4. Educacional: constituído por cooperativas de profissionais em educação, de alunos, de pais de alunos, de empreendedores educacionais e de atividades afins. O papel da cooperativa de ensino é ser mantenedora da escola. 5. Especial: constituído por cooperativas de pessoas que precisam ser tuteladas (menor de idade ou relativamente incapaz) ou as que se encontram em situação de desvantagem nos termos da Lei 9.867, de 10 de novembro de A atividade econômica mais comum neste ramo é a produção artesanal de peças de madeira, roupas ou artes plásticas. 6. Habitacional: constituído por cooperativas destinadas à construção, manutenção e administração de conjuntos habitacionais para seu quadro social. 7. Infraestrutura: constituído por cooperativas que atendem direta e prioritariamente o próprio quadro social com serviços de infraestrutura. As cooperativas de eletrificação rural, que são a maioria deste ramo, aos poucos estão deixando de serem meros repassadores de energia, para se tornarem geradoras de energia. 8. Mineral: constituído por cooperativas com a finalidade de pesquisar, extrair, lavrar, industrializar, comercializar, importar e exportar produtos minerais. 9. Produção: constituído por cooperativas dedicadas à produção de um ou mais tipos de bens e produtos, quando detenham os meios de produção. 10. Saúde: constituído por cooperativas que se dedicam à preservação e promoção da saúde humana em seus variados aspectos. 11. Trabalho: engloba todas as cooperativas constituídas por categorias profissionais (professores, engenheiros, jornalistas e outros), cujo objetivo é proporcionar fontes de 13

14 ocupação estáveis e apropriadas aos seus associados, através da prestação de serviços a terceiros. 12. Transporte: constituído pelas cooperativas que atuam no transporte de cargas e/ou passageiros. 13. Turismo e lazer: constituído por cooperativas prestadoras de serviços turísticos, artísticos, de entretenimento, de esportes e de hotelaria. Atendem direta e prioritariamente o seu quadro social nestas áreas. O desafio maior da Unidade é apoiar, de modo efetivo, amplo e diversificado conjunto de empreendimentos cooperativos, de diferentes ramos que atuam no estado, cujos grandes números estão apresentados no Quadro 1, a seguir: Quadro 1: Números do cooperativismo no Estado do Rio Grande do Sul Número de cooperativas Número de cooperados Número de empregados Variação Variação Variação ,47% ,06% ,43% Fonte: Ocergs - base 31/12/2015 Mesmo com pequena redução na quantidade de cooperativas, motivado basicamente pela inativação cadastral, os dados apresentados, demonstram que o cooperativismo se consolida, mesmo em momentos de crise, como instrumento de desenvolvimento econômico e social, contabilizando 2,5 milhões de cooperados e gerando emprego direto para 58 mil trabalhadores, representando expansão em relação ao exercício anterior, de 2,06% e 7,43% respectivamente Organograma Em conformidade com o Plano de Cargos, Carreiras e Salários - PCCS, aprovado em 26/07/2011 pela Resolução do Sescoop/RS n 29/2001, a estrutura organizacional da Unidade está demonstrada na Figura 1 e o seu detalhamento é apresentado no Anexo 1: 14

15 Figura 1: Organograma funcional do Sescoop/RS Fonte: Sescoop/RS 15

16 1.5. Macroprocessos Finalísticos Os macroprocessos não estão mapeados. Percebemos, no entanto, a necessidade e sua importância, uma vez que o mapeamento dos processos, possibilita, através da sua descrição e de seu desenho, uma visão do modelo de gestão adotado pela Instituição. Diante desta necessidade, o Sescoop/RS vislumbra realizar o mapeamento de todas as atividades desenvolvidas e identificar os macroprocessos até o final de Registra-se com relação ao ambiente de negócios, que as demandas são originadas nas sociedades cooperativas. Estas, por sua vez, devem observar requisitos, como por exemplo, o registro junto à Ocergs, para que possam utilizar os serviços disponibilizados pela Instituição. Para melhor entendimento da dinâmica dos processos de negócios, foi elaborada a Figura 2, que possibilita visualizar o desdobramento das atividades desenvolvidas nos distintos níveis da Instituição, principalmente as ações voltadas ao cumprimento da missão institucional. Figura 2: Dinâmica dos processos do Sescoop/RS Fonte: Sescoop/RS É possível visualizar clara divisão de responsabilidades e foco de atuação diferenciado entre as duas grandes áreas: A área fim, responsável pelas atividades finalísticas; A área meio, responsável pelas atividades de suporte e controle. 16

17 Os processos finalísticos, apresentam-se ligados à essência do funcionamento da Instituição. São aqueles que caracterizam a atuação da Instituição e recebem apoio de outros processos internos, gerando produtos ou serviços para as cooperativas, seus associados, empregados e seus familiares. Os processos organizacionais enquadrados nesta categoria contemplam as três áreas prioritárias de atuação, ou seja, Formação Profissional, Promoção Social e Monitoramento, regimentalmente definidas, e diretamente relacionadas à execução dos objetivos estratégicos, dando suporte à sua missão institucional. Quanto aos requisitos, estão dispostos em normativos internos do Sescoop/RS e regulamentam a sistemática de acesso aos serviços e projetos, assim como definem critérios objetivos em termos de direitos e deveres a serem observados diante da obrigatoriedade do cumprimento de um orçamento anual e da conformidade processual exigida. Ao tratar dos processos de suporte e controle, de modo geral, produzem resultados imperceptíveis ao cliente ou usuário externo, mas são essenciais para a gestão da organização, garantindo adequado suporte aos processos finalísticos. A atividade meio está diretamente relacionada à gestão dos recursos necessários ao desenvolvimento dos processos finalísticos da Instituição. Seus produtos e serviços se caracterizam por terem como clientes, os elementos pertinentes ao sistema (ambiente) da organização envolvendo: contratação de pessoas, aquisição de bens e materiais, serviços de tecnologia da informação, execução contábil, orçamentária e financeira, acompanhamento dos controles internos, prestação de serviços de assessoria jurídica e realização de serviços gerais. 17

18 CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL E DESEMPENHOS ORÇAMENTÁRIO E OPERACIONAL 2.1. Planejamento organizacional O Plano estratégico institucional, compreendendo o horizonte , foi construído em seis etapas, a saber: 1 - Elaboração dos Cenários de Atuação e identificação dos Desafios Estratégicos do Cooperativismo: Contemplou a avaliação e mapeamento das tendências e perspectivas futuras ao ambiente de atuação do cooperativismo, identificação das oportunidades e ameaças para o Sescoop, antecipadas pelos cenários desenvolvidos e identificação de necessidades e demandas das cooperativas. Nesta etapa destacou-se a participação de formadores de opinião, especialistas, pesquisadores e atores que impactam o cooperativismo, por meio de entrevistas em profundidade, e de dirigentes de cooperativas de diversas ramos, tamanhos e localidades, que responderam pesquisa via web e participaram de grupos focais - técnica de pesquisa que coleta dados a partir da interação entre grupos, no caso, de cooperativas, ao se discutir tópicos sugeridos pelo pesquisador. 2 - Avaliação do Plano do Sescoop ( ) Avaliação da execução do plano estratégico e seu modelo de elaboração e do ambiente interno do Sescoop, com destaque para a realização de pesquisas internas com colaboradores das unidades nacional e estaduais do Sescoop, para a identificação de forças e fragilidades. 3 - Formulação da Estratégia Para a formulação da estratégia do Sescoop foram realizadas oficinas com a participação de lideranças do Sescoop. 4 - Modelo de Desdobramento do Plano para Unidade Nacional e Unidades Estaduais Foi desenvolvido modelo para que as unidades do Sescoop realizassem o desdobramento da estratégia institucional em planos estaduais. 5 - Desenvolvimento de Sistema de Indicadores Definição de indicadores para mensurar a execução da estratégia institucional. 6 - Capacitação das Unidades Nacional e Estaduais Realização de capacitação com participantes das unidades nacional e estaduais para apresentação do novo ciclo e orientação sobre a elaboração dos planos estratégicos das unidades nacional e estaduais, pautados no plano institucional. 18

19 Este ciclo de planejamento apresentou grandes diferenciais e destacou-se pela intensa participação dos diversos stakeholders em sua elaboração. Entre as principais características desse processo estão: Planejamento integrado, apresentando grande sinergia entre a Unidade Nacional e Unidades Estaduais; Elaboração de cenários para o cooperativismo em 2025; Participação direta das cooperativas no processo de planejamento; Definição do futuro desejado para o cooperativismo nos próximos 10 anos; Identificação dos Desafios Estratégicos do cooperativismo. Os principais fundamentos do plano e o mapa estratégico institucional do Sescoop encontram-se descritos a seguir: Visão do Cooperativismo - descreve a situação desejada para o cooperativismo em 2025: Em 2025, o cooperativismo será reconhecido pela sociedade por sua competitividade, integridade e capacidade de promover a felicidade dos cooperados. Desafios do Cooperativismo - demandará esforço das cooperativas e forte atuação das instituições que atuam em favor do desenvolvimento do cooperativismo, em especial do Sescoop. Os desafios a serem superados para alcance da visão de futuro do cooperativismo são: Figura 3: Desafios do cooperativismo Fonte: Sescoop Nacional Missão do Sescoop representa a razão de ser da Instituição: Promover a cultura cooperativista e o aperfeiçoamento da gestão para o desenvolvimento das cooperativas brasileiras. Objetivos Estratégicos Finalísticos do Sescoop revelam as principais escolhas da Instituição para o período do plano e são orientados para o alcance da visão de futuro e cumprimento da missão organizacional. São eles: Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os valores e princípios do cooperativismo; Promover a profissionalização da gestão cooperativista; 19

20 Ampliar o acesso das cooperativas às soluções de formação e qualificação profissional; Promover a profissionalização da governança cooperativista; Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas; Apoiar iniciativas voltadas para a saúde e segurança no trabalho e de qualidade de vida; Apoiar práticas de responsabilidade socioambiental. Objetivos Estratégicos de Gestão contribuem para a melhoria da organização e dos processos de gestão interna, auxiliando no alcance dos objetivos estratégicos finalísticos. São eles: Aprimorar a gestão estratégica e padronizar processos; Aprimorar e intensificar o relacionamento com as cooperativas; Garantir comunicação frequente e ágil com os seus públicos; Aperfeiçoar o controle, ampliar e diversificar as fontes de recursos; Desenvolver continuamente as competências dos colaboradores. O grande desafio das organizações não está no planejamento em si, mas na execução da estratégia e superá-lo. Desta forma, dependerá, em grande parte, de uma gestão estratégica voltada ao alcance de resultados concretos. Nesse sentido, o Sescoop tem como aliada a Gestão Estratégica Orientada para Resultados GEOR, um modelo de gestão que reestrutura práticas, adensa a visão estratégica e reorienta a abordagem e a atuação das organizações para a geração de transformações junto ao público-alvo. Essas transformações são impulsionadas pelos projetos estruturadores, figura que tem entre as suas principais características possuir relação forte e direta com o plano estratégico institucional, ser capaz de elevar o patamar de atuação da Unidade e ser portador de futuro. Este novo modelo de atuação tem sido reforçado por meio de capacitações regionais realizadas durante o ano de 2015, com foco na formulação de estratégias e estruturação de projetos. Os eventos são coordenados pela Unidade Nacional do Sescoop, com participação expressiva de colaboradores e lideranças das Unidades Estaduais, envolvidas nos processos de planejamento, projetos e orçamento, com a aplicação teórica e prática dos conceitos. 20

21 Figura 4: Mapa Estratégico Sescoop Fonte: Sescoop Nacional 21

22 Descrição Sintética dos Objetivos do Exercício da UPC O Plano Estratégico do Sescoop/RS está inserido no contexto de um planejamento estratégico corporativo, tendo as unidades nacional e estaduais realizado o seu desdobramento, considerando as estratégias institucionais e a realidade em que estão inseridas. O adequado desdobramento da estratégia exigiu da Unidade o entendimento da estratégia institucional, a análise dos fatores internos e externos que impactam a sua realidade, a priorização e seleção dos objetivos estratégicos a serem trabalhados, a identificação dos projetos estruturadores e das atividades que contribuirão para o alcance dos resultados esperados pelo Sescoop. Concluído o desdobramento da estratégia institucional, foi aprovado o plano estratégico da unidade estadual, que segue na íntegra a estratégia nacional Estágio de Implementação do Planejamento Estratégico Uma vez aprovado, a implementação do plano estratégico tem sido realizada por meio da execução de projetos que buscam alcançar as transformações necessárias ao desenvolvimento das cooperativas e das demais atividades que suportam a operação da Instituição. A análise de identificação de ameaças e oportunidades, permitiu a Instituição vislumbrar os riscos que poderiam impedir ou prejudicar a execução dos projetos, bem como avaliar seus impactos e probabilidades de ocorrência. Dessa forma, foram elaborados os projetos para o exercício de 2015, sendo esses enquadrados em cada objetivo estratégico específico. Os principais projetos finalísticos executados em 2015, sua vinculação aos objetivos estratégicos, respectivos riscos e limitações identificados para seu alcance e estratégias adotadas, estão dispostos no Quadro 2, conforme segue: 22

23 Quadro 2: Estratégias adotadas pelo Sescoop/RS para atingir os objetivos estratégicos do exercício de 2015 Objetivos Estratégicos Principais Projetos Possíveis Riscos Estratégias Adotadas Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os valores e princípios do cooperativismo Promover a profissionalização da gestão cooperativista Ampliar o acesso das cooperativas às soluções de formação e qualificação profissional Promover a profissionalização da governança cooperativista Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas Apoiar as iniciativas voltadas para a saúde e segurança do trabalho e de qualidade de vida Apoiar as práticas de responsabilidade socioambiental Desenvolver continuamente as competências dos colaboradores Fonte: Sistema Zeus e Sistema Pró-eventos Mostra o Rio Grande Canta o Cooperativismo Campanha de Divulgação Institucional Expodireto Expointer Não ter obras inéditas para o festival. Empresa de publicidade abrir mão do contrato em andamento. Atraso no processo de contratação de fornecedores. Atraso no processo de contratação de fornecedores. Maior divulgação do evento. Independe do Sescoop/RS. Buscar novos interessados em realizar o evento/serviço, bem como iniciar o processo de contratação com antecedência. Buscar novos interessados em realizar o evento/serviço, bem como iniciar o processo de contratação com antecedência. Criação do Núcleo de Pesquisa em Gestão Estratégica de Cooperativas Atraso no processo de contratação de fornecedores. Curso Superior de Tecnologia em Não atingir número suficiente de alunos Gestão de Cooperativas interessados em participar do curso. MBA em Gestão de Cooperativas Não atingir o número suficiente de alunos interessados em participar do curso. Aprendiz Cooperativo Alteração da legislação e as exigências dos órgãos fiscalizadores. Independe do Sescoop/RS. Cursos de Extensão Não atingir o número suficiente de alunos interessados em participar do curso. Maior divulgação do evento. Bolsas de Graduação Desistência no meio do curso. Independe do Sescoop/RS. Bolsas de Pós-graduação Desistência no meio do curso. Independe do Sescoop/RS. 4º Epecoop - Encontro de Presidentes e Executivos de Cooperativas Implantação do Programa de Autogestão nas Cooperativas Agropecuárias Cursos de Extensão para Atender as Exigências Trabalhistas Dia C - Dia de Cooperar Bolsas de Estudos (Graduação e Pós-graduação) Reduzida participação dos presidentes e executivos das cooperativas. Não adesão por parte das cooperativas. Não atingir o número suficiente de interessados em participar do curso e não encontrar prestador de serviço para realização do evento. Baixa participação das cooperativas. Desistência no meio do curso. Readequação do cronograma do projeto. Realizar maior divulgação do curso e buscar mais interessados. Realizar maior divulgação do curso e buscar mais interessados. Planejar bom conteúdo para o evento com palestras e assuntos pertinentes e atuais, bem como realizar ampla divulgação do evento Adoção de um processo de conscientização junto aos Gestores e Conselheiros Maior divulgação do evento e buscar novos prestadores de serviços no mercado Ampla divulgação do evento e seus benefícios para a comunidade Auxiliar o colaborador na escolha do curso. 23

24 Vinculação dos planos da unidade com as competências institucionais e outros planos No exercício de 2015, o Sescoop/RS elaborou seu plano de trabalho e orçamento, visando a execução das iniciativas que permitissem o alcance dos objetivos estratégicos. Destacam-se as seguintes ações pela importância e impacto na realidade do cooperativismo: Programa Aprendiz Cooperativo: em consonância com a legislação vigente, o Sescoop/RS oferece o programa para atender às demandas das cooperativas gaúchas. Foram oferecidos cursos de capacitação profissional para 98 turmas, beneficiando jovens; Dia C - Dia de Cooperar: sob o tema Juntos pelo bem, a edição marcou o primeiro Dia C no Rio Grande do Sul. Ao todo, 170 cooperativas aderiram à campanha, que envolveu 77 municípios, voluntários e contou com 99 iniciativas de voluntariado, beneficiando, no total, um público de pessoas; O 4º Encontro de Presidentes e Executivos de Cooperativas: com o objetivo de discutir os cenários econômicos e apresentar modelos de gestão cooperativa, o evento contou com a participação de 270 participantes entre dirigentes e executivos de cooperativas; O 1º Seminário Internacional de Auditoria e Controle Interno: profissionais da contabilidade, auditores internos e independentes e gestores das cooperativas gaúchas participaram do evento realizado em parceria com a DGRV. O evento contou com a participação de cerca de 100 profissionais de 35 cooperativas; O Curso Superior de Tecnologia em Gestão de Cooperativas: visando formar profissionais capazes de responder aos desafios da Sociedade e Cooperativas em contínua transformação, em 2015, o curso contou com a participação de 68 alunos; O MBA em Gestão de Cooperativas: visando proporcionar aos dirigentes e profissionais envolvidos em atividades ligadas ao cooperativismo, uma clara compreensão da dinâmica dos mercados e, possibilitando acesso ao conhecimento das tendências da moderna gestão empresarial, o curso obteve a participação de 181 alunos Formas e Instrumentos de Monitoramento da Execução e dos Resultados dos Planos Para medir os resultados e o alcance dos objetivos traçados no plano estratégico do Sescoop/RS, a Instituição se utiliza de sistemas informatizados (Sistema Zeus e Sistema Pró-eventos), análise das fichas de avaliação dos participantes nos eventos realizados e reuniões internas para captar as percepções dos empregados e executores, visando identificar os riscos, ações de melhorias e os pontos positivos de cada projeto/evento. Essas ações dão suporte à diretoria executiva pela busca de projetos de atuação finalística, com enfoque no atendimento às necessidades do público-alvo, sempre alinhadas a estratégia da Instituição. Exigem, dessa forma, esforço na busca pelo aperfeiçoamento de nossa estratégia e agregando valor aos serviços prestados às cooperativas, seus empregados e associados, bem como a comunidade em que está inserida. A execução física e financeira dos objetivos estratégicos pode ser vislumbrada a seguir no Quadro 3 e a execução física e financeira por projeto, apresentada no Anexo 2. 24

25 Quadro 3: Execução física e financeira dos objetivos estratégicos do Sescoop/RS exercício de 2015 Objetivos Estratégicos Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os valores e princípios do cooperativismo Promover a profissionalização da gestão cooperativista Ampliar o acesso das cooperativas às soluções de formação e qualificação profissional Metas Físicas Metas Financeiras Unidade de Medida Prevista Realizada % Realização Prevista Realizada % Realização Quantidade de pessoas beneficiadas Quantidade de dirigentes beneficiados Quantidade de pessoas beneficiadas ,48% , ,40 91,13% ,16% , ,28 65,72% ,82% , ,81 80,43% Promover a profissionalização da governança cooperativista Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas Apoiar as iniciativas voltadas para a saúde e segurança do trabalho e de qualidade de vida Apoiar as práticas de responsabilidade socioambiental Desenvolver continuamente as competências dos colaboradores Fonte: Sistema Zeus e Sistema Pró-eventos Quantidade de lideranças beneficiadas % de cooperativas monitoradas Quantidade de cooperativas beneficiadas Quantidade de pessoas beneficiadas Rotatividade de pessoal (turnover) ,48% , ,13 59,89% ,67% , ,38 91,99% ,76% , ,93 75,42% ,12% , ,00 98,66% ,00% , ,38 96,12% 25

26 2.3. Desempenho Orçamentário O Sescoop/RS é organizado por áreas de atuação, que refletem o desempenho finalístico e de gestão do sistema. A execução orçamentária em 2015 por área de atuação está descrita a seguir: Quadro 4: Realizações financeiras por área de atuação ÁREAS DE ATUAÇÃO % Executado 1 - Atuação Finalística , , ,15 82,27% a- Formação/capacitação profissional , , ,50 76,08% b- Promoção Social * , , ,27 91,95% c- Monitoramento/desenvolvimento de cooperativas , , ,38 91,99% 2 - Gestão do Sistema Atividade Meio , , ,54 41,83% d- Órgãos Colegiados (CONSAD/CONFISC) * , , ,30 0,42% e- Diretoria Executiva (PRESI/SUPER) , , ,07 93,93% f- Administrativo (Apoio/Informática/jurídico) , , ,60 86,45% g- Divulgação/Comunicação , , ,57 96,75% 3 - Investimentos , , ,34 29,76% TOTAL , , ,03 62,63% Fonte: Sistema Zeus Nota 1: Seguindo orientação do Sescoop Nacional, o Programa Aprendiz Cooperativo foi classificado como atividade finalística da Promoção Social. Até o exercício de 2014, era considerado ação da Formação Profissional. Por essa razão, verifica-se um aumento expressivo na aplicação dos recursos em programas de Promoção Social, no ano de O Programa Aprendiz Cooperativo executou, no exercício de 2015, o valor de R$ ,49. Nota 2: Desconsiderando o valor de R$ R$ ,00 alocado nesse centro de custo, conforme se justifica no item 2.3.2, os percentuais executados seriam de: 79,75% para a área dos Órgãos Colegiados (CONSAD/CONFISC); 91,30% para a Gestão do Sistema Atividade Meio e 83,99% do total do orçamento previsto. Como Instituição vinculada ao Ministério do Trabalho e Previdência Social, o Sescoop/RS organiza as suas iniciativas a partir de uma classificação programática, que identifica os objetivos a serem atingidos com a realização das despesas. Cada nível de governo possui sua própria estrutura programática em função das peculiaridades e necessidades existentes. A referida estrutura é composta por programas, que representam o instrumento de organização da atuação governamental e articula um conjunto de ações. As ações, neste caso, não são as necessárias à consecução dos projetos, mas um instrumento utilizado para alcançar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operações que se realizam de modo contínuo e permanente, das quais resulta um produto ou serviço necessário à manutenção da ação de Governo. De maneira a alinhar a execução estratégica à orçamentária o Sescoop/RS, utiliza a vinculação dos seus Objetivos Estratégicos - finalísticos e de gestão - a Programas e Ações monitoradas pelo MTPS, conforme Quadro 5, apresentado a seguir: 26

27 Quadro 5: Objetivos estratégicos do Sescoop/RS Programa / Área Temática Cultura da Cooperação Profissionalização e Sustentabilidade Qualidade de vida e responsabilidade socioambiental Ação / Objetivo Estratégico Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os valores e princípios do cooperativismo Promover a profissionalização da gestão cooperativista Ampliar o acesso das cooperativas às soluções de formação e qualificação profissional Promover a profissionalização da governança cooperativista Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas Apoiar iniciativas voltadas para a saúde e segurança do trabalho e de qualidade de vida Apoiar práticas de responsabilidade socioambiental Aprimorar a gestão estratégica e padronizar processos Desenvolver continuamente as competências dos colaboradores Apoio à Gestão Aprimorar e intensificar o relacionamento com as cooperativas Garantir comunicação frequente e ágil com os seus públicos. Fonte: Sescoop Nacional Aperfeiçoar o controle, ampliar e diversificar as fontes de recursos. Quadro 6: Programas e Ações desvinculados aos objetivos estratégicos Programa 0106 Gestão da Política de Trabalho e Emprego Ação Gestão do Processo de Planejamento Institucional Manutenção de Serviços Administrativos 0750 Apoio Administrativo 0773 Gestão das Políticas de Execução Financeira, Contábil e de Controle Interno 0106 Gestão da Política de Trabalho e Emprego 0773 Gestão das Políticas de Execução Financeira, Contábil e de Controle Interno Pagamento de Pessoal e Encargos Sociais 8910 Ações de Informática Assistência Financeira a Entidades 8938 Gestão do Processo de Planejamento Institucional 8914 Serviços de Administração e Controle Financeiro 8951 Serviços de Auditoria Assistência Médica e Odontologia Assistência ao Trabalhador Auxílio Alimentação/Refeição aos Colaboradores Auxílio Transporte aos Colaboradores Assistência Social aos Colaboradores 0750 Apoio Administrativo Assistência de Seguro de Vida em grupo Fonte: Sescoop Nacional 27

28 A execução orçamentária dos programas executados em 2015 segue descrita a seguir: Quadro 7: Execução orçamentária dos programas executados pelo Sescoop/RS Programas 2014 R$ (1,00) 2015 R$ (1,00) % Exec. 1 - Atuação Finalística , , ,34 84,43% Programa Cultura da Cooperação , , ,40 91,13% Programa Profissionalização e Sustentabilidade , , ,86 81,73% Programa Qualidade de Vida , , ,08 88,75% 2 - Gestão do Sistema - Atividade Meio , , ,69 28,72% Programa Gestão da Política de Trabalho e Emprego , , ,31 5,16% Programa Administração e Apoio , , ,83 80,40% Programa Apoio Administrativo , , ,83 80,17% Programa Assistência ao Trabalhador - - 0,00% Programa Gestão da Política de Execução Financeira, contábil e de Controle , , ,72 93,01% TOTAL , , ,03 62,63% Fonte: Sistema Zeus Execução física e financeira dos projetos e atividades executados em 2015, por área de atuação Conforme demonstrado anteriormente nos Quadros 4, 5 e 7, a atuação engloba objetivos estratégicos e ações que estão relacionadas à missão da Instituição e classificadas nas áreas finalísticas de Formação Profissional, Promoção Social e Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas. A quarta área foca na Organização e Gestão do Sistema, demonstradas nos Quadros 6 e 7, englobando os processos que dão suporte às áreas finalísticas, visando atingir os objetivos institucionais. No Anexo 2 do presente relatório, verifica-se a abertura de todos os projetos da entidade (consolidados no Quadro 7) por objetivo estratégico, bem como sua execução física e financeira, apresentado por área de atuação (finalística e meio). Abaixo, demonstra-se o orçamento previsto e o efetivamente realizado por área de atuação: Investimentos em Formação Profissional A área de formação profissional é uma das linhas de ação indispensáveis para o sucesso do empreendimento cooperativo, pois atua diretamente na formação dos dirigentes, empregados e associados das cooperativas, contemplando as necessidades das cooperativas quanto à formação de seus quadros de recursos humanos. Esta área tem por objetivo aumentar a empregabilidade do trabalhador e do associado das cooperativas, elevar sua produtividade e renda, reduzindo os riscos de desemprego. Nesta área estão contemplados os valores do plano anual cuja atuação está voltada à execução de projetos de aprendizagem, capacitação e aperfeiçoamento profissional, graduação acadêmica, tecnológica e pós-graduação dos associados e empregados das cooperativas e do quadro funcional do Sescoop/RS. 28

29 As despesas envolvem gastos com locação de espaços físicos e equipamentos, aquisição de materiais de divulgação e para treinamento, necessários para a execução das atividades previstas. Contemplam também, gastos com auxílios financeiros a estudantes através da concessão de bolsas de estudo e de auxílio educacional mediante inscrição em cursos e eventos, além de gastos com serviços especializados que, na sua grande maioria, implicam no pagamento dos serviços de instrutores contratados para a realização dos eventos programados. Para o desenvolvimento dos programas de Formação Profissional, foram realizadas ações totalizando investimento de R$ ,50 (projetos + folha de pagamento + viagens + manutenção), 76,08% do previsto, conforme se demonstra no Quadro 4. O valor aplicado especificamente em projetos foi de R$ ,24, representado pelo Quadro 8 (no Anexo 2 é possível ver o detalhamento por projeto). O detalhamento dos gastos é demonstrado a seguir: Quadro 8: x - financeiro por natureza - Formação Profissional Natureza Realização Financeira % Pessoal , ,51 97,30% Manutenção , ,75 71,28% Capacitação Profissional , ,00 75,84% Aperfeiçoamento Profissional , ,54 66,26% Graduação Acadêmica , ,26 84,64% Graduação Tecnológica * , ,12 100,00% Pós-Graduação * , ,32 63,41% Total , ,50 76,08% Fonte: Sistema Zeus e Pró- Nos valores acima apresentados, para os projetos de natureza de graduação tecnológica e pósgraduação, estão comtemplados os cursos oferecidos pela Faculdade de Tecnologia do Cooperativismo - Escoop. Destaca-se que também estão alocadas as despesas com os professores contratados (despesa de pessoal = R$ ,45) que fazem parte do quadro funcional do Sescoop/RS, conforme demonstrado no Quadro 9. Quadro 9: x - financeiro por natureza de projetos da Escoop e cooperativas - Formação Profissional Natureza dos Projetos Realização Financeira % Graduação Tecnológica * , ,12 100,00% Projetos Graduação Escoop - Despesa de Pessoal , ,12 100,00% Pós-Graduação * , ,32 63,41% Projetos , ,99 63,85% Pós-Graduação Escoop - Despesa de Pessoal , ,33 41,09% Total , ,44 67,45% Fonte: Sistema Zeus e Pró- 29

30 Quadro 10: x - físico por natureza - Formação Profissional Natureza dos Projetos Realização Física N de N de % Real. % Real. % Real. Capacitação Profissional ,36% ,40% ,18% Aperfeiçoamento Profissional ,29% ,45% ,82% Graduação Acadêmica ,67% ,64% ,18% Graduação Tecnológica % ,63% ,43% Pós-Graduação ,51% ,87% ,70% Total ,68% ,07% ,33% Fonte: Sistema Zeus e Pró- A execução financeira de 76,08%, conforme o Quadro 4, da área de Formação Profissional está relacionada com diversos fatores que interferiram na realização dos projetos previstos para o exercício, conforme demonstra-se a seguir: a) Os projetos de natureza de capacitação profissional, que visam atender as demandas das cooperativas do ramo de Infraestrutura, apresentaram uma realização financeira de 75,84% (Quadro 8). Considerando que muitas vezes os eventos não são realizados pela indisponibilidade dos profissionais que ministram os cursos, a execução pode ser considerada adequada; b) A realização dos projetos de natureza de aperfeiçoamento profissional, que concentram a maioria dos eventos da área de Formação Profissional, foi de 66,26% (Quadro 8). Considerando a diversidade dos projetos, cabe ressaltar que a execução depende exclusivamente do interesse e da disponibilidade dos profissionais das cooperativas, que, muitas vezes, não mantêm a constância necessária na apresentação da execução dos projetos, ocasionando a não realização dos eventos; c) Os projetos de natureza de graduação acadêmica, tecnológica e pós-graduação, atingiram realização de 84,64%, 100%, 63,41% (Quadro 8), respectivamente. Apesar destes projetos possuírem certa previsibilidade em sua execução, são influenciados por fatores como a disponibilidade de disciplinas e a não realização dos cursos previstos por falta de alunos ou mobilidade dos mesmos Investimento em Promoção Social A área de promoção social tem por objetivo realizar programas com o propósito de melhorar a qualidade de vida do trabalhador. Realiza ações nas áreas de educação, saúde, cultura, meio ambiente, geração de renda e integração social dos empregados de cooperativas, dos associados e de seus familiares, bem como da comunidade onde estão inseridos. As despesas envolvem gastos com materiais de divulgação e para treinamento, necessários para a execução das atividades previstas. Contemplam também, gastos com serviços especializados que, na sua grande maioria, implicam no pagamento dos serviços de instrutores contratados para a realização dos eventos. 30

31 Para o desenvolvimento das ações de Promoção Social, foram realizados investimentos de R$ ,27 (projetos + folha de pagamento + viagens + manutenção), 91,95% do previsto, conforme se demonstra no Quadro 4. O valor aplicado especificamente em projetos foi de R$ ,12, representado pelo Quadro 11 (no Anexo 2 é possível ver o detalhamento por projeto). O detalhamento dos gastos é demonstrado a seguir: Quadro 11: x - financeiro por natureza - Promoção Social Natureza Realização Financeira % Pessoal , ,38 95,13% Manutenção , ,77 75,88% Educação , ,45 94,27% Saúde 8.620, ,00 74,15% Lazer e Cultura , ,67 94,60% Integração Social , ,00 78,85% Geração de Renda , ,00 100,00% Meio Ambiente , ,00 97,39% Total , ,27 91,95% Fonte: Sistema Zeus e Pró- Quadro 12: x - físico por natureza - Promoção Social Natureza dos Projetos Realização Física N de N de % Real. % Real. % Real. Educação ,83% ,09% ,38% Saúde ,00% ,30% ,29% Lazer e Cultura ,86% ,58% ,64% Integração Social ,44% ,76% ,32% Geração de Renda ,00% ,00% ,00% Meio Ambiente ,41% ,71% ,26% Total ,60% ,22% ,31% Fonte: Sistema Zeus e Pró- A execução financeira de 91,95% da área de Promoção Social está relacionada com diversos fatores que interferiram na realização dos projetos previstos para o exercício, conforme demonstrase a seguir: a) Os projetos de natureza de saúde e integração social apresentaram, respectivamente, uma realização financeira de 74,15% e 78,75% (Quadro 11). Ressalta-se que a execução depende do interesse e da disponibilidade dos profissionais das cooperativas, que, muitas vezes, não mantêm a constância necessária na apresentação da execução dos projetos e, também, a indisponibilidade de profissionais nas datas requeridas pelas cooperativas, ocasionando a não realização dos eventos. b) Os projetos de natureza de educação, lazer e cultura, geração de renda e meio ambiente apresentaram, respectivamente, realização financeira de 94,27%, 94,60%, 100% e 97,39% (Quadro 11), considera adequada. 31

32 Investimento em Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas A área de monitoramento e desenvolvimento de cooperativas busca promover a profissionalização da governança cooperativista e monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas. As ações do monitoramento visam manter a qualidade da gestão das empresas cooperativas, credibilidade perante terceiros, transparência perante o quadro social e principalmente a garantia da continuidade da cooperativa, cumprindo seus objetivos sociais. O foco é proporcionar melhores condições para que a cooperativa possa de fato ser uma sociedade democrática e que atenda aos anseios de seus associados, sem perder de vista o mercado. Visando a otimização dos recursos, bem como a obtenção de melhores resultados no monitoramento, procurou-se estratificar a atuação, estabelecendo instrumentos de controle através dos seguintes programas: a) O Programa de Orientação a Cooperativas (POC): tem sua atuação voltada à orientação e acompanhamento na constituição e registro de novas cooperativas. Respeitando-se os princípios que norteiam o cooperativismo, a viabilidade do negócio a ser iniciado e o respeito à Lei Cooperativista, o que é considerado ação preventiva de monitoramento. Neste programa foram realizados atendimentos a 20 grupos interessados em constituir cooperativas e realizado o registro de 9 novas cooperativas; b) O Programa de Acompanhamento da Gestão Cooperativa (PAGC): é baseado em atividades da natureza de desenvolvimento de cooperativas e devem promover a manutenção das características enquanto sociedade cooperativa, aumentar o nível de percepção da necessidade de mercado quanto ao aprimoramento dos seus mecanismos de governança e torná-las autogeridas. Neste programa foram realizados atendimentos de 7 cooperativas, com a utilização do Instrumento de Acompanhamento da Gestão Cooperativista, contabilizando 8 horas técnicas (em média) para cada cooperativa atendida; c) O Programa de Desenvolvimento da Gestão das Cooperativas (PDGC): tem como objetivo principal promover a adoção de boas práticas de gestão e governança pelas cooperativas. A metodologia desse Programa está pautada no Modelo de Excelência da Gestão (MEG) da Fundação Nacional da Qualidade, que mantém alinhamento com os mais altos padrões internacionais. Com o propósito de auxiliar no desenvolvimento da gestão cooperativista, em 2015, 20 cooperativas adotaram essa metodologia para avaliar sua gestão; d) Programa de Acompanhamento Econômico Financeiro das Cooperativas (Autogestão): voltado ao acompanhamento à distância da gestão das cooperativas, via processo de análise de dados contábeis, quadro de recursos humanos e quadro social. Visa, também, a formação de cenários comparativos, para orientação dos rumos de condução dos negócios em cooperação, frente ao mercado e à concorrência. Esse processo possibilita realizar a análise econômico/financeira, através de dados sistematizados segundo parâmetros pré-estabelecidos na base de dados fornecidos, para cada ramo de atividade, buscando-se espelhar a realidade do negócio, independente de critérios contábeis utilizados. No ano de 2015 foi iniciada a ação junto ao ramo das cooperativas agropecuárias, onde foram realizadas 11 visitas técnicas de conscientização e adesão, treinamento com duas turmas e implantação do sistema para 10 cooperativas. 32

33 Para o desenvolvimento das ações na área de monitoramento e desenvolvimento de cooperativas, foram realizados investimentos no valor total de R$ ,38, representado pelo Quadro 13, contemplando a realização financeira das despesas com pessoal, viagens e manutenção das atividades de monitoramento para atendimento de demandas e programas estaduais, bem como os estabelecidos pelo Sescoop Nacional. Quadro 13: x - financeiro por natureza - Monitoramento Natureza Realização Financeira % Pessoal , ,20 92,73% Manutenção , ,18 82,73% Total , ,38 91,99% Fonte: Sistema Zeus Gestão do sistema: gestão interna Nesse tópico, é apresentado como utiliza o orçamento que recebe anualmente para administrar os processos que dão suporte às atividades finalísticas. Os recursos foram executados nas seguintes áreas: gestão do processo de planejamento institucional (conselho administrativo); serviços de manutenção e controle financeiro (conselho fiscal); serviços de auditoria; gestão administrativa (diretoria executiva); manutenção de serviços administrativos; ações de informática e divulgação institucional, apresentando um investimento total de R$ ,88, conforme demonstrado no Quadro 14. As realizações desta área estão relacionadas com salários e encargos do pessoal envolvido nas atividades de apoio à atuação finalística da Instituição, bem como a manutenção e funcionamento. Para a execução das atividades de organização e gestão do sistema, o Sescoop/RS aplicou o recurso de R$ ,88, representando 41,51% do previsto, conforme detalhado no Quadro 14. O motivo da reduzida execução orçamentária da ação gestão do processo de planejamento institucional está justificado item deste relatório. Quadro 14: x - financeiro por ação - Gestão do Sistema e Investimentos Ações % Gestão do Processo de Planejamento Institucional , ,30 0,31% Serviços de Manutenção e Controle Financeiro , ,00 61,12% Serviço de Auditoria , ,72 97,10% Gestão Administrativa , ,01 93,95% Manutenção de Serviços Administrativos , ,77 83,89% Ações de Informática , ,06 58,12% Divulgação Institucional , ,02 95,28% Total , ,88 41,51% Fonte: Sistema Zeus O conselho administrativo (gestão do processo de planejamento institucional) é composto por cinco conselheiros (sendo quatro efetivos e o presidente), e representa o órgão máximo de deliberação na Administração Estadual. Reunindo-se ordinariamente a cada mês, em 2015, realizou doze reuniões 1 Os investimentos estão considerados na rubrica de Manutenção de Serviços Administrativos. 33

34 ordinárias deliberando sobre a aprovação dos projetos das atividades finalísticas; resoluções; aprovação da prestação de contas e do relatório de gestão do exercício de 2014; recomendações da CGU; execução orçamentária do exercício de 2015; aprovação da reformulação orçamentária 2015 e da proposta orçamentária 2016 e autorização para realização de processo seletivo para contratação de empregados. O conselho fiscal (serviços de manutenção e controle financeiro) é composto por três conselheiros e é o órgão colegiado que tem por finalidade acompanhar e fiscalizar a execução financeira, orçamentária e atos de gestão da Instituição. Em 2015 o conselho fiscal realizou seis reuniões, de forma ordinária, para análise dos atos de gestão e relatórios de execução financeira e orçamentária, além do relatório emitido pelos auditores independentes. Com base nos trabalhos realizados o conselho emitiu parecer recomendando a aprovação das contas do exercício de Apreciou, também, o relatório de gestão do exercício de 2014, as resoluções e os itens que compuseram a reformulação orçamentária 2015 e a proposta orçamentária para o exercício de A área de auditoria interna (serviço de auditoria) tem atuação preventiva e propõe medidas para controle e redução de riscos que possam ter impacto sob o patrimônio, interesses ou a imagem da Instituição. Serve, também, como suporte aos órgãos colegiados, atuando em conformidade com as Normas Técnicas dos Órgãos de Controle, em especial da Controladoria Geral da União - CGU/RS e, ainda, de forma supervisionada pela Assessoria de Auditoria e Controle do Sescoop Nacional. Trabalha buscando comprovar a legalidade, legitimidade e a efetividade dos atos administrativos, procedendo a verificações, exames e análises com a emissão de pareceres e de recomendações necessárias. Os trabalhos realizados pela área buscaram agregar valor à gestão, com o atendimento dos normativos pertinentes, visando ao assessoramento da administração na aplicação dos recursos. As principais ações executadas foram as seguintes: Verificação de processos administrativos das áreas finalísticas, com vistas ao pagamento ou reembolso de valores, com a emissão do parecer de regularidade; Análise de processos administrativos gerados nas áreas de compras e recursos humanos, com vistas a verificação da validade dos contratos e da regularidade dos pagamentos de produtos e serviços contratados; Elaboração de planilhas para atendimento de demandas junto à CGU, relacionadas ao Plano de Providências Permanente e o Monitoramento da Gestão; Acompanhamento e fornecimento de informações para os trabalhos da auditoria independente; Assessoria técnica na elaboração do Relatório de Gestão e Prestação de Contas anual; Verificação da aplicabilidade das normas internas; Os trabalhos executados resultaram na emissão de pareceres de regularidade. A gestão administrativa do Sescoop/RS, a cargo da diretoria executiva, integra a estrutura básica, estando prevista no regimento interno da Instituição. É o órgão gestor da Administração Estadual, consoante às diretrizes estabelecidas pelos Conselhos Nacional e Estadual, sendo composta pelo Presidente e pelo Superintendente, com objetivo de prover os órgãos de meios administrativos para a implementação da gestão de seus programas finalísticos. A Presidência atuou de forma significativa na representação da Instituição, na implantação e no acompanhamento das diretrizes 34

35 oriundas da Unidade Nacional. Presidiu doze reuniões do conselho administrativo e participou de seminários, palestras e eventos organizados pela Instituição ou na condição de convidado. Por sua vez, a superintendência coordenou, supervisionou e acompanhou as atividades administrativas e a execução dos programas e projetos previstos para o exercício. A manutenção dos serviços administrativos é composta pela área meio (setores contábil, financeiro, orçamento, compras, jurídico, recursos humanos, serviços gerais e transporte), englobando as despesas com custo de pessoal e encargos incidentes, bem como os gastos necessários ao funcionamento da estrutura administrativa da Instituição, além de contemplar os investimentos realizados. Visando à adequação dos meios necessários para a manutenção e funcionamento dos serviços as ações de informática foram desenvolvidas para garantir aprimoramento da plataforma tecnológica, observando o crescimento das demandas internas, assim como as tendências tecnológicas e os cuidados que a área requer. Na área de infraestrutura foram contemplados os gastos com a gestão administrativa e a manutenção dos serviços administrativos. Em 2015 deu-se o início da implementação do PDTI (Plano Diretor de Tecnologia da Informação) e o PSI (Plano de Segurança da Informação) elaborado em Este plano visa organizar propostas que permitam a instauração de processo de melhoria continuada em Tecnologia da Informação para os itens de hardware, software, organização administrativa, processos de gestão, investimentos e recursos humanos, além de apontar soluções para os problemas atuais identificados em TI, através de projetos e planos de ação que deverão ser executados pela Instituição. A divulgação institucional engloba os projetos da campanha publicitária, a edição da revista Rio Grande Cooperativo e a área de assessoria e comunicação da Instituição que tem a função de acompanhar, participar e executar atividades voltadas à produção de conteúdos multimídia, com o objetivo de garantir uma comunicação ágil e frequente com os diferentes públicos do Sistema Cooperativista Gaúcho. O objetivo das ações da assessoria é demonstrar para a sociedade gaúcha e para as cooperativas que o Sistema desenvolve o cooperativismo e assim, auxilia no desenvolvimento do Estado; fortalecer a imagem institucional e consolidar a imagem do cooperativismo como um bom modelo socioeconômico. Além disso, a Assessoria realiza consultoria de oportunidades e aponta alternativas compatíveis com as necessidades da Instituição. A produção da Revista Rio Grande Cooperativo (quatro edições anuais de 48 páginas), visa a prestação de informações e o acompanhamento dos principais temas ligados ao cooperativismo, além de possibilitar aos treze ramos do cooperativismo a promoção e divulgação de suas ações, A divulgação institucional é realizada através da campanha publicitária, que objetiva promover e divulgar o cooperativismo, visando ao fortalecimento de sua imagem, com abordagem das seguintes questões: a) Fortalecimento da imagem do cooperativismo; b) Explicação e construção da noção da importância do cooperativismo para a sociedade; c) Demonstração para a sociedade gaúcha e para as cooperativas que o Sescoop/RS desenvolve o cooperativismo e assim, auxilia no desenvolvimento do Estado; d) Fortalecimento da imagem institucional; e) Consolidação da imagem do cooperativismo como um bom modelo econômico-social. 35

36 O objetivo da divulgação institucional é desenvolver um posicionamento institucional para apresentar os três pilares estratégicos de atuação do Sescoop/RS e sua participação no desenvolvimento do cooperativismo e no crescimento do Rio Grande do Sul, além de manter o destaque para os números do cooperativismo no Estado, como forma de promoção do setor como um todo. Seu público-alvo é a sociedade gaúcha em geral, abrangendo formadores de opinião, tanto das comunidades do interior, quanto dos centros urbanos; imprensa em geral; segmentos empresariais e trade de relacionamento das cooperativas; poderes públicos; potenciais associados de cooperativas nos 13 ramos de atuação das cooperativas no Rio Grande do Sul, em especial os jovens e as mulheres das comunidades Fatores intervenientes do desempenho orçamentário O ano de 2015 foi marcado pela superação de desafios para o cooperativismo gaúcho, que apresentou resiliência ao criar oportunidades de crescimento em ambiente econômico difícil. Visando promover a cultura cooperativista e o aperfeiçoamento da gestão para o desenvolvimento das cooperativas gaúchas, procuramos executar o plano de trabalho, alinhado aos objetivos estratégicos atendendo, da melhor forma possível, as demandas de nossas cooperativas. Para atingirmos nosso objetivo, realizamos processo seletivo para contratação de novos empregados, com vistas a melhorar ainda mais o atendimento e os serviços prestados ao público cooperativista. Consideramos nossa execução orçamentária adequada, porém identificamos alguns fatores que podem ter contribuído para não atingirmos nível maior de excelência, sendo os principais: Falta de prestadores de serviços para atender as demandas das cooperativas no período em que seja conveniente e compatível com a execução de suas atividades; Desistência e a rotatividade de alguns profissionais das cooperativas durante a realização dos cursos, por motivos diversos e, por esta razão comprometendo a execução dos valores orçados conforme o previsto. Além destes fatores, que afetam diretamente à execução das atividades finalísticas, também ocorreu aumento na previsão das receitas de aplicações financeiras (resultante da disponibilidade no fluxo de caixa), tendo em vista a postergação para o exercício seguinte da operação de aquisição do imóvel para unificação da Sede/Felix e do CFPC/Berlim. Dessa forma, para igualar receita e despesa, foi alocado no centro de custo do Conselho Administrativo, o montante de R$ ,00 para deliberação e suplementação do orçamento da Instituição, caso surgisse alguma oportunidade real de negócio. Diante do exposto, desconsiderando o valor acima mencionado, teríamos os seguintes percentuais executados, observando-se o Quadro 18: 87,91% do previsto para a gestão do sistema (área meio) e investimentos e a realização de 83,99% do total do orçamento previsto da instituição Execução descentralizada com transferência de recursos Os projetos do Sescoop/RS são realizados de forma centralizada e descentralizada. Os centralizados são aqueles executados através de ações conduzidas pela Instituição. Já os descentralizados, são executados através de ações conduzidas pelas cooperativas. Estas, por sua vez, 36

37 após a realização de cada projeto enviam a prestação de contas para análise e posterior reembolso, caso estejam de acordo com os normativos vigentes. Abaixo, são demonstrados os números dos convênios celebrados com as cooperativas (Quadro 15) e com o Sescoop Nacional, via Fundecoop (Quadro 16): Quadro 15: Resumo instrumentos celebrados e montantes transferidos nos últimos exercícios Unidade Concedente Nome: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS UG/GESTÃO: N/A Modalidade Quantidade de instrumentos celebrados Montantes repassados no exercício (em R$ 1,00) Convênio , , ,38 Totais , , ,38 Fonte: Sistema Zeus e Sistema Pró-eventos Quadro 16: Resumo instrumentos celebrados e montantes recebidos nos últimos exercícios Unidade Contratante Nome: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS UG/GESTÃO: N/A Modalidade Quantidade de instrumentos celebrados Montantes repassados no exercício (em R$ 1,00) Fundecoop , ,00 - Totais , ,00 - Fonte: Sistema Zeus e Sistema Pró-eventos Quadro 17: Resumo da prestação de contas sobre transferências concedidas pela UPC na modalidade de convênio Unidade Concedente Nome: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS UG/GESTÃO: N/A Exercício da Prestação das Contas Exercício do relatório de gestão Exercícios anteriores Fonte: Sistema Zeus e Sistema Pró-eventos Quantitativos e montante repassados Contas Prestadas Contas NÃO Prestadas Contas NÃO Prestadas Instrumentos (Quantidade e Montante Repassado - valores em reais) Convênios Quantidade 656 Montante Repassado ,11 Quantidade - Montante Repassado - Quantidade - Montante Repassado - 37

38 Quadro 18: Análise das contas prestadas no exercício de referência do relatório de gestão Unidade Concedente Nome: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS UG/GESTÃO: N/A Contas apresentadas ao repassador no exercício de referência do relatório de gestão Contas analisadas Instrumentos Convênios Quantidade aprovada 656 Quantidade reprovada - Quantidade de TCE instauradas - Montante repassado (R$) ,11 Contas NÃO Quantidade - analisadas Montante repassado (R$) - Fonte: Sistema Zeus e Sistema Pró-eventos Quadro 19: Perfil dos atrasos na análise das contas prestadas por recebedores de recursos Unidade Concedente Nome: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS UG/GESTÃO: N/A Quantidade de dias de atraso na análise das contas Instrumentos da transferência Até 30 dias De 31 a 60 dias De 61 a 90 dias De 91 a 120 dias Mais de 120 dias Convênios Saliente-se que o SESCOOP/RS não realiza transferências, pois os normativos adotados (Resolução Sescoop/RS 54/2013 e Resolução Sescoop/RS 08/2006) estabelecem que os valores utilizados em projetos somente são repassados para as cooperativas convenientes após a comprovação de execução física e financeira do respectivo projeto, oportunidade em que ocorrerá o denominado reembolso de valores, inexistindo, portanto, qualquer espécie de adiantamento com comprovação posterior Informações sobre Realização das receitas A principal fonte de recursos do SESCOOP é a contribuição social, no montante de 2,5%, incidente sobre as folhas de pagamento das cooperativas. O quadro abaixo apresenta a evolução das receitas nos três últimos exercícios. Quadro 20: Evolução das receitas do Sescoop/RS Receitas Variação % Variação% / /2014 Contribuições , ,15 17,18% ,11 11,10% Financeiras , ,96 48,34% ,64 57,57% Serviços , ,30-45,28% ,14-43,01% Outras Receitas Correntes , ,89-39,67% ,80 159,73% Receitas de Transferências , ,00-23,84% Total , ,38 20,63% ,69 17,23% Fonte: Sistema Zeus O programa de trabalho/orçamento do Sescoop/RS no exercício de 2015, na forma da reprogramação aprovada pelo Conselho Nacional, envolveu recursos no total de R$ ,00. As receitas atingiram o valor de R$ ,69, o que representou variação percentual de 17,23% 38

39 em relação ao ano de 2014 e de 14,85 % da previsão orçamentária. A execução da receita de 2015 está detalhada a seguir. Quadro 21: Execução das receitas do Sescoop/RS Prevista Realizada Variação Origens R$ 1,00 % R$ 1,00 % % Receitas de Contribuições ,00 80,82% ,11 79,93% 13,59% Receitas Patrimoniais ,00 17,88% ,64 18,74% 20,39% Receitas de Serviços ,00 0,36% ,14 0,31% 1,61% Transferências Correntes ,00 0,70% ,00 0,56% -7,41% Outras Receitas Correntes ,00 0,25% ,80 0,46% 110,09% Alienação de Bens Transferências de Capital Outras Receitas de Capital Total ,00 100% ,69 100% 14,85% Fonte: Sistema Zeus A expressiva variação na rubrica Outras Receitas Correntes, decorre especialmente da elevada e inesperada quantidade de inscrições e, por conseguinte de receitas geradas com o ingresso das taxas de inscrições cobradas para a participação no Processo Seletivo Simplificado 01/ Informações sobre a execução das despesas Quadro 22: Execução das despesas por modalidade de licitação, natureza e elementos de despesa do Sescoop/RS /2015 Modalidade de Contratação Despesa Liquidada Despesa paga Modalidade de Licitação (a+b+c+d+e+f+g) , , , ,42 a) Convite b) Tomada de Preços c) Concorrência , , , ,15 d) Pregão , , , ,27 e) Concurso f) Consulta g) Regime Diferenciado de Contratações Públicas Contratações Diretas (h+i) , , , ,68 h) Dispensa , , , ,65 i) Inexigibilidade , , , ,03 3. Regime de Execução Especial , , , ,91 j) Suprimento de Fundos , , , ,91 4. Pagamento de Pessoal (k+l) , , , ,93 k) Pagamento em Folha , , , ,93 l) Diárias , , , ,00 5. Outros , , , ,38 6. Total ( ) , , , ,32 Fonte: Sistema Zeus e Sistema Pró-eventos 39

40 Quadro 23: Evolução das despesas do Sescoop/RS Despesas (R$) / / Variação % Variação % Correntes , ,97-5,60% ,69-10,74% Outras Despesas , ,17-9,55% ,96-16,11% Pessoal e Encargos , ,80 8,45% ,73 5,23% Capital , ,50-69,98% ,34 30,51% Inversões Financeiras Total , ,47-6,42% ,03-10,57% Fonte: Sistema Zeus Considerando os quadros apresentados, percebe-se que não há grande variação sobre as formas de contratação quando se comparam os exercícios. A regra para toda e qualquer contratação é a realização de procedimento licitatório. No entanto, a Resolução 850/2012 do Sescoop Nacional apresenta hipóteses de dispensa de licitação e de inexigibilidade de licitação, que são utilizadas pela entidade quando ocorre a chamada subsunção do fato à norma, de acordo com a hipótese prevista na resolução. Verifica-se que a Resolução do Sescoop Nacional contém 17 hipóteses de dispensa. Entretanto, a maior parte das dispensas realizadas pela entidade estão relacionadas ao inciso XII, do art. 9 da referida resolução, que possibilita a dispensa na contratação de pessoas físicas ou jurídicas para ministrar cursos ou prestar serviços de instrutória vinculados às atividades finalísticas do Sescoop. Isso decorre do fato de que a entidade possui a Resolução 54/2013, que regula o cadastro de prestadores de serviço, estabelecendo os procedimentos de cadastro e de prestação do serviço, que após apresentação de projetos pelas cooperativas, aprovação do conselho administrativo do SESCOOP/RS, conformação processual adequada, justificação de preço, parecer jurídico e ratificação da autoridade competente, as contratações são dispensadas com base no inciso XII, do art. 9 da Resolução Sescoop Nacional 850/2012, seja pela previsão da hipótese, seja pela impossibilidade de realização de licitação para atender a quantidade de cursos realizados pelo Sescoop/RS. Não bastasse isso, há outras possibilidades de dispensa utilizadas pela entidade, em razão do valor ou quando a contratação é realizada com serviços sociais autônomos, cooperativas registradas e regulares perante a Organização das Cooperativas Brasileiras OCB, entre outras hipóteses. Essa previsão legal, permite agilidade para execução dos projetos das áreas finalísticas, resultando em maior realização do orçamento previsto. 40

41 Quadro 24: Despesas por grupo e elemento de despesa Unidade Orçamentária: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS DESPESAS CORRENTES Grupos de Despesa Liquidada Valores Pagos 1. Despesas de Pessoal Vencimentos e vantagens fixas , , , ,38 Obrigações patronais , , , ,89 Demais elementos do grupo , , , ,53 2. Outras Despesas Correntes Outros serviços de terceiros - Pessoa Jurídica , , , ,52 Auxílio financeiro a estudantes , , , ,24 Demais elementos do grupo , , , ,39 DESPESAS DE CAPITAL Grupos de Despesa Liquidada Valores Pagos 3. Investimentos Outros serviços de terceiros - Pessoa Jurídica , ,60 Equipamentos e material permanente , , , ,90 Fonte: Sistema Zeus É importante informar que as demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a pequenas e médias empresas e Instituições sem finalidade de lucros, as quais abrangem os pronunciamentos NBC TG 1000 e ITG 2002 emitidos pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) Desempenho operacional O ano de 2015 foi marcado pelo alinhamento com o novo planejamento estratégico da Instituição. Além das demandas apresentadas e solicitadas pelas cooperativas, no plano de trabalho foram incluídos importantes projetos para que o Sescoop/RS cumpra com a sua finalidade e continue a atingir seus objetivos, melhorando, dessa forma, seu desempenho. Projetos incluídos: Interiorização dos cursos de pós-graduação oferecidos pela Escoop, facilitando o acesso e ampliando o número de profissionais especialistas em Gestão de Cooperativas; Criação do primeiro curso de Mestrado em Gestão Estratégica de Cooperativas da Faculdade de Tecnologia do Cooperativismo, que possibilitará a formação de mestres aptos a disseminar os conhecimentos em cooperativismo nas instituições de ensino superior. Implantação do programa Autogestão, que permitirá monitorar os desempenhos e resultados das cooperativas. 41

42 2.5. Apresentação e análise dos indicadores de desempenho Nome: Crescimento da receita realizada Descritivo: Taxa de crescimento percentual do valor total da receita total realizada no ano corrente em relação ao ano anterior Fórmula: ((Valor da receita total realizada no ano/valor da receita total realizada no ano anterior) -1) x 100 Elemento Valor no ano (R$) , , ,69 Valor no ano anterior (R$) , , ,38 Índice de crescimento da receita (%) 8,59 20,63 17,23 Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus Nome: Índice de realização do orçamento Descritivo: Valor do orçamento realizado, em relação ao valor do orçamento previsto Fórmula: (Orçamento total realizado/orçamento total previsto) x 100 Elemento Total (R$) , , ,03 Total (R$) , , ,00 Índice de realização do orçamento (%) 73,29 74,52 62,63 Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus Nome: Participação das despesas totais com pessoal no orçamento total realizado Descritivo: Execução do orçamento destinado ao pagamento de pessoal, em relação ao total do orçamento realizado Fórmula: Valor da execução do orçamento destinado ao pagamento de pessoal / Valor do Orçamento total realizado x 100 Elemento Total das Despesas com Pessoal (R$) , , ,73 Orçamento Total (R$) , , ,03 Participação da folha de pagamento (%) 21,64 25,08 29,51 Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus Nome: Índice de realização do orçamento da área meio Descritivo: Refere-se ao valor da execução orçamentária da área meio, exceto pessoal Fórmula: Valor do orçamento realizado pela área meio, exceto pessoal / Valor do orçamento previsto da área meio Elemento Orçamento realizado da área meio (R$) , , ,69 Orçamento previsto da área meio (R$) , , ,00 Índice de Execução Orçamentária da Área Meio (%) Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 36,32 42,76 26,46 Nome: Índice de realização do orçamento da área finalística Descritivo: Refere-se ao valor da execução orçamentária da área finalística, exceto pessoal Fórmula: Valor do orçamento realizado pela área finalística, exceto pessoal / Valor do orçamento previsto da área finalística. Elemento Orçamento realizado da área finalística (R$) , , ,61 Orçamento previsto da área finalística (R$) , , ,00 Índice de Execução Orçamentária da Área Finalística (%) Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 68,71 64,73 60,61 42

43 Nome: Participação da área finalística no total do orçamento realizado Descritivo: Valor executado pela área finalística, exceto pessoal e encargos, em relação ao valor total do orçamento realizado Fórmula: Total realizado da área finalística, exceto pessoal / Total do orçamento realizado Elemento Valor total do orçamento realizado da área finalística (R$) , , ,61 Valor total do orçamento realizado (R$) , , ,03 Participação da área finalística no orçamento total (R$) 61,10 51,68 50,14 Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus Nome: Participação da área finalística no total do orçamento realizado, inclusive pessoal e encargos Descritivo: Valor executado pela área finalística, inclusive pessoal e encargos, em relação ao valor total do orçamento realizado Fórmula: Total realizado da área finalística /Total do orçamento realizado Elemento Valor total do orçamento realizado da área finalística (R$) , , ,15 Valor total do orçamento realizado (R$) , , ,03 Participação da área finalística no orçamento total (%) 74,03 66,70 68,06 Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus Nome: Participação da área meio no total realizado Descritivo: Valor executado pela área meio, exceto pessoal, em relação ao valor total do orçamento realizado Fórmula: Total realizado da área meio, exceto pessoal /Total do orçamento realizado Elemento Valor total do orçamento da área meio (R$) , , ,69 Valor total do orçamento realizado (R$) , , ,03 Participação da área meio no orçamento total (%) 17,26 23,24 20,36 Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus Nome: Variação do valor do orçamento realizado pela área meio Descritivo: Valor total do orçamento realizado pela área meio, exceto pessoal, em relação ao ano anterior Fórmula: ((Valor total do orçamento realizado no ano pela área meio, exceto pessoal / Valor total do orçamento realizado no ano anterior pela área meio, exceto pessoal) -1) x 100 Elemento Valor no ano (R$) , , ,69 Valor no ano anterior (R$) , , ,92 Variação (%) -12,63 26,00-21,67 Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus Nome: Variação do valor realizado pela área finalística Descritivo: Valor total do orçamento realizado pela área finalística, exceto pessoal, em relação ao ano anterior Fórmula: ((Valor total do orçamento realizado no ano pela área finalística, exceto pessoal / Valor total do orçamento realizado pela área finalística no ano anterior, exceto pessoal) -1) x 100 Elemento Valor no ano (R$) , , ,61 Valor no ano anterior (R$) , , ,75 Variação (%) 4,32-20,85-13,24 Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus 43

44 Nome: Participação dos recursos do Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo (Fundecoop) no Orçamento total da unidade Descritivo: Participação dos valores do Fundecoop recebidos e executados pela Unidade, em relação ao orçamento total realizado pela Unidade Fórmula: (Valores Fundecoop recebidos e executados pela Unidade / Orçamento realizado pela unidade) x 100 Elemento Valor Fundecoop recebido e executado pela Unidade (R$) , ,00 Valor total do Orçamento (R$) , , ,03 Participação dos recursos especiais no orçamento total da unidade (%) - 1,21 0,61 Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus Nome: Participação dos recursos aplicados nos projetos especiais, no orçamento total da unidade Descritivo: Participação dos valores recebidos e executados pela Unidade para a execução de projetos especiais, em relação ao orçamento total realizado pela unidade Fórmula: (Valores recebidos e executados pela Unidade para a execução de projetos especiais / Orçamento realizado pela unidade) x 100 Elemento Valor recebido e executado pela Unidade para a execução de projetos especiais (R$) , ,00 Valor total do Orçamento (R$) , , ,03 Participação dos recursos especiais no orçamento total da unidade (%) - 1,21 0,61 Fonte: Módulo Orçamento Integrado - Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus Nome: Índice de Execução dos Projetos Especiais Descritivo: Valor total executado nos projetos especiais, em relação ao valor previsto no exercício Fórmula: Valor total executado nos projetos especiais / valor total previsto para aplicação nos projetos especiais) x 100 Elemento Valor total executado de Projetos Especiais vigentes (R$) , ,00 Valor total previsto de Projetos Especiais vigentes (R$) , ,40 Percentual de execução de projetos especiais vigentes (%) - 35,52 41,01 Fonte: Módulo Financeiro e Orçamentário - Sistema Zeus Nome: Participação do Saldo de Exercícios Anteriores no Orçamento Descritivo: Valor total acumulado de Saldos de Exercícios Anteriores, em relação ao valor do orçamento realizado no exercício Fórmula: (Valor do Saldo de Exercícios Anteriores / Valor Total do Orçamento ) x 100 Elemento Saldo de Exercícios Anteriores (R$) , , ,98 Valor do Orçamento (R$) , , ,03 Participação do saldo de exercícios anteriores no orçamento da unidade (%) Fonte: Módulo Financeiro e Orçamentário Sistema Zeus 149,20 207,60 317,39 44

45 CAPÍTULO 3: GOVERNANÇA 3.1. Descrição das estruturas de governança A Instituição é administrada de forma colegiada e conta com a seguinte estrutura: Conselho Administrativo, Conselho Fiscal e Diretoria Executiva que é composta por um presidente e um superintendente. A Presidência do Sescoop/RS é cargo privativo exercido pelo presidente da Ocergs - Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado do Rio Grande do Sul. Além disso, possui em sua estrutura uma área de Auditoria Interna que está ligada diretamente à Diretoria Executiva e ao Conselho Fiscal. Com foco preventivo, objetiva garantir e melhorar as operações efetuadas pela Instituição na gestão patrimonial, contábil, financeira, orçamentária e de recursos humanos. Serve, também, de apoio aos conselhos e demais áreas da Instituição. Auxilia a organização a atingir seus objetivos através de uma abordagem sistemática e disciplinada para avaliar e melhorar a efetividades dos processos de gerenciamento de riscos, controle e governança. De acordo com o Regimento Interno, são órgãos de deliberação, fiscalização, execução e administração do Sescoop/RS: Conselho Administrativo: órgão máximo, tem jurisdição em todo Estado do Rio Grande do Sul com mantado de 4 (quatro) anos, coincidentes com o mandato da diretoria da Ocergs, composto por 5 (cinco) membros titulares e 4 (quatro) suplentes; Conselho Fiscal: composto por 3 (três) membros titulares e igual número de suplentes, indicados pelo presidente do Conselho Administrativo, para um mandato de 04 (quatro) anos, coincidente com o mandato do Conselho Administrativo. Diretoria Executiva: órgão gestor da administração, consoante às diretrizes estabelecidas pelos Conselhos Nacional e Estadual, composta pelo presidente do Conselho Administrativo e pelo superintendente. 45

46 3.2. Informações sobre dirigentes e colegiados Os papéis dos conselhos e suas atividades durante o exercício de 2015, estão descritas no capítulo 2, item e no Anexo I do presente relatório. De acordo com o Regimento Interno da Instituição, são órgãos de deliberação, fiscalização, execução e administração do Sescoop/RS: Quadro 25: Relação dos dirigentes e membros de conselhos, indicando o período de gestão, função, o segmento e órgão que representa Nome do dirigente / membro de conselho Vergilio Frederico Perius 2 15/04/2014 a abril de 2018 Período de gestão Função Segmento, órgão ou Instituição que representa Presidente do Conselho Administrativo Sicredi Pioneira - Ramo Crédito Ari Rosso 15/04/2014 a abril de 2018 Conselheiro Administrativo - Titular Sicredi Planalto Médio - Ramo Crédito - Indicado pelo Conselho Nacional do Sescoop Darci Pedro Hartmann 15/04/2014 a abril de 2018 Conselheiro Administrativo - Titular CCGL - Ramo Agropecuário - Representante das Cooperativas Jorge Antônio Martines 15/04/2014 a abril de 2018 Conselheiro Administrativo - Titular Unimed - Ramo Saúde - Representante das Cooperativas José Zordan 15/04/2014 a abril de 2018 Conselheiro Administrativo - Titular Fecoergs - Ramo Infraestrutura -Representante dos Trabalhadores em Cooperativas Conselheiro Administrativo - Alceu Dalle Molle 15/04/2014 a abril de 2018 Suplente Nova Aliança - Ramo Agropecuário - Representante das Cooperativas Conselheiro Administrativo - Cecrers - Ramo Crédito - Indicado pelo Conselho Nacional do Gustavo André Lange 15/04/2014 a abril de 2018 Suplente Sescoop Conselheiro Administrativo - Jorge Guilherme Robinson 15/04/2014 a abril de 2018 Suplente Unimed Serviços - Ramo Saúde - Representante das Cooperativas Conselheiro Administrativo - Unicred POA - Ramo Crédito - Representante dos Trabalhadores em Maria Zélia Höhn 15/04/2014 a abril de 2018 Suplente Cooperativas Antônio Rogério Proença Tavares Crespo 15/04/2014 a abril de 2018 Conselheiro Fiscal - Titular Unimed POA - Ramo Saúde Euclides Vestena 15/04/2014 a abril de 2018 Conselheiro Fiscal - Titular Camnpal - Ramo Agropecuário Márcio Port 15/04/2014 a abril de 2018 Conselheiro Fiscal - Titular Sicredi Pioneira - Ramo Crédito Iloir de Pauli 15/04/2014 a abril de 2018 Conselheiro Fiscal - Suplente Ceriluz - Ramo Infraestrutura Loreni Domingos Foscarini 15/04/2014 a abril de 2018 Conselheiro Fiscal - Suplente Majestade - Ramo Agropecuário Luiz Antônio Fouchi De Leon 15/04/2014 a abril de 2018 Conselheiro Fiscal - Suplente Cooplider - Ramo Educacional Norberto Tomasini 15/04/2014 a abril de 2018 Superintendente do Sescoop/RS Sescoop/RS Fonte: Rol de responsáveis do Sescoop/RS 2 O Sr. Vergilio Frederico Perius é Presidente do Sescoop/RS e membro titular do Conselho de Administração. 46

47 3.3. Atuação da unidade de Auditoria Interna O Sescoop/RS possui área de auditoria que se reporta diretamente à Diretoria Executiva e serve de apoio aos Conselhos e demais áreas da Instituição. Auxilia a Instituição a atingir seus objetivos através de uma abordagem ordenada e disciplinada para avaliar e melhorar a efetividade dos processos de gerenciamento de riscos, controle e governança. De caráter preventivo e com finalidade de garantir qualidade, confiabilidade e veracidade nas operações realizadas, atua nas áreas finalísticas de Formação Profissional, Promoção Social e Monitoramento, bem como nas de gestão patrimonial, contábil, financeira, orçamentária e recursos humanos. Avalia os sistemas e procedimentos adotados, tendo por objetivo minimizar erros e garantir a veracidade dos registros e a confiabilidade dos documentos que dão suporte aos projetos executados, assegurando credibilidade e transparência às demonstrações financeiras. As principais ações executadas em 2015 foram: Verificação de processos administrativos das áreas finalísticas, com vistas ao pagamento ou reembolso de valores, com emissão de parecer de regularidade; Análise de processos administrativos gerados nas áreas de compras e recursos humanos, com vistas a verificação da validade dos contratos e da regularidade dos pagamentos de produtos e serviços contratados; Elaboração de planilhas para atendimento de demandas junto à CGU, relacionadas ao plano de providências permanente (PPP) e ao monitoramento da gestão; Acompanhamento e fornecimento de informações para os trabalhos da auditoria independente e da CGU; Assessoria técnica na elaboração do relatório de gestão e prestação de contas anual; Verificação da aplicabilidade de normas internas; Preparação de relatórios diversos demandados pela diretoria executiva, bem como pelos órgãos colegiados; Participação em 18 reuniões de órgãos colegiados, sendo 12 do conselho administrativo e 6 do conselho fiscal, auxiliando na preparação de atas e outros documentos Atividades de correição e apuração de ilícitos administrativos O Sescoop/RS não possui estrutura formal para atividades de correição, no entanto, apura ilícitos administrativos cometidos por empregados da Instituição, com base no seu Regimento Interno e Norma de Sindicância. No exercício 2015, não ocorreram fatos a serem apurados por meio de sindicância ou outra modalidade de processo administrativo. 47

48 3.5. Gestão de riscos e controles internos Faz-se necessário esclarecer que os trabalhos de auditoria interna se concentram na verificação dos processos centralizados e descentralizados quando encaminhados para pagamento e/ou reembolso, momento em que é verificada a adequação com os normativos da Instituição. Caso seja apurada alguma inconsistência passível de correção, o processo retorna para área de origem com vistas a sua adequação, para posterior pagamento/reembolso. Caso contrário, é emitido o parecer com a negativa de pagamento/reembolso. Essa atuação permite a salvaguarda dos recursos, de modo a evitar perdas/danos. Em 2015, o Sescoop/RS realizou processo seletivo para contratação de novos empregados, fato que possibilitará a adequação da força de trabalho. O fortalecimento das equipes, com o aumento do quadro de pessoal contribuirá para a melhoria da gestão de riscos e controles internos da Instituição Política de remuneração aos administradores, membros da diretoria e de conselhos Política de remuneração dos membros da diretoria estatutária e dos conselhos de administração e fiscal Os integrantes dos Conselhos Administrativo e Fiscal do Sescoop/RS, de acordo com o Regimento Interno, aprovado pelo Decreto 3.017, de , não recebem remuneração e sim, cédula de presença e, quando for o caso, ajuda de custo pela sua participação nas reuniões, cujos valores praticados estão demonstrados no item Demonstrativo de remuneração mensal de membros do conselho No período de janeiro a 27 de maio de 2015, os valores para ajuda de custo e diária, pagos aos membros dos Conselhos Administrativo e Fiscal do Sescoop/RS, foram de R$ 1.060,00 e R$ 529,60 respectivamente. Esses valores foram autorizados através da Resolução n 1164/2014 do Conselho Nacional do Sescoop, que fixa, para as unidades estaduais, o teto de 80% dos valores praticados para os membros do Conselho Nacional. Para o período de 28 de maio a dezembro de 2015, vigoraram os valores fixados pela Resolução nº 1.306/2015 do Conselho Nacional do Sescoop, que observada a proporcionalidade, no limite de 80% estabelecido, foram fixados em R$ 1.149,60 para ajuda de custo e de R$ 574,40 para diárias. O Presidente do Conselho Administrativo não recebe cédula de presença e nem ajuda de custo. Os gastos com a remuneração dos conselhos estão detalhados no Quadro

49 Quadro 26: Remuneração dos conselhos de administração e fiscal Conselho de Administração Nome do Conselheiro Período de Exercício Remuneração (R$) Início Fim Media mensal Total no exercício Ari Rosso - (T) , ,50 Darci Pedro Hartmann - (T) , ,20 Jorge Antônio Martines - (T) , ,20 José Zordan - (T) , ,80 Alceu Dalle Molle - (S) Gustavo André Lange - (S) ,87 574,40 Jorge Guilherme Robinson - (S) Maria Zélia Höhn - (S) , ,20 Conselho Fiscal Nome do Conselheiro Período de Exercício Remuneração (R$) Início Fim Media Mensal Total no exercício Antônio Rogério Proença Tavares Crespo - (T) , ,60 Euclides Vestena - (T) , ,40 Márcio Port - (T) , ,00 Iloir de Pauli - (S) ,87 574,40 Loreni Domingos Foscarini - (S) Luiz Antônio Fouchi De Leon - (S) , ,60 Fonte: Sistema Zeus 49

50 Demonstrativo sintético da remuneração dos administradores e membros de diretoria Com relação ao Superintendente, o Quadro 27 apresenta os valores totais pagos nos últimos dois exercícios. Quadro 27: Síntese da remuneração do superintendente Identificação do Órgão Órgão: Diretoria Executiva - Superintendência Remuneração dos Membros EXERCÍCIO 2015 (R$) 2014 (R$) Número de membros: 1 1 I - Remuneração Fixa (a+b+c+d) , ,37 a) salário ou pró-labore , ,12 b) benefícios diretos e indiretos , ,25 c) remuneração por participação em comitês - - d) outros - - II - Remuneração variável (e+f+g+h+i)) - e) bônus - - f) participação nos resultados - - g) remuneração por participação em reuniões - - h) comissões - - i) outros - - III - Total da Remuneração (I + II) , ,37 IV - Benefícios pós-emprego V - Benefícios motivados pela cessação do exercício do cargo VI - Remuneração baseada em ações Fonte: Sistema Zeus Não se aplica a natureza jurídica do Sescoop/RS 3.7. Informações sobre a empresa de Auditoria Independente contratada O Sescoop Nacional disponibiliza anualmente para todas as unidades estaduais os serviços de Auditoria Independente prestado pela empresa Grant Thornton Brasil (CNPJ nº / ), considerada uma das maiores empresas de auditoria independente do mundo. Os trabalhos são realizados de acordo com as normas de auditoria independente das demonstrações contábeis e normas profissionais de auditor independente e demais normas e procedimentos pertinentes e em vigor. A contratação dos serviços foi executada mediante processo licitatório na modalidade Concorrência. O valor atual do contratado é de R$ ,00 e os serviços contratados são: Formação de Opinião e emissão de Relatório de Auditor Independente sobre as Demonstrações Contábeis, referente aos exercícios sociais, para cada uma das 27 Unidades Estaduais e Unidade Nacional; Emissão de Relatórios sobre os Controles Internos, referente aos exercícios sociais, para cada uma das 27 Unidades Estaduais e Unidade Nacional; Análise de informações dos relatórios de gestão e prestação de contas das Unidades Estaduais; Participação em reuniões dos Conselhos Fiscais e Nacional, sempre que convocado; Trabalho eventual, ou seja, sob demanda, de auditoria de sistemas informatizados (TI). 50

51 CAPÍTULO 4: RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE 4.1. Canais de acesso ao cidadão O Sescoop/RS, de modo a cumprir o princípio da transparência e o atendimento das demandas apresentadas pelo setor em que atua, possui diversos meios de relacionamento com a sociedade cooperativista e público em geral, sendo elas: Presencial: trata-se do registro de toda entrada e saída de documentos do Sescoop/RS; Virtual: canal de contato em que todo o cidadão, através do site do Sescoop/RS, pode enviar uma mensagem que será recebida pela área escolhida no momento do preenchimento do formulário; Telefônico: contato realizado diretamente com a telefonista, no qual fará o direcionamento do assunto para o setor responsável Carta de serviços ao cidadão Não há conteúdo a declarar Aferição do grau de satisfação dos cidadãos usuários Não há conteúdo a declarar Mecanismos de transparência das informações relevantes sobre a atuação da unidade O site do Sescoop/RS oferece aos usuários acesso a todas as informações institucionais relevantes, pelos menus localizados na parte superior do site Além disso, pelo menu da direita da tela inicial do site acima referido, encontra-se o menu de transparência, no qual são publicados os relatórios de gestão e relatórios de prestação de contas e planos de trabalhos ( 51

52 CAPÍTULO 5: DESEMPENHO FINANCEIRO E INFORMAÇÕES CONTÁBEIS 5.1. Desempenho financeiro do exercício O Sescoop/RS apresenta, ao longo dos seus exercícios, boa administração dos seus recursos resultando em um desempenho financeiro adequado. Apesar da redução do número de cooperativas, o crescimento de seus quadros funcionais vem aumentando gradativamente, resultando em acréscimo nas contribuições diretas para a Instituição, permitindo, dessa forma, maior volume de recursos para execução dos projetos, com vistas a cumprir os objetivos estratégicos. No exercício de 2015, ocorreu aumento no volume de recursos em aplicações financeiras, decorrentes das disponibilidades verificadas no fluxo de caixa. Os custos fixos se mantiveram, sofrendo somente o reajuste anual praticado pelo mercado. Visando melhorar a logística e a administração dos recursos, o Sescoop/RS pretende unificar a Sede/Felix e o CFPC/Berlim. Para tal, busca constantemente no mercado imobiliário um novo local que possibilite a centralização das atividades. Tal implementação permitirá a redução de custos com a área meio, assim como com a manutenção das estruturas, pois serão eliminadas despesas que atualmente só existem em razão de que as sedes estão fisicamente em endereços distintos Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos Os dispositivos da NBC T 16.9 e NBC T são aplicados às Instituições que adotam a Lei 4.320/64, o que não é o caso do Sescoop, que adota a Lei 6.404/64. Entretanto, as respectivas normas correlatas NBC TG 27 - Ativo imobilizado e NBC TG 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos são adotadas pelo Sescoop. valor. As demonstrações contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como base de A vida útil estimada e o método de depreciação do ativo imobilizado são revisados no final de cada exercício e o efeito de quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente. A depreciação é computada pelo método linear, com base na vida útil estimada de cada bem, conforme a Nota Explicativa constante em item específico deste Relatório de Gestão, onde também se encontram divulgadas as taxas de depreciação adotadas, a metodologia e as principais práticas aplicadas na elaboração das demonstrações contábeis Sistemática de apuração de custos no âmbito da unidade Não há conteúdo a declarar Demonstrações contábeis exigidas pela lei 6.404/76 e notas explicativas As demonstrações contábeis do Sescoop/RS encontram-se no Anexo 3. 52

53 CAPÍTULO 6: ÁREAS ESPECIAIS DA GESTÃO 6.1. Gestão de Pessoas Um ambiente de trabalho saudável, atrativo e motivador impulsiona a produtividade organizacional e aumenta o nível de satisfação de seus empregados. Por isso, o Sescoop/RS investe constantemente na valorização e na melhoria da qualidade de vida do seu quadro de pessoal, sendo umas das suas prioridades a capacitação e o desenvolvimento do mesmo. Em relação a força de trabalho, o Sescoop/RS apresenta alto nível de qualificação, possuindo 31,67% do quadro de pessoal com formação no ensino superior e 53,33% com pós-graduação (33,33% em nível de especialização, 13,33% com mestrado e 6,67% com doutorado). Isso demonstra que a Instituição conta com profissionais qualificados, especializados e aptos a prestar serviços de qualidade ao seu público alvo. Com vistas a contribuir para eficiência organizacional através da qualificação dos empregados, o Sescoop/RS concede bolsa de estudo de até 70% do valor do curso, além de investir integralmente em cursos de extensão e de aperfeiçoamento profissional para seus empregados. A concessão da bolsa de estudo está condicionada ao preenchimento dos requisitos (mínimo de 6 meses de trabalho, conexão de aproveitamento na área de atuação com a bolsa de estudo, de forma que o investimento seja proveitoso para a Instituição, além da aprovação pelo conselho administrativo). Em 2015, foi iniciado o processo seletivo simplificado para contratação de novos empregados para diversas áreas da Instituição. No quadro de vagas, foi prevista, também, a contratação do profissional para exercer a função de gestão de pessoas. Este profissional atuará, principalmente nas as ações de capacitação para o quadro de empregados, visando ao desenvolvimento contínuo das competências; em processos de redimensionamento e composição do quadro de pessoal, com vistas à otimização de recursos da Instituição; no planejamento e execução de programas, buscando a promoção da saúde, segurança e melhoria da qualidade de vida do quadro de empregados; na realização e divulgação da pesquisa de clima organizacional e desenvolver ações em prol do seu fortalecimento; na avaliação da política de remuneração, acompanhando a gestão do Plano de Cargos, Carreiras e Salários e garantindo atualização permanente, assim como no planejamento e avaliação da sistemática de avaliação de desempenho dos empregados Estrutura de pessoal da unidade Quadro 28: Força de trabalho da UPC Tipologias dos Cargos Autorizada Lotação Efetiva Ingressos no Exercício Egressos no Exercício 1. Funcionários em Cargos Efetivos Funcionários com Contratos Temporários Total de Funcionários (1+2) Fonte: Recursos Humanos 53

54 Quadro 29: Distribuição da lotação efetiva Lotação Efetiva Tipologias dos Cargos Área Meio Área Fim 1. Funcionários em Cargos Efetivos Funcionários com Contratos Temporários Total de Servidores (1+2) Fonte: Recursos Humanos Quadro 30: Evolução da estrutura de pessoal do Sescoop/RS por faixa etária, em 2015 Descrição Até 30 anos De 31 a 40 anos De 41 a 50 anos De 51 a 60 anos Acima de 60 anos Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas Finalísticas Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas de Administração e Apoio Total Quadro Fixo Até 30 De 31 a 40 De 41 a 50 De 51 a 60 Acima de 60 Descrição anos anos anos anos anos Estagiários Terceirizados Total Temporários e Estagiários Total da Unidade Fonte: Recursos Humanos Quadro 31: Evolução da estrutura de pessoal do Sescoop/RS por nível de escolaridade, em 2015 Descrição Quantidade de Pessoas por Nível de Escolaridade Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas Finalísticas Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas de Administração e Apoio Total Quadro Fixo Descrição Estagiários Terceirizados Total Temporários e Estagiários Total da Unidade Legenda 1 - Analfabeto 2 - Alfabetizado sem cursos regulares 3 - Primeiro grau incompleto 4 - Primeiro grau 5 - Segundo grau ou técnico Fonte: Recursos Humanos 6 - Superior 7 - Aperfeiçoamento / Especialização / Pós-Graduação 8 - Mestrado 9 - Doutorado/Pós Doutorado/PhD/Livre Docência 10 - Não Classificada. 54

55 Quadro 32: Distribuição dos empregados por cargo, em 2015 Percentual de empregados por cargo Indicador Nº % Número de colaboradores no cargo de superintendente 1 1,67% Número de colaboradores no cargo de diretor geral 1 1,67% Número de colaboradores no cargo de gerente 3 5,00% Número de colaboradores no cargo de coordenador 1 1,67% Número de colaboradores no cargo de supervisor 4 6,67% Número de colaboradores no cargo de professor auxiliar 9 15,00% Número de colaboradores no cargo de assessor jurídico 1 1,67% Número de colaboradores no cargo de analista técnico 16 26,67% Número de colaboradores no cargo de analista administrativo 8 13,33% Número de colaboradores no cargo de assistente administrativo 3 5,00% Número de colaboradores no cargo de assistente operacional 7 11,67% Número de colaboradores no cargo de auxiliar operacional 6 10,00% Total ,00% Fonte: Recursos Humanos Quadro 33: Distribuição dos empregados por faixa salarial, em 2015 Indicador Nº % Número de colaboradores com salário até R$ 2.000, ,33% Número de colaboradores com salário de 2.001,00 a 3.000, ,00% Número de colaboradores com salário de 3.001,00 a 5.000, ,00% Número de colaboradores com salário de 5.001,00 a 6.000,00 0 0,00% Número de colaboradores com salário de 6.001,00 a 7.000, ,00% Número de colaboradores com salário de 7.001,00 a 8.000,00 1 1,67% Número de colaboradores com salário de 8.001,00 a 9.000,00 0 0,00% Número de colaboradores com salário de 9.001,00 a ,00 0 0,00% Número de colaboradores com salário acima de R$ , ,00% Total ,00% Fonte: Recursos Humanos Quadro 34: Movimentação do quadro de pessoal, em 2015 Indicador de Turnover Nº % Número de Admissões 3 5,00% Número de Demissões 9 15,00% Total de Empregados 60 - Movimentação média anual de pessoal (turnover) ((número de admissões + número de demissões /2)/nº empregados final do período)*100 Fonte: Recursos Humanos 10,00% Quadro 35: Qualificação da força de trabalho, em 2015 Indicador Nº Número de ações de capacitação 16 Número de horas de capacitação Número de empregados capacitados no exercício 19 Média de ações de capacitação por empregado 0,84 Média de horas de capacitação por empregado 133,11 Fonte: Recursos Humanos e Formação Profissional 55

56 A quantidade de empregados do Sescoop/RS em 2015 é considerada apenas razoável, sendo necessário, o aumento da força de trabalho para atingir maior excelência nos serviços prestados. O processo seletivo simplificado está na fase final, ficando a homologação do resultado para 2016, fato que possibilitará novas contratações. Não houveram casos de afastamento por motivo de doença. Ocorreram somente casos de licença maternidade, fazendo com que as atividades fossem distribuídas entre os demais empregados nos setores. 56

57 Demonstrativo das despesas com pessoal Quadro 36: Despesa de pessoal Tipologias/ Exercícios Exercícios Exercícios Vencimentos e Vantagens Fixas Despesas Variáveis Retribuições Gratificações Adicionais Indenizações Funcionários com Cargos Efetivos Benefícios Assistenciais e Previdenciários Demais Despesas Variáveis Despesas de Exercícios Anteriores Decisões Judiciais , , , , , , , , , ,94 Funcionários com Contratos Temporários Total 57

58 Quadro 37: Despesas e evolução da estrutura de pessoal do Sescoop/RS Descrição Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas Finalísticas Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas de Administração e Apoio Quant. Despesa Valor Valor Quant. Despesa Valor Valor 38 Salários , ,74 Salários , ,09 Encargos , ,62 Encargos , ,67 31 Benefícios , ,78 Benefícios , ,78 Quant. Despesa Valor Valor Quant. Despesa Valor Valor 28 Salários , ,25 Salários , ,76 Encargos , ,27 29 Encargos , ,41 Benefícios , ,14 Benefícios , ,02 Total Quadro Fixo , , , ,73 Estagiários Terceirizados Descrição Quant. Despesa Valor Valor Quant. Despesa Valor Valor - Bolsa auxílio Bolsa auxílio - - Taxa - - Taxa - - Quant. Despesa Valor Valor Quant. Despesa Valor Valor - Salários - - Salários - - Encargos Encargos - - Benefícios - - Benefícios - - Total Temporários e Estagiários Total da Unidade , , , ,73 Fonte: Recursos Humanos e Sistema Zeus 58

59 Quadro 38: Investimento em capacitação de pessoal, executados pelo Sescoop/RS Descrição Quantidade Treinamentos Cursos de Graduação Cursos de Pós-Graduação Valor (R$ 1,00) Quantidade Valor (R$ 1,00) Quantidade Valor (R$ 1,00) Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas Finalísticas , , ,01 Funcionários contratados - CLT em exercício na Unidade, lotados nas Áreas de Administração e Apoio , , Total Quadro Fixo ,00 5, ,91 4, ,01 Estagiários Terceirizados Total Temporários e Estagiários Total da Unidade ,00 5, ,91 4, ,01 Fonte: Recursos Humanos e Formação Profissional 59

60 6.1.3 Gestão de riscos relacionados a pessoal O maior risco que o Sescoop/RS identifica e que pode comprometer de alguma forma o cumprimento da missão institucional, bem como o atingimento dos objetivos estratégicos no médio e longo prazo, seria a falta de qualificação da força de trabalho. Isto é, profissionais que não possuam condições para desempenhar corretamente suas tarefas, seja por falta de capacidade ou habilidade. Para mitigar o risco, o Sescoop/RS proporciona para seus empregados cursos de atualizações, capacitações e especializações, fato que possibilita o desenvolvimento profissional, acreditando que esse processo refletirá nos resultados estratégicos. Outro fator a ser considerado como possível risco é a rotatividade de pessoal. Com vistas a tornar o ambiente favorável para execução das atividades, anualmente são realizadas avaliações para que os empregados, juntamente com seus gestores, identifiquem as oportunidades de melhorias para seu desenvolvimento profissional e pessoal, visando seu crescimento dentro da Instituição. Acreditamos que essa ação contribua para tornar o ambiente de trabalho saudável, atrativo e motivador, diminuindo, assim, a rotatividade do pessoal. 60

61 6.2. Gestão de Patrimônio e da Infraestrutura Gestão do patrimônio imobiliário O Sescoop/RS possui dois imóveis próprios, registrados de forma correta em seu patrimônio. Continuamente são realizadas manutenções prediais para garantir o bom funcionamento das instalações e, atualmente, adequações para atendimento do Plano de Prevenção Contra Incêndios. Não há cessão de imóveis para terceiros. O imóvel situado na Rua Félix da Cunha abriga toda a estrutura operacional, administrativa e finalística da Instituição. Contempla, também, a Ocergs - Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado do Rio Grande do Sul. A Faculdade de Tecnologia do Cooperativismo - Escoop, está estabelecida no Centro de Formação Profissional Cooperativista localizado na Avenida Berlim. A Faculdade executa atividades relacionadas ao ensino de formação, atuando na consecução das metas finalísticas do Sescoop/RS. O CFPC também é utilizado pelas cooperativas para realização de vários cursos relacionados a profissionalização de seus dirigentes e empregados, assim como eventos para associados e familiares Informações sobre imóveis locados de terceiros Não há imóveis locados de terceiros Gestão da Tecnologia da Informação O PDTI, alinhado ao planejamento estratégico da Instituição, visa: propor a política de segurança da informação, aprimorando os processos de gestão de serviços de TI, monitorando-os e avaliando-os através de indicadores de desempenho; definir e formalizar um processo de desenvolvimento de software; planejar a contratação de bens e serviços de tecnologia da Informação visando o atendimento dos objetivos de negócios, seguindo o previsto no PDTI; adequar o quadro de recursos humanos de TI às necessidades do negócio. Dessa forma, permite que o Sescoop/RS atinja os objetivos do seu plano de trabalho. A área de TI, em 2015, era composta por dois analistas e dois técnicos, todos empregados efetivos. Com o processo seletivo simplificado, é previsto que ingressem na área mais dois analistas com vistas a aumentar a força de trabalho na prestação de serviços para o público interno e externo. Em relação a capacitação da força de trabalho, foi realizado treinamento de administração de Windows e Linux para um dos técnicos, afim de alinhar seus conhecimentos e suas devidas atividades dentro da Instituição. Além da participação no III Encontro dos Profissionais de Tecnologia da Informação do Sistema OCB, realizado pelo Sescoop Nacional que teve por objetivo proporcionar alinhamento sobre as questões relacionadas à área e os serviços e projetos desenvolvidos, além, é claro de questões vinculadas à legislação pertinente ao setor. 61

62 No que tange aos processos de gerenciamento de serviços de TI, o Sescoop/RS está trabalhando no desenvolvimento de ferramenta para o gerenciamento dos serviços de TI com base no framework ITIL v3, que terá por principais objetivos a integração dos serviços de TI com os requisitos de negócios do Sescoop/RS, prover serviços de melhor qualidade para a Instituição e reduzir os custos dos serviços da área. No exercício de 2015, foram adquiridas novos PCs para Escoop, com investimento no valor total de R$ ,00. Além disso, foi iniciado estudo para melhoria da infraestrutura da Escoop, com a abertura da licitação para contratação desse serviço, que tem a previsão de término em Visando mitigar eventual dependência tecnológica de empresas terceirizadas, foi iniciado o processo de migração dos serviços de gestão educacional e folha de pagamento, que terão a sua finalização no exercício de 2016, bem como a migração do servidor de s já concluído em Todos as ferramentas acima mencionadas, foram cedidas pelo Sescoop Nacional. Embora não tenha sido constituído mediante normativo específico, o Comitê Gestor de TI, é composto pelos gerentes das áreas finalísticas (Formação Profissional, Monitoramento e Promoção Social), além de assessor jurídico, representante da Escoop e superintendente da Instituição. Também participam regularmente do comitê, supervisores e analistas técnicos e/ou administrativos, por serem os executores das tarefas e, portanto, possuidores de conhecimentos para contribuir nos processos. Resumidamente, as atividades do comitê, concentram-se em observar, anotar e destacar suas próprias demandas, as quais após elencadas e discutidas nas reuniões, são priorizadas para efeito de atendimento. Durante o processo de desenvolvimento/implantação, o responsável pelo projeto, acompanha o andamento a fim de garantir seu atendimento e também para ficar ciente de possíveis interrupções. Concluído o processo de desenvolvimento, o gerente da área finalística acompanha o processo de teste/validação, onde, se aprovado, é disponibilizado em ato contínuo, para os usuários responsáveis pela execução das atividades. O Comitê Gestor faz o acompanhamento das execuções priorizadas nas reuniões que ocorrem (em média) a cada 45 dias. Em 2015, as reuniões ocorreram a partir de junho, onde foram priorizadas, inicialmente, as demandas de migração dos s, e dos dos sistemas de gestão educacional, moodle e site para a nuvem da OCB. Na reunião seguinte foi verificada a necessidade e priorizado o atendimento de demandas da Escoop - Faculdade de Tecnologia do cooperativismo, conforme a seguir especificadas: Aquisição de novos equipamentos PCs para acompanhar a evolução tecnológica; Aquisição de novos equipamentos roteadores, licenças de Windows; Aumento da banda de internet entre outros itens específicos da TI; Também foram definidas como prioridades a atualização e a aquisição de novos computadores de mesa para atender os futuros colaboradores que seriam convocados após a conclusão do processo seletivo simplificado. Em outras reuniões foram definidas e priorizadas o atendimento de soluções para execução de atividades internas, tais como o sistema Pró-, o Pró-Aprendiz e o desenvolvimento de uma 62

63 solução para atualização dos dados das cooperativas com o sistema Sinac da OCB. Também foram discutidas novas formas de agendamento para atendimento e suporte da TI com os demais departamentos, entre outras atividades. Os registros destas definições são mantidos na área de TI, mediante relatório gerencial onde ficam evidenciados as demandas priorizadas pelo comitê. Os registros destas definições são mantidos na área de TI, que faz uso da metodologia SCRUM, onde possui a lista de backlog das demandas onde contém as solicitações atendidas e os itens pendentes. Vislumbramos que no exercício de 2016, o comitê seja formalmente constituído e que suas definições e priorizações também sejam adequadamente registradas para fins de melhor comprovação perante a diretoria executiva e demais órgãos de controle Principais sistemas de informação Para atender a estrutura administrativa e as áreas finalísticas do Sescoop/RS, são necessários alguns sistemas específicos para tais necessidades. Nesse sentido, buscou ferramentas disponíveis no mercado, cedidas pelo Sescoop Nacional e, além disso, desenvolveu programas específicos que atendem às demandas das áreas, visando obter maior agilidade nos processos diários. São os principais: Sistema de envio e s: tem como finalidade o envio de s para todas as cooperativas cadastradas e empregados da Instituição, além de possibilitar gerar relatórios de envios. Esse sistema foi desenvolvido e é mantido pelo setor de TI, que visa sempre a melhoria de seu uso e resultados - Existem dois analistas das áreas de TI responsáveis pelo funcionamento, juntamente com alguns assistentes da área meio, que utilizam a ferramenta de modo a contribuir com a execução de suas atividades. Considerando as funcionalidades e os objetivos, entendemos que o não funcionamento não impacta diretamente em todas as áreas da Instituição, uma vez que será possível utilizar outros recursos de comunicação. Dessa forma, o grau de importância é considerado médio; Intranet: plataforma utilizada que armazena diversos serviços utilizados pela Instituição, com destaque para: os controles de acesso dos colaboradores, informações internas, sistema de avaliação de colaboradores e demais ferramentas. Esse sistema foi desenvolvido e é mantido pelo setor de TI, que visa sempre a melhoria de seu uso e resultados - Existem dois analistas responsáveis pelo funcionamento do sistema, juntamente com os gerentes das áreas finalísticas e alguns analistas da área meio, que utilizam a ferramenta de modo a contribuir com a execução de suas atividades. Considerando as funcionalidades e os objetivos, entendemos que a Intranet é uma ferramenta indispensável para a Instituição. O não funcionamento impacta diretamente todas as áreas da Instituição. Dessa forma, o grau de importância é máximo; Sistema Zeus: ferramenta custeada pelo Sescoop Nacional é utilizada para gestão financeira, contábil, patrimonial, orçamentária, e na administração de materiais (controle de estoque e compras de suprimentos e materiais) e a área de TI do 63

64 Sescoop/RS tem a responsabilidade de manter atualizada, efetuar backups e manutenções diárias nos módulos para mantê-la sempre disponível. A ferramenta indispensável para a Instituição. O não funcionamento impacta diretamente todas as áreas da Instituição e, dessa forma, o grau de importância é máximo; Moodle: software gratuito, utilizado no contexto de e-learning, o programa permite a criação de páginas de disciplinas, disponibilização dos materiais aos alunos da faculdade, grupos de trabalho e comunidades de aprendizagem Existem dois analistas das áreas de TI responsáveis pelo funcionamento juntamente com o supervisor acadêmico e professores da Escoop, que utilizam a ferramenta de modo a contribuir com a execução de suas atividades. Considerando as funcionalidades e os objetivos, entendemos que o Moodle é uma ferramenta indispensável para a Instituição. O não funcionamento impacta diretamente nas atividades da Escoop. Dessa forma, o grau de importância é máximo; Pró-eventos: ferramenta desenvolvida pelo Sescoop/RS para gestão dos projetos da Instituição. Estabelece a interface, em tempo real, entre as cooperativas, as sociedades prestadoras de serviços e o Sescoop/RS utilizando. Dessa forma, permite originar as informações necessárias à apresentação, realização e acompanhamento de projetos através de: lançamento de dados que darão origem a informações para o orçamento; apresentação de projetos; contratação de prestadores de serviços de instrução; aprovação para realização de projetos; acompanhamento da realização de projetos e geração de relatórios e indicadores. Existem dois analistas das áreas de TI responsáveis pelo funcionamento juntamente com os gerentes das áreas finalísticas e alguns analistas da área meio, que utilizam a ferramenta de modo a contribuir com a execução de suas atividades. Considerando as funcionalidades e os objetivos, entendemos que o Sistema Pró-eventos é uma ferramenta indispensável para a Instituição. O não funcionamento impacta diretamente todas as áreas da Instituição. Dessa forma, o grau de importância é máximo; Pró-aprendiz: ferramenta desenvolvida pelo Sescoop/RS que funciona como sistema de gestão e acompanhamento do programa Aprendiz Cooperativo com as Cooperativas. Existem dois analistas das áreas de TI responsáveis pelo funcionamento juntamente com o gerente da área de Promoção Social e os analistas responsáveis pelo projeto, que utilizam a ferramenta de modo a contribuir com a execução de suas atividades. Considerando as funcionalidades e os objetivos, entendemos que o Sistema Pró-aprendiz é uma ferramenta indispensável para a Instituição. O não funcionamento impacta diretamente na execução do projeto. Dessa forma, o grau de importância é máximo; Pró-cursos: ferramenta com o objetivo de proporcionar de forma eletrônica a inscrição e compilação do público almejado em determinado evento e produzir relações quantitativas e qualitativas a respeito do público pretendido. Atualmente existem dois analistas da área de TI responsáveis pelo funcionamento juntamente com os gerentes e analistas das áreas finalísticas. Considerando as funcionalidades e os objetivos, entendemos que o Sistema Pró-cursos é uma ferramenta indispensável para a Instituição. O não funcionamento impacta diretamente na execução dos projetos das áreas finalísticas. Dessa forma, o grau de importância é máximo; Sistema Rubi/Ronda: ferramenta utilizada para todas as atividades inerentes ao departamento de pessoal, tais como folha de pagamento, férias, controle de ponto, impostos entre outros. Atualmente existem dois analistas da área de TI responsáveis 64

65 pelas atualizações para funcionamento juntamente com analista e assistente da área meio. Considerando as funcionalidades e os objetivos, entendemos que o Sistema Rubi/Ronda é uma ferramenta indispensável para a Instituição. O não funcionamento impacta diretamente nas atividades da área meio. Dessa forma, o grau de importância é máximo; Sistema TOTVS Módulo Folha de Pagamento: No ano de 2015 iniciou-se a implantação desse sistema para substituição do software que o Sescoop/RS utiliza (Sistema Rubi/Ronda). O novo sistema terá a mesma atuação do anterior; Sistema Sagu: ferramenta utilizada na Faculdade de Tecnologia do Cooperativismo - Escoop, para gestão acadêmica dos alunos, contendo informações desde o ingresso até a data de sua formação. Atualmente quem presta suporte é uma empresa terceirizada responsável pelo funcionamento juntamente com a estrutura acadêmica da Escoop, que utiliza a ferramenta de modo a contribuir com a execução de suas atividades. Considerando as funcionalidades e os objetivos, entendemos que o Sistema Sagu é uma ferramenta indispensável para a Instituição. O não funcionamento impacta diretamente nas atividades da Escoop. Dessa forma, o grau de importância é máximo; Sistema TOTVS Módulo Educacional: No ano de 2015 iniciou-se a implantação desse sistema para substituição do software que o Sescoop/RS utiliza (Sistema Sagu). O novo sistema terá a mesma atuação do anterior; Sistema Gnuteca: ferramenta utilizada para a gestão da biblioteca da Escoop. Atualmente quem presta suporte é uma empresa terceirizada responsável pelo funcionamento juntamente com a bibliotecária responsável, que utiliza a ferramenta de modo a contribuir com a execução de suas atividades. Considerando as funcionalidades e os objetivos, entendemos que o Sistema Gnuteca é uma ferramenta indispensável para a Instituição. O não funcionamento impacta diretamente nas atividades da Escoop. Dessa forma, o grau de importância é máximo; CadOcergs: ferramenta que tem por objetivo fazer a gestão do cadastro das sociedades cooperativas. Tem diversas funcionalidades, mas as principais que atendem o Sescoop/RS são: emissão do certificado de regularidade junto a Ocergs, que impacta na possibilidade de realização dos projetos junto ao Sescoop/RS; base para o cadastro das cooperativas junto ao Sistema Pró-eventos, Pró-aprendiz e Pró-cursos. Atualmente existem dois analistas da área de TI responsáveis pelas atualizações para funcionamento juntamente um gerente da área finalística. Considerando as funcionalidades e os objetivos, entendemos que o Sistema CadOcergs é uma ferramenta indispensável para a Instituição. O não funcionamento impacta diretamente nas atividades da área meio. Dessa forma, o grau de importância é máximo Informações sobre Planejamento Estratégico TI (PETI) e Plano Diretor de TI (PDTI) Nosso plano PDTI é referente ao período e possui como principais objetivos: Desenvolver, implantar e manter soluções de tecnologia da informação que garantam o alinhamento da TI à estratégia institucional do Sescoop/RS; Implantar instrumentos de governança e gestão de tecnologia da informação tendo como base as melhores práticas existentes, visando a eficácia, disponibilidade, segurança e integridade dos serviços de TI; 65

66 Adequar o ambiente tecnológico para a realização das atividades do Sescoop/RS, envolvendo a melhoria das ferramentas de trabalho, atendimento às demandas e necessidades de informação dos usuários; Promover ações que resultem na satisfação dos colaboradores da TI com as atividades desempenhadas, assegurando sua formação continuada para alcançar os objetivos estratégicos do Sescoop/RS Gestão ambiental e sustentabilidade Muito embora o Sescoop/RS utilize somente lâmpadas econômicas e computadores com monitores de LED ou LCD, as folhas são reutilizadas para rascunho e, após, são descartadas de forma correta, evitando o máximo possível de desperdício, separando seu lixo, orientando cada empregado a participar e contribuir nesta ação, promovendo ações internas de conscientização no uso adequado e racional dos recursos que demandam gastos com energia, água e papel, o Sescoop/RS não observa os parâmetros estabelecidos no Decreto n 7.746/2012, bem como não possui plano de gestão de logística sustentável instituído pelo mesmo regulamento, por tratar-se de norma específica para administração pública Adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de serviços ou obras O Sescoop/RS ainda não adota critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de serviços ou obras. 66

67 CAPÍTULO 7: CONFORMIDADE DA GESTÃO E DEMANDAS DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE 7.1. Tratamento de determinações e recomendações do TCU Ao final do exercício de 2015, o SESCOOP/RS apresentava uma determinação do Tribunal de Contas da União - TCU pendente de atendimento, conforme detalhado no quadro a seguir: Quadro 39: Deliberações do TCU que permanecem pendentes de cumprimento Caracterização da determinação/recomendação do TCU Processo Acórdão Item Comunicação expedida Data da ciência / /2014-TCU-2ª Ofício 0617/2014-TCU/Secex- RS 24/04/2014 Órgão/entidade/subunidade destinatária da determinação/recomendação Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS Descrição da determinação/recomendação Inexistência de Alvarás referentes à legislação de prevenção e proteção contra incêndio dos dois imóveis de propriedade do Sescoop/RS; Justificativa do não cumprimento e medidas adotadas As providências necessárias relacionadas ao Prédio Av. Berlim, 409 já foram plenamente implementadas, sendo que o alvará de Prevenção contra Incêndios foi obtido junto ao Corpo de Bombeiros de Porto Alegre em 07/05/2014, com validade até 07/05/2016. No tocante ao prédio localizado na Rua Félix da Cunha, 12, contratada através do Processo nº 076/13C, em 07/02/2014, a empresa Estinsul - Equipamentos de Prevenção contra Incêndio Ltda, para elaboração do laudo de vistoria do imóvel e confecção de Plano de Prevenção Contra Incêndio (PPCI). As adequações previstas no Plano de Prevenção Contra Incêndio encontram-se finalizadas e, atualmente, aguarda-se a vistoria do Corpo de Bombeiros, solicitada em 25/09/2014, para fins de aprovação do PPCI e emissão do alvará de Prevenção contra Incêndios, sendo este o último obstáculo a ser superado para o atendimento integral da determinação Tratamento de recomendações do órgão de controle interno No âmbito do SESCOOP/RS fica a cargo da Auditoria Interna o acompanhamento das recomendações do Órgão de Controle Interno. O referido setor está encarregado de verificar as demandas através do Sistema Monitor da Controladoria Geral da União - CGU, encaminhá-la aos setores responsáveis pela implementação, dando ciência a respeito do teor e prazos para atendimento das mesmas. É responsável também pela tempestiva prestação de informações ao Órgão de Controle Interno sobre o cumprimento das recomendações quando solicitadas. Cabe ressaltar que, devido ao baixo número de recomendações recebidas até o presente momento não se fez necessária a utilização de sistema informatizado para acompanhamento e controle das mesmas. Ao final do exercício de 2015 o SESCOOP/RS apresentava quatro recomendações da Controladoria Geral da União - CGU pendentes de atendimento, as quais são detalhadas no quadro a seguir: 67

68 Quadro 40: Recomendações do órgão de controle interno que permanecem pendentes de cumprimento Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Código SIORG Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS Não se aplica Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS Não se aplica Descrição da Recomendação Inexistência de Política de Segurança da Informação. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Código SIORG Não se aplica Departamento Informática/Superintendência Justificativa para o seu não Cumprimento A empresa contratada para execução da consultoria e confecção do Plano diretor de Tecnologia da Informação - PDTI, mediante o processo licitatório 077/13-C, concluiu os serviços, sendo que atualmente o SESCOOP/RS está adotando as medidas e procedimentos necessários a implementação do PDTI desenvolvido. O cronograma das ações concluídas, bem como das que ainda estão em fase de implementação está sendo disponibilizado ao Órgão de Controle Interno, para acompanhamento, sempre que solicitado. Identificação do Relatório Ordem Item do RA Comunicação Expedida de Auditoria Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Não se aplica Sul - Sescoop/RS Descrição da Recomendação Inexistência de Alvarás referentes à legislação de prevenção e proteção contra incêndio dos dois imóveis de propriedade do Sescoop/RS Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Código SIORG Superintendência Não se aplica Justificativa para o seu não Cumprimento As providências necessárias relacionadas ao Prédio Av. Berlim, 409 já foram plenamente implementadas, sendo que o alvará de Prevenção contra Incêndios foi obtido junto ao Corpo de Bombeiros de Porto Alegre em 07/05/2014, com validade até 07/05/2016. No tocante ao prédio localizado na Rua Félix da Cunha, 12, contratada através do Processo nº 076/13C, em 07/02/2014, a empresa Estinsul - Equipamentos de Prevenção contra Incêndio Ltda, para elaboração do laudo de vistoria do imóvel e confecção de Plano de Prevenção Contra Incêndio (PPCI). As adequações previstas no Plano de Prevenção Contra Incêndio encontram-se finalizadas e, atualmente, aguarda-se a vistoria do Corpo de Bombeiros, solicitada em 25/09/2014, para fins de aprovação do PPCI e emissão do alvará de Prevenção contra Incêndios, sendo este o último obstáculo a ser superado para o atendimento integral da determinação. Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício nº 24963/2015/GAB/CGU- Regional /RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul - Sescoop/RS Não se aplica Descrição da Recomendação Observar normativos referentes ao processo seletivo nos recrutamentos de pessoal, em especial a Resolução n. 300/2008, abstendo-se de utilizar o regulamento de Licitações e Contratos (Resolução n. 850/2012) nesse tipo de contratação. 68

69 Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Código SIORG Departamento Recursos Humanos/Superintendência Não se aplica Justificativa para o seu não Cumprimento A entidade se propugna a observar integralmente os normativos específicos para recrutamento de pessoal, em especial a Resolução SESCOOP Nacional n 300/2008, como tem feito ao longo dos anos. Saliente-se que a entidade realizou processo seletivo simplificado, cuja prova de seleção fora realizada no dia com previsão de contratação dos aprovados nos primeiros meses do próximo exercício. Entre as contratações previstas através do referido processo seletivo, está a de um Analista Administrativo para atuar na área de Gestão de Pessoas. Com a efetivação dessa contratação a Entidade pretende atender às oportunidades de melhorias elencadas no Relatório de Auditoria Nº da CGU, bem como reduzir de forma significativa as fragilidades dos controles internos da área de Gestão de Pessoas referidas no mesmo relatório que levaram à emissão desta recomendação. Identificação do Relatório Ordem Item do RA Comunicação Expedida de Auditoria Ofício nº 24963/2015/GAB/CGU Regional /RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Não se aplica Sul - Sescoop/RS Descrição da Recomendação Promover um plano de ação para a implementação de uma política de acessibilidade para todos os prédios do SESCOOP/RS, adequados aos critérios estabelecidos pelos normativos relativos à matéria (Lei de 19 de dezembro de 2000, Decreto n de 02 de dezembro de 2004 e Norma Técnica ABNT NBR 9050) Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Código SIORG Superintendência Não se aplica Justificativa para o seu não Cumprimento Em relação ao imóvel localizado na Rua Félix da Cunha, 12, bairro floresta, na cidade de Porto Alegre/RS, tem-se que o imóvel é antigo, tendo sido construído na década de 90, mais especificamente no ano de 1992, momento histórico no qual a acessibilidade, infelizmente, não era observada e tampouco obrigatória, pelo menos não da forma que é concebida hodiernamente, sendo que nem as legislações referidas no apontamento existiam à época. Dessa forma, o imóvel, de fato, não possui acessibilidade adequada aos normativos. Por outro lado, a adequação do imóvel aos padrões aceitáveis de acessibilidade exigiria o emprego de significativo montante de recursos financeiros, sem, contudo, conseguir atender adequadamente às exigências legais, seja pela ausência de espaço físico para tanto, seja pela existência de áreas consolidadas que impossibilitariam modificação por questões estruturais. Na prática seriam 7 andares que exigiriam obras de grande monta. Importante frisar que a atual sede já apresenta limitações de espaço para o público interno e externo, motivo pelo qual busca-se novas alternativas. Nesse sentido, o SESCOOP/RS tem planejado a aquisição de uma nova sede, através da compra de um terreno e posterior construção, oportunidade em que o projeto contemplará integralmente os normativos vigentes acerca da acessibilidade. O Conselho Administrativo da entidade já aprovou a proposta orçamentária do exercício 2016, onde consta a verba para a aquisição do terreno e construção do imóvel. Dessa forma, o planejamento do SESCOOP/RS é no sentido de adquirir imóvel, não somente pela questão de acessibilidade, mas também por uma questão de gestão estratégica e de racionalização de recursos, motivo pelo qual se propõe assegurar no projeto do novo imóvel acessibilidade nos termos exigidos na legislação acerca da matéria. No que concerne ao Imóvel localizado na Avenida Berlim, 409, Bairro São Geraldo, na cidade de Porto Alegre/RS, a entidade, no início do próximo exercício iniciará os procedimentos internos visando a contratação de pessoa jurídica para elaborar projeto que atenda integralmente os referidos normativos. Em ato contínuo realizará a contratação de empresa para a execução física do projeto. A entidade pretende concluir as adequações até o mês de agosto de

70 7.3. Medidas administrativas para a apuração de responsabilidade por danos ao erário No que concerne aos casos de danos que tenham sido objeto de medidas internas administrativas, bem como o número de contas especiais instauradas, informamos que não houveram eventos desta natureza no exercício de 2015 que ensejassem tais medidas. Relativamente a estrutura e controles da entidade para apuração e minimização de ocorrência de ilícitos administrativos, verifica-se que a entidade possui Resoluções que normatizam a atuação, estabelecendo critérios objetivos e procedimentais. O SESCOOP/RS possui corpo técnico qualificado para tanto, tendo, inclusive, realizado processo seletivo no ano de 2015, cujos colaboradores estão sendo contratados. Os processos são profundamente analisados desde seu nascedouro, com nomeação formal de responsável pelos respectivos processos, o qual faz análise inicial para avaliar se os requisitos exigidos nos normativos foram observados, passando pelo Gerente de cada área, departamento jurídico, pelos ordenadores de despesas e auditoria interna. Há clara segregação de funções, com controle dos atos por parte dos superiores hierárquicos, identificação de fluxos dos processos, existência de checklist para auxiliar nas análises, além de cursos de capacitação direcionados aos empregados que possuem como foco a ampliação do conhecimento das formas de controle e atualização acerca do posicionamento do Tribunal de Contas da União acerca das matérias relacionadas com o Sistema S. Não bastasse isso, nos projetos denominados de descentralizados, que são executados pelas cooperativas, através de convênio de apoio financeiro, não há transferência antecipada de recursos para posterior análise acerca da execução física e financeira. A entidade adotou o reembolso como alternativa mais adequada, sendo que o convênio de apoio financeiro, nesse caso, aponta para o reembolso dos valores despendidos pela cooperativa tão somente após a comprovação do atendimento aos requisitos normatizados nas resoluções e a comprovação da execução física e financeira de cada projeto Demonstrações da conformidade do cronograma de pagamento de obrigações como disposto no art. 5º da Lei 8.666/1993 Embora o Sescoop/RS adote seu próprio regulamento de licitações e contratos, utiliza, de forma subsidiária, as regras contidas no artigo 5º da Lei 8.666/93 também são observadas conforme abaixo: a) Todos os pagamentos de despesas são efetuados em moeda corrente nacional (Real); b) Os pagamentos são efetuados de acordo com as datas previstas de suas exigibilidades, ou seja, realizar pagamentos de acordo com suas previsões de vencimento, em ordem cronológica, sem privilegiar outros critérios; c) Os índices de reajuste contratual que porventura venham a ser aplicados aos valores pactuados são os índices previstos no contrato; d) A dotação orçamentária prevista é suficiente para a cobertura das despesas, como também na aplicação do índice previsto no instrumento convocatório (edital); e) e) O pagamento das despesas cujo valor seja equivalente ao limite previsto no inciso II do artigo 24 (que equivale ao inciso I, do art. 9º, do RLC) foram feitos em até 5 dias úteis após a apresentação das faturas. 70

71 Anexos Anexo 1: Detalhamento do organograma funcional do Sescoop/RS Órgão/Área Titular Cargo Competências Conselho Administrativo Conselho Fiscal Diretoria Executiva Vergilio Frederico Perius Ari Rosso Darci Pedro Hartmann Jorge Antonio Martines José Zordan Alceu Dalle Molle Gustavo André Lange Jorge Guilherme Robinson Maria Zélia Höhn Antônio Rogério Proença Tavares Crespo Euclides Vestena Márcio Port Iloir de Pauli Loreni Domingos Foscarini Luiz Antônio Fouchi De Leon Vergilio Frederico Perius Norberto Tomasini Presidente Conselheiro Titular Conselheiro Titular Conselheiro Titular Conselheiro Titular Conselheiro Suplente Conselheiro Suplente Conselheiro Suplente Conselheiro Suplente Conselheiro Titular Conselheiro Titular Conselheiro Titular Conselheiro Suplente Conselheiro Suplente Conselheiro Suplente Presidente Superintendente Órgão máximo de deliberação na administração do Sescoop/RS, é responsável por difundir e implementar políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos, com estrita observância das deliberações do conselho nacional do Sescoop. Órgão colegiado responsável por analisar e fiscalizar os atos de gestão, bem como documentos contábeis e a execução contábil, financeira, e orçamentária emitindo pareceres sobre as demonstrações financeiras. Órgão gestor da administração do Sescoop/RS, é responsável pelos atos de representação ativa e passiva da Instituição, em juízo ou fora dele, tais como contratos, quitações, transações, desistências, compromissos, acordos e outros que envolvam qualquer tipo de obrigação, responsabilidade ou exoneração, serão firmados pela Diretoria Executiva. Cabendo, ainda, ao superintendente organizar, administrar e executar no âmbito do Estado do Rio Grande do Sul, o ensino de formação profissional e de gestão cooperativista, o desenvolvimento de promoção social dos trabalhadores em cooperativas e dos cooperados, o cadastro, monitoramento, controle, consulta, auditoria e supervisão em cooperativas; exercer a coordenação, supervisão e fiscalização da execução dos programas e projetos de formação profissional, de gestão de cooperativista e de promoção social no Estado. Período de atuação 01/01/2015 a 31/12/ /01/2015 a 31/12/ /01/2015 a 31/12/2015 continua... 71

72 Órgão/Área Titular Cargo Competências Assessoria Jurídica Tiago Machado Coordenador Jurídico Assessoria de Comunicação Luiz Roberto de Oliveira Junior Coordenador de Assessoria de Imprensa Secretaria Executiva Norberto Tomasini Superintendente Auditoria Interna Alziro José Mühl Junior Simone Fraporti Analista Administrativo Analista Administrativo Área Administrativa Norberto Tomasini Superintendente Área Operacional Norberto Tomasini Superintendente Monitoramento José Máximo Daronco Gerente de Monitoramento Atua nos processos licitatórios, dispensas e inexigibilidades da Instituição; confecciona e revisa os contratos dos projetos centralizados e descentralizados; acompanha as ações judiciais da Instituição; participa das reuniões dos órgãos colegiados do Sescoop/RS; elabora normas, portarias e resoluções da organização, por determinação da presidência. Acompanha, participa e executa atividades voltadas à produção de conteúdo multimídia, com o objetivo de garantir uma comunicação ágil e frequente com os diferentes públicos do sistema cooperativista gaúcho. Planeja, organiza e direciona os serviços de secretaria, presta assistência, acompanha e registra o fluxo de informações e de trabalhos levados ou demandados pela Diretoria Executiva. Auxilia a organização a atingir seus objetivos através de uma abordagem ordenada para avaliar a legalidade e a legitimidade dos fatos e melhorar a efetividade dos processos de gerenciamento de riscos, controle e governança. Executa as tarefas das subáreas: gestão de pessoas, administração de pessoal, contabilidade, financeiro, planejamento e orçamento, compras, desenvolvimento de sistemas, infraestrutura de redes, suporte de tecnologia da informação, secretaria, patrimônio e suprimento de materiais. Executa as tarefas das subáreas: manutenção predial, transporte, serviços gerais, portaria e apoio operacional. Atividade finalística do Sescoop/RS voltada a processos de orientação na constituição e no acompanhamento do registro de novas cooperativas; avaliação da gestão e conformidade contábil/societária; acompanhamento e análise de desempenho das cooperativas e serviços de gestão documental de seus cadastros. Período de atuação 01/01/2015 a 31/12/ /01/2015 a 31/12/ /01/2015 a 31/12/ /01/2015 a 31/12/2015 e 10/08/2015 a 31/12/ /01/2015 a 31/12/ /01/2015 a 31/12/ /01/2015 a 31/12/2015 continua... 72

73 Órgão/Área Titular Cargo Competências Promoção Social Formação Profissional Direção Geral da Faculdade de Tecnologia do Cooperativismo - ESCOOP Conselho Acadêmico e Administrativo da Faculdade de Tecnologia do Cooperativismo - ESCOOP Fonte: Recursos Humanos. José Zigomar Vieira dos Santos Hélio Loureiro de Oliveira Derli Schmidt Derli Schmidt Mário De Conto Norberto Tomasini Vergilio Frederico Perius Gerente de Promoção Social Gerente de Formação Profissional Diretor Geral Conselheiro Acadêmico e Administrativo Atividade finalística do Sescoop/RS voltada para execução de ações que visam oportunizar mudanças nas comunidades, desenvolvendo a autonomia, a cidadania e o bem-estar, observados os valores e princípios cooperativistas como condição essencial ao desenvolvimento sustentável das cooperativas e da sociedade. Atividade finalística do Sescoop/RS voltada à formação, qualificação e capacitação dos empregados e associados das cooperativas. Órgão executivo que administra, coordenada e supervisiona as atividades da Escoop. Órgão colegiado superior na função deliberativa, normativa e consultiva da Escoop. Período de atuação 01/01/2015 a 31/12/ /01/2015 a 31/12/ /01/2015 a 31/12/ /01/2015 a 31/12/

74 Anexo 2: Execução física e financeira por ação, objetivo estratégico e área de atuação Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação Atuação Finalística Campanha de Divulgação Institucional , ,57 96,65% DI Revista Rio Grande Cooperativo , ,00 100,00% DI Programas Fetrabalho , ,00 32,21% PS Livros e Apostilas , ,28 92,44% PS Confecção Material Didático PUFV CP , ,00 99,25% PS Confecção Material Didático PUFV RP , ,00 99,25% PS 9ºFestivival O Rio Grande Canta Cooperat , ,67 97,64% PS Projetos UNIMED PS , ,00 28,92% PS Projetos Especiais de Promoção Social , ,00 83,50% PS Dia da Criança Cosuel , ,00 62,06% PS Projetos Especiais PS - 2 Semestre , ,00 89,72% PS COMLAM - A força do cooperativismo ,00-0,00% FP COSUEL-Projeto Sucessão Familiar , ,00 52,38% PS COSUEL-Projeto Sucessão Familiar , ,08 47,40% PS COSUEL-Projeto Sucessão Familiar ,00-0,00% PS PIÁ - Capac. Pec. Leiteira-Vila Flores , ,00 100,00% PS PIÁ - Capac. Pec. Leiteira - Marau , ,00 100,00% PS COVIGA-Palestra Dia Mulher Cooperativist , ,00 100,00% PS COTRISAL - Seminário do Leite ,00-0,00% PS COSULATI-Comunicando e Educando ,00-0,00% PS COSULATI-Alma Cooperativista ,00-0,00% PS COSULATI-Motivação p/ Mulher Cooperat ,00-0,00% PS CCN-Seminário Reg Mulheres Cooperat. I , ,00 100,00% PS COSUEL - Encontro de Jovens , ,00 37,50% PS 74

75 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação CCN-Encontro Mulheres Cooperativistas , ,00 100,00% PS CCN-Três Décadas de Cooperativismo , ,00 37,50% PS CCN-Semin. Regional Mulheres Cooper. II , ,00 100,00% PS CCN-Semin. Regional Jovens Cooperativ , ,00 100,00% PS COOPATRIGO-Cooperat,Agronegoc. e Desenv ,00-0,00% PS SICREDI NORTE - Educação Financeira , ,00 83,33% PS SICREDI NORTE-Abert Ano Prog União Faz V , ,00 100,00% PS SICREDI NORTE-Semin Prog União Faz Vida , ,00 100,00% PS SICREDI ESTAÇÃO-Abert. Ano letivo ,00-0,00% PS CERTAJA ENERGIA-Ser+Certaja-Palestra , ,00 100,00% PS CERTAJA DESEN-Ser+Certaja-Palestra , ,00 100,00% PS UNIMED RS-VC Encontro de Secretárias , ,00 71,43% PS UNIMED RS-VC Encontro de Secretárias , ,00 100,00% PS UNIMED RS-NRD Identidade ,00 349,80 2,33% PS UNIMED RS - RS Unimed Vida I ,00-0,00% PS CAMNPAL-Confraterniz. Colaboradores ,00-0,00% PS UNIMED RS - NRD Dia do Médico , ,00 100,00% PS UNIMED RS - NRD A Arte de Envelhecer ,00-0,00% PS CAMNPAL-Capacitação para Associados , ,00 100,00% PS PIÁ - Capac Pec Leit - Cont Nova Petrop , ,00 100,00% PS PIÁ - Capac Pec Leit-Contin Vila Flores , ,00 100,00% PS COSUEL - Encontro de Delegados ,00-0,00% PS COTRISAL - Mulheres Cooperativistas , ,00 100,00% PS COTRISAL - Seminário Agronegócio , ,00 100,00% PS COTRIROSA-8ºEncontro de Mulheres Cooper , ,00 100,00% PS COTRIPAL - Mulheres Cooperativas , ,00 100,00% PS 75

76 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação COTRISOJA - Encontro de Mulheres , ,00 100,00% PS COTRISOJA - Seminário Associados ,00-0,00% PS COAGRIL-Encontro de Mulheres Cooperat , ,00 100,00% PS COAGRIL-Sucesso é Fazer a Diferença ,00-0,00% PS COTRISOJA - Dia de Campo Sócios , ,00 100,00% PS COSUEL - Encontro de Mulheres ,00-0,00% PS COOPATRIGO-Encontro Mulheres Coopatrigo , ,00 100,00% PS BANRICOOP-Programa Educar Banricoop ,00-0,00% PS SICREDI A JACUÍ-Palestras p/ Associados , ,00 100,00% PS UNIMED RS - Encontro Secret. Méd. Cooper , ,00 60,00% PS UNIMED RS-NRD Carav Bem Estar São Marcos ,00-0,00% PS UNIMED RS-NRD Carav Bem Estar Caxias Sul ,00-0,00% PS UNIMED RS-NRD Carav Bem Estar Carlos Bar , ,00 33,85% PS PIÁ - Capac. Pec. Leiteira-Contin Marau , ,00 100,00% PS Total Programa 5101: , ,40 91,13% Total Geral - Programa Cultura da Cooperação: , ,40 91,13% Curso Extensão-Form.Cooper.Novos Colab , ,10 77,79% FP Cooperativ p/ Coop Trabalho-Educ. Cooper ,00-0,00% FP Cooperativ p/ Coop Trabalho-Novos Líder , ,00 100,00% FP Cooperativ p/ Coop Trabalho-Contr Novos , ,00 100,00% FP Cooperativ p/ Coop Trabalho-Setor Cootra , ,00 60,00% FP Semin. p/ Cooperat. de Trabalho , ,00 38,89% FP UPF-Espec. Gestão Negócios Cooper , ,00 100,00% FP FACCAT-Esp. Econ,Cont e Fin p/coop13-uru , ,28 75,00% FP IMED - MBA em Gestão de Cooperativas , ,32 28,57% FP UNISC-Pós-Grad Cooper,Gestão e Des Regio , ,33 92,42% FP 76

77 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação UNIJUÍ-Pós-Grad. Latu Sensu Gestão Coope , ,34 93,48% FP FAE - MBA em Gestão de Cooperativas , ,00 98,40% FP UNISINOS - Cur Esp Coop CESCOOP XXXIII , ,92 97,22% FP UPF - Esp. Ges. Negócios em Cooperativas ,00-0,00% FP COTRISOJA-Treinam. Depart. Técnico , ,00 100,00% FP COPREL - BE/MBA Gestão Gov. TI - UPF , ,54 96,44% FP COTRIPAL - Liderança Cooperativa , ,00 100,00% PS CCN-Encontro Form. Lideranças Cooperativ , ,00 100,00% PS CAMNPAL-Formação para Conselheiros , ,00 100,00% PS Pessoal Professores-Graduação-ESCOOP , ,12 100,00% FP PósGraduação Comercialização Santa Maria , ,00 100,00% FP PósGraduação Gestão Coop UNIODONTO , ,88 72,15% FP PósGraduação Gestão Agronegócios , ,00 44,93% FP PósGraduação Gestão Coop POA , ,45 60,82% FP Cri Núc Pesq Gestão Est Coop-ESCOOP-CP ,00-0,00% FP Cri Núc Pesq Gestão Est Coop-ESCOOP-RP ,00-0,00% FP Pessoal - Estrutura Acadêmica Escoop , ,40 97,30% FP Viagens - Escoop , ,53 79,59% FP Manutenção - Escoop , ,83 79,26% FP Total Programa 5201: , ,04 81,08% Curso Audit Interna Baseada em Riscos , ,00 100,00% FP Curso Auditoria Estoq e Técnicas Invent , ,00 54,52% FP Curso Auditria Trabalhista (Ênfase DP) , ,00 100,00% FP Cooperativ p/ Coop Trabalho-Empreendedor , ,00 100,00% FP Cooperativ p/ Coop Trabalho-Gestão Tempo , ,00 100,00% FP Curso de Dicção e Oratória , ,00 100,00% FP 77

78 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação Atend. ao Cliente - Cooperativa Trabalho ,00-0,00% FP Cooperativ p/ Coop Trabalho-Superv Líder , ,00 100,00% FP Capacitação Gestão p/ Unidades Triagem , ,00 99,09% FP Material Didático - Form. Profis , ,25 33,03% FP Progr. Form. Prof. - Administrativo , ,00 66,38% FP Progr. Form. Prof. - Cooperativismo , ,00 49,36% FP Proj. Especiais - Form. Prof , ,11 81,80% FP Progr. Interno de Qualidade e Produtivid , ,54 60,20% FP Curso Aperf - Legisl Trab e Previd ,00-0,00% FP Curso Aperf - Área Contábil de Financeir , ,00 32,36% FP Curso Aperf - Área Tribut. e Fiscal , ,00 25,96% FP Mapeamento e Otimização de Processos ,00-0,00% FP Curso E-Social - EFD Social , ,00 52,39% FP Curso Encerramento Balanço , ,75 89,06% FP Curso Análise de Investimentos ,00-0,00% FP Semin. Integ. Audit. Externa em Cooperat , ,00 100,00% FP Aprendiz Cooperativo , ,49 99,98% PS EXPOINTER , ,00 12,77% PS EXPODIRETO , ,00 95,65% PS FECOERGS-Curso Eletrotécn. Básica-Mód. A , ,00 100,00% FP FECOERGS-Proc.Segur.Aplic.Distr.-Mód.D E , ,00 100,00% FP FECOERGS-Inst,Subst e OperEquipB-Mód KL , ,00 100,00% FP FECOERGS-Curso Lig.Unid.Cons.em BT Mód M , ,00 66,67% FP FECOERGS-Curso Mont.Estrut.-Mód. G,H,I , ,00 66,67% FP FECOERGS-Cur.Oper.Insp.Equip.Esp-Mód. O , ,00 100,00% FP FECOERGS-Cur.Lig.Unid.Cons.em MT-Mód.P , ,00 50,00% FP 78

79 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação FECOERGS-Cur.Inst.Oper.Equip.Med.Esp-M.Q , ,00 100,00% FP FECOERGS-Curso Operação Guindauto-Mód.R , ,00 93,33% FP FECOERGS-Curso de Operador de Cod , ,00 100,00% FP FECOERGS-Operador Peq,Centrais Elét-PCH , ,00 93,33% FP FECOERGS-Curso de Projetos Básico ,00-0,00% FP FECOERGS-Operador de Ponte Rolante , ,00 93,33% FP FECOERGS-Curso de RIC de BT ,00-0,00% FP COSUEL - Curso de Inglês , ,00 100,00% FP COVIGA - Oper. Empilhad. Reciclagem ,00 448,00 44,44% FP COVIGA - Excel Avançado , ,00 98,97% FP COVIGA - Coaching Líder , ,00 95,63% FP COTRISAL-Capac Redesenh e Mapeam Proc II , ,00 100,00% FP COTRISAL-Padroniz. e Conserv. Grãos , ,00 57,14% FP COTRISAL-Vendas na Cotrisal , ,00 99,73% FP COTRISAL-Capacitação em Supermercados , ,00 99,67% FP COTRISAL-Prog. Desenv. Gerencial , ,00 97,22% FP COTRISAL-Desenvolvendo Lideranças II , ,00 100,00% FP PIÁ - Curso de Inglês II , ,00 100,00% FP COTRIBÁ-Conhecer p/ Crescer 2015-Etapa , ,00 100,00% FP COTRIBÁ-Conhecer p/ Crescer 2015-Etapa , ,00 100,00% FP COTRIBÁ-Curso de Comunicação Avançado , ,40 99,95% FP COTRIBÁ - Projeto II Século - Etapa II , ,92 100,00% FP COTRIBÁ - Curso para Mulheres , ,80 100,00% FP COTRIBÁ-Prog Educ Contin Cotribá (PECC) , ,52 100,00% FP COTRIROSA-Desenvolvimento de Líderes , ,00 100,00% FP COTRIROSA-Desenvolvimento de Pessoas , ,00 100,00% FP 79

80 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação COTRIROSA-Planej Estrat como Ferram Gest , ,00 100,00% FP COTRIROSA-Gestão Proc. e Melhoria Contín , ,00 100,00% FP COTRIROSA-Form. Reestrut. PPR Cotrirosa , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Segurança Alimentar , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Prevenção de Perdas , ,00 60,00% FP COTRIPAL-Movim e Armazenagem Mercadorias , ,00 66,67% FP COTRIPAL-Inspeção Recepção Mercadorias , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Melhorando a Comunicação , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Educação Corporativa , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Aval. Desemp. p/ Gestores , ,00 90,00% FP COTRIPAL-Gestão Pes Ênf Lider Coaching , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Gestão Pes Ênf Admin Conflitos , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Gestão Pes Ênfase Planejamento , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Identif Riscos Acidentes Trabal , ,00 55,00% FP COTRIPAL-Gestão de Equipe de Vendas , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Gestão Pes Ênf Legisl Trabalhis ,00-0,00% FP COTRIPAL-Lingua Brasileira de Sinais , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Armazenagem de Grãos , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Planilhas Eletrõnicas , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Matemática Financ. c/ Calc. HP , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Comport Humanos no Trânsito , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Táticas Cobrança e Negociação , ,00 75,00% FP COTRIPAL-Técn Mapeamento Processos I , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Gerenc p/ Categoria p/ Comprad , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Técnicas de Vendas e Pós-Vendas , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Programa BPF Avançado , ,00 100,00% FP 80

81 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação COTRIPAL-Dicção e Oratória-N. Avançado , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Atendimento e Secretariado , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Primeiros Socorros , ,00 56,94% FP COTRIPAL-Plan e Contr Produção p/ Frigor ,00-0,00% FP COTRIPAL-Bem Estar Animal no Abate , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Esfola Animais no Frigorífico , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Desossa Bov.e Suínos p/ Frigor ,00-0,00% FP COTRIPAL-Competências da Liderança , ,00 100,00% FP COTRISUL-Secag Armaz Prod Agrícolas , ,00 100,00% FP COTRISUL-Manual Boas Práticas da Ração , ,00 100,00% FP COTRISUL - Manual Boas Práticas Arroz , ,00 100,00% FP COTRISEL - BPF Básico , ,00 39,13% FP COTRISEL-Atendimento Excelência Clientes , ,00 100,00% FP COTRISEL-Prev. a Fiscalização INMETRO , ,00 100,00% FP COTRISEL-Gerenc Categ e Gestão Layout , ,00 100,00% FP COTRISEL - Prog. BPF - Auditor Interno , ,00 100,00% FP COTRISEL-Secagem e Armazenagem Grãos , ,00 100,00% FP COTRIJAL-Treinam. Atendimento ao Cliente , ,00 100,00% FP COTRIJAL-Treinam. Direção Defensiva , ,00 100,00% FP COTRIJAL-Treinam. Geração de Valor , ,00 100,00% FP COTRIJAL-Treinam. s/ Limpeza e Sec Grãos , ,00 100,00% FP COTRIJAL-Treinamento Sobre Negociação ,00-0,00% FP COTRIJAL-Trein s/ Port Clas Grão C T Rec ,00 896,00 100,00% FP COTRIJAL-Trein s/ Port Clas Grão Soj Rec , ,00 100,00% FP COTRIJAL-Trein s/ Port Clas Grão C T For , ,00 100,00% FP COTRIJAL-Trein s/ Port Clas Grão Soj For , ,00 50,00% FP 81

82 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação COTRIEL - Excelencia no Atendimento , ,00 91,64% FP COTRIEL - Planejamento Estratégico , ,00 56,09% FP COTRIEL - Motivação e Relacionam Interp , ,00 81,94% FP COTRIEL-Liderança e Gerenciam de Equipes , ,00 66,82% FP COOPEROQUE - Boas práticas de fabricação , ,00 81,25% FP COOPEROQUE - Curso Brigada de Incendio , ,00 90,00% FP COOPEROQUE - Aperf. Operador de Empilhad ,00-0,00% FP CAMNPAL - Cap. em Atend, Vend, Org. de L , ,00 100,00% FP OURO DO SUL-Curso Operação Ponte Rolante ,00-0,00% FP OURO DO SUL-Treinamento Brigada Incêndio , ,00 100,00% FP CAMAL - Tributário/Fiscal ,00-0,00% FP COOPERMIL - Qualidade no atendimento , ,00 100,00% FP COOPERMIL - Gerenciamento Eficiente , ,00 100,00% FP COOPERMIL - Qualidade, Inovação e Melhor , ,00 93,75% FP COOPERMIL - Aperfei. de Talentos e Gesto , ,00 100,00% FP COOPERMIL - Estratégias avançadas em Ven ,00-0,00% FP COTRICAMPO - Trein. BPF Indústria ,00-0,00% FP COTRICAMPO - Gestão do Território Vendas ,00-0,00% FP NOVA ALIANÇA-Curso de Brigada Incêndio ,00-0,00% FP COSULATI-Excelência Atendimento Cliente , ,00 100,00% FP COSULATI - Relações Humanas no Trabalho , ,00 100,00% FP COSULATI - Plan. Eletr. Excel - Avançado , ,00 100,00% FP COSULATI - Chefia e Liderança ,00-0,00% FP COSULATI - Curso BPF e Sistema APPCC ,00-0,00% FP COSULATI-Segur Operac p/ Operad Trator , ,00 100,00% FP COSULATI-Prev Acidentes Trabalho CIPA , ,00 100,00% FP 82

83 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação COSULATI-Segur, Manut e Oper Motoserra , ,00 100,00% FP COSULATI-Seg. Oper. Unidades Proc.c/ Gás , ,00 100,00% FP SANTA CLARA-Curso Capac.Líderes QTSC , ,00 100,00% FP SANTA CLARA-Progr.Capac.Inform , ,00 84,78% FP SANTA CLARA-Curso Atend.Cliente Superm , ,00 100,00% FP SANTA CLARA-Prog.Trein.Inter.Seg.Trabalh , ,00 99,01% FP SANTA CLARA-Capacitação para Gerentes ,00 840,00 10,00% FP CCGL - Negociação , ,00 100,00% FP CCGL - Estatística Operacional , ,00 100,00% FP CCGL - Liderança , ,00 100,00% FP CCGL - Ferramentas da Qualidade , ,00 100,00% FP CAAL - Gest. Qual. - RDC's , ,00 100,00% FP CAAL - Gest. Qual. - Capac. Para Gest Pe , ,00 100,00% FP CAAL - Gest. Qual. - Educ. p/ Sist , ,00 100,00% FP CAAL - Gest. Qual - Ferr. Gest. 5W2H , ,00 100,00% FP CAAL - Ferr. Man. do Sis. Boas P. Fabric , ,00 100,00% FP COOPERAGUDO - 5º Jor. Qual. Profissional , ,00 100,00% FP CCN - Controladoria: Cap. da Gestão , ,00 100,00% FP CCN - Controladoria: Cap. da Gestão , ,00 100,00% FP CCN - Controladoria: Cap. de Gestão , ,00 100,00% FP CCN - Controladoria: Cap. de Gestão , ,00 100,00% FP CCN - Controladoria: Cap. de Gestão , ,00 100,00% FP CCN - Controladoria: Cap. de Gestão , ,00 90,00% FP AURORA ALIM - Desenv Lideres , ,00 82,22% FP AURORA ALIM - Reten. Importos , ,00 90,00% FP AURORA ALIM - Atua. de Icms e Leg. Trib , ,00 90,00% FP 83

84 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação AURORA ALIM - Libras , ,00 81,82% FP COSUEL - Interpre. ISO ,00-0,00% FP COSUEL - Interpre. ISO Arroio M ,00-0,00% FP COSUEL - Motivação e Efetividade , ,00 100,00% FP COSUEL - Boas Pra. Lab , ,00 88,10% FP COSUEL - Boas Prat Lab Enf Segur Arroio , ,00 96,00% FP COSUEL - Atualiz. Prog 5S p/ Audit Inter , ,00 50,00% FP COSUEL - BPF para Líderes DPL , ,00 100,00% FP COSUEL - BPF para Líderes DPS , ,00 100,00% FP COSUEL-PDCA/MASP e Ferramen da Qualidade , ,00 100,00% FP COSUEL - Prog Autocontr p/ Apontador Ind , ,00 100,00% FP COSUEL - Venda Mais - Produtos Dália , ,00 100,00% FP COSUEL - Venda Mais - Produtos Dália , ,00 100,00% FP COSUEL - Venda Mais - Produtos Dália , ,00 100,00% FP COSUEL - Venda Mais - Produtos Dália ,00-0,00% FP COSUEL - Venda Mais - Produtos Dália ,00-0,00% FP COSUEL - Palestra p/ Transpor. Leite ,00-0,00% FP COSUEL - Palestra p/ Transpor. Leite ,00-0,00% FP COTRIPAL-Vendedores-Start em Vendas , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Up nas Vendas , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Vendedores em Supermercados , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Atualização Legislação INMETRO , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Atualiz Ênf Cód Defesa Consumid , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Inclusão de PCD-Acolh a Divers , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Entendo a Divers. de Gerações , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Simplif. a Complex. da Gestão , ,00 100,00% FP 84

85 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação COTRIPAL-Motiv. p/ Trab. na Gest. Pessoa , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Desenv. Profis. do Aprendiz , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Planej. Financeiro Familiar , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Motivação para Vendedores , ,00 100,00% FP COTRISUL - E-Social , ,00 100,00% FP COTRISOJA-Treinam. Gerentes e Coordenad ,00-0,00% FP CAMNPAL - Cap. Motivação e Trab. Equip , ,00 100,00% FP OURO DO SUL - Palestra Motivacional , ,00 100,00% FP COSULATI - Alma Cooperativista ,00-0,00% FP COSULATI - Cooperat p/ Técn. e Novos Col ,00-0,00% FP COSULATI - Como Vender Mais e Melhor ,00-0,00% FP SANTA CLARA-Palestras Motiv.p/ Funcionár , ,00 100,00% FP CCGL - Gestão Conflitos Falhas Comunic , ,00 100,00% FP CCN - Qualificação da Gestão: Funcionári , ,00 100,00% FP CCN - Excelência no atendimento , ,00 100,00% FP CCN - Excelência no atendimento , ,00 100,00% FP CCN - Criativ. e Empre. nos Negócios , ,00 75,00% FP CCN - Criativ. e Empre. nos Negócios , ,00 75,00% FP CCN - Aval. de Desemp.: Novas estratégia , ,00 100,00% FP CCN - Capac. e Quali da Gestão , ,00 100,00% FP CCN - Capac. E Quali da Gestão , ,00 100,00% FP CCN - Capac. e Qual da Gestão , ,00 100,00% FP CCN - Tec. de Atendimento e Vendas , ,00 100,00% FP CCN - Tec. de Atendimento e Vendas , ,00 100,00% FP CCN - Compre. e Integra. Ambi. de Trab , ,00 100,00% FP CCN - Compre. e Inegra. Ambi. de Trab , ,00 100,00% FP 85

86 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação AURORA ALIM - Semana da Qualidade , ,00 100,00% FP AURORA ALIM - Palestra de Final de Ano , ,00 79,37% FP COSUEL-Lider. Cooper.-Deleg e Suplentes ,00-0,00% FP COTRIBÁ - Encontro de Mulheres , ,36 99,99% FP FECOAGRO-Enc. Dir. e Execut. Coop. Agro ,00-0,00% FP FECOAGRO-Enc. Depart. Técn. Coop. Agro ,00-0,00% FP FECOAGRO-Encontro Contadores Coop. Agro ,00-0,00% FP FECOAGRO-Encontro RH p/ Coop. Agrop ,00-0,00% FP FECOAGRO-Encontro Comunicad. Coop. Agrop , ,00 100,00% FP FECOAGRO-Encontro das Secret. Coop. Agro ,00-0,00% FP FECOAGRO-Seminário de Climatologia , ,00 33,33% FP FECOAGRO-Central Compras-Negoc. em Redes ,00-0,00% FP FECOAGRO-Fórum Econ Negoc Coop Agrop ,00-0,00% FP COOPERMINUANO - Curso Lavagem de Din , ,00 100,00% FP SICREDI V R PARDO-Jeito Sicredi no Atend , ,00 100,00% FP SICREDI V R PARDO-J Sicredi Recic/Negoc , ,00 100,00% FP SICREDI V R PARDO - Grafoscopia , ,00 100,00% FP SICREDI PIONEIRA - Gestão de Talentos , ,00 100,00% FP SICREDI PIONEIRA - Cresça com o Sicredi , ,00 46,80% FP SICREDI ESTAÇÃO - Formação de Líderes , ,00 100,00% FP SICREDI ESTAÇÃO-Treinamento Negociação , ,00 50,00% FP CENT SICREDI SUL - Formação Funcional , ,00 100,00% FP SICREDI VALE JAGUARI - Liderança , ,00 100,00% FP SICREDI P. GAÚCHO - Formação de Talentos , ,00 100,00% FP SICREDI PAMPA GAÚCHO - Gestão de Pessoas ,00-0,00% FP SICREDI PAMPA GAÚCHO - Gestão do Clima , ,00 100,00% FP 86

87 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação SICREDI ALTO JACUÍ - Formação Básica , ,00 33,33% FP SICREDI ALTO JACUÍ - Formação Funcional , ,00 100,00% FP SICREDI P.GAÚCHO - Como Vender Serviços ,00-0,00% FP SICREDI P.GAÚCHO-Prev. Fraudes e Grafosc ,00-0,00% FP SICREDI ALIANÇA-Trein.s/Análise Crédito ,00-0,00% FP SICREDI ALIANÇA-Treinamento Sobre Vendas ,00-0,00% FP SICREDI ALIANÇA-Jeito Sicredi nos Negóci ,00-0,00% FP SICREDI BOTUCARAÍ-Form.Func.Unid.Atend.I , ,00 100,00% FP SICREDI BOTUCARAÍ-Form.Func.Líderes , ,00 100,00% FP SICREDI BOTUCARAÍ-Form.Func.Unid.Aten.II , ,00 100,00% FP SICREDI R.PROD-Curso Prev. Fraudes Graf , ,00 100,00% FP SICREDI R.PROD-Prog Potenc Talen:Planej , ,00 100,00% FP SICREDI R.PROD-Prog Potenc Talen:Compet , ,00 100,00% FP SICREDI R.PROD-Prog Potenc Talen:Gestão , ,00 100,00% FP SICREDI SERRANA-Jeito Sicredi de Ser Neg ,00-0,00% FP UNICRED CENTRAL-Cont Int e Risco Ope Ava , ,00 100,00% FP UNICRED CENTRAL - Excel Avançado I ,00-0,00% FP UNICRED CENTRAL - Excel Avançado II ,00-0,00% FP UNICRED CENTRAL - Grafodocumentoscopia , ,00 100,00% FP UNICRED CENTRAL - Prev e Lavag Dinheiro , ,00 50,00% FP UNICRED CENTRAL - Relacion Interpessoal , ,00 100,00% FP UNICRED CENTRAL - Téc Dicção e Orat Efic , ,00 50,00% FP UNICRED CENTRAL-Análise Créd. PF e PJ , ,00 50,00% FP UNICRED CENTRAL - Líder Coach , ,00 100,00% FP UNICRED CENTRAL - Excelência em Vendas , ,00 100,00% FP UNICRED CENTRAL-Gestão Estrat. de RH , ,00 100,00% FP 87

88 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação UNICRED CENTRAL-Form. Lider.-Lider Poten , ,00 100,00% FP UNICRED CENTRAL-Form Lider-Líder Neg/Pro , ,00 100,00% FP UNICRED CENTRAL-Formação Executivos , ,00 100,00% FP UNICRED CENTRAL-Form.Diretoria Executiva , ,00 88,64% FP UNICRED CENTRAL-Form. Gestão Comercial ,00-0,00% FP UNICRED CENTRAL-Contr Int Risco Oper Bás , ,00 100,00% FP SICREDI CONFED-Jeito Sicredi no Atendim , ,00 91,67% FP SICREDI CONFED-Jeito Sicredi no Negocio , ,00 100,00% FP SICREDI CONFED. - Líder Coach II , ,00 100,00% FP SICREDI CONFEDERAÇÃO - Líder Coach I ,00-0,00% FP SICREDI CONFED. - Diálogos de Carreira , ,00 100,00% FP SICREDI CONFEDERAÇÃO - Programa Geração SICREDI CONFEDERAÇÃO-Redação Empresarial , ,00 81,63% FP , ,00 100,00% FP SICREDI CONFEDERAÇÃO - Excel , ,00 100,00% FP SICREDI CONFED. - A Roda do Aprendizado ,00-0,00% FP SICREDI CONFED-Form. Green Belt- 6 Sigma , ,00 100,00% FP SICREDI CONFED. - Palestra Comunicação , ,00 100,00% FP SICREDI CONFEDERAÇÃO - Lean Transacional , ,00 50,00% FP CECRERS - Lidando com situações difíceis , ,00 100,00% FP CECRERS - Gestão de Risco , ,00 100,00% FP CECRERS - Controles internos , ,00 100,00% FP CECRERS - Análise de Crédito , ,00 100,00% FP CECRERS - Perparatória CPA , ,00 80,00% FP CECRERS - Prevenção contra Fraudes ,00-0,00% FP CECRERS - Operador de caixa , ,00 100,00% FP 88

89 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação CECRERS - Mat. Fin. com HP 12C , ,00 100,00% FP CECRERS - Certificado em Ouvidoria , ,00 100,00% FP SICREDI PAMPA GAU.-Palestra Motivacional , ,00 100,00% FP SICREDI PAMPA GAU-Palest. Estrat. Compet ,00-0,00% FP SICREDI PL. GAÚCHO-Conferencia de Vendas ,00-0,00% FP SICREDI PL. GAÚCHO-Conf. Atend Comercial ,00-0,00% FP SICREDI PL. GAÚCHO-Conf. Vendas Intelig ,00-0,00% FP SICREDI PL. GAÚCHO-Conf. Planej Estrateg ,00-0,00% FP SICREDI PL. GAÚCHO-Conf Desaf e Oportun ,00-0,00% FP SICREDI PL. GAÚCHO-Conf Relac. em Equipe ,00-0,00% FP SICREDI ALIANÇA-Palestra p/ Assoc. I ,00-0,00% FP SICREDI ALIANÇA-Palestra p/ Assoc. II ,00-0,00% FP SICREDI ALIANÇA-Palestra p/ Colab. I ,00-0,00% FP SICREDI ALIANÇA-Palestra p/ Colab. II , ,00 63,64% FP UNICRED CENTRAL - Palestra Motivacional ,00-0,00% FP CECRERS - Palestra Lav. Dinheiro , ,00 100,00% FP CECRERS - Inteligência Emocional ,00 824,00 100,00% FP CERTAJA ENERGIA - Qualidade no atendimen , ,00 100,00% FP CERTAJA ENERGIA - Relac. Interpessoal , ,00 100,00% FP CERTAJA ENERGIA - Form. Multiplicadores , ,00 100,00% FP CERTAJA ENERGIA - Marketing Pessoal , ,00 100,00% FP CERTAJA ENERGIA - Aten,. Diferenciado , ,00 100,00% FP CERILUZ - Coop, Gest. Empree , ,00 100,00% FP UNIMED VTRP - Coaching de Lideranças I , ,60 86,65% FP UNIMED VTRP - Coaching de Lideranças II ,00-0,00% FP UNIMED VTRP-Desenv Refer de Proc Unimed , ,00 93,75% FP 89

90 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação UNIMED VTRP - Desenv. Talentos Unimed ,00-0,00% FP UNIMED VTRP - Desenv. Supervis. Unimed ,00-0,00% FP UNIMED VTRP - Ativ. Desenv. Comportam ,00-0,00% FP UNIMED VTRP - Desenv. de Equipes ,00-0,00% FP UNIMED VTRP - Semin. Vendas - Comercial , ,00 100,00% FP UNIMED VTRP - Treinamento Cadastro ,00-0,00% FP UNIMED VTRP - Treinam. Técn. Aquisição ,00-0,00% FP UNIMED VTRP - Coaching Equipe Médica ,00-0,00% FP UNIMED MISSÕES - Coaching , ,00 100,00% FP UNIMED RS-UR Didát Bás. para Facilitador , ,00 100,00% FP UNIMED RS - NRO Fluxo de Caixa ,00-0,00% FP UNIMED RS-NRO Gestão Riscos Empresariais ,00-0,00% FP UNIMED RS - UR PAC - Liderança , ,00 100,00% FP UNIMED RS-NRO Inpulse Lider Orient Resul , ,00 100,00% FP UNIMED RS-NRO Prog Desenv Vendedores ,00-0,00% FP UNIMED RS-NRO Seleção por Competências ,00-0,00% FP UNIMED RS-NRO Sist Indicação Desempenho ,00-0,00% FP UNIMED RS - ES Curso de BLS , ,00 90,00% FP UNIMED RS - CSA Interpret Crit Aval PGQP , ,00 100,00% FP UNIMED RS - CSA Capac em Faturamento TUS ,00-0,00% FP UNIMED RS-CSA Desen Vended-Mod Tec , ,00 100,00% FP Venda UNIMED RS-CSA Excelencia Atendimento ,00-0,00% FP UNIMED RS - CSA Trabalho em Equipe ,00 616,00 55,00% FP UNIMED RS-CRS Curso de Olho na Qualidade ,00-0,00% FP UNIMED RS - CSA Gestão de Equipe , ,00 100,00% FP UNIMED RS - CSA Multiplicadores Internos , ,00 100,00% FP 90

91 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação UNIMED RS - CSA Negociação , ,00 90,00% FP UNIMED RS-CSA Administração de Conflitos ,00-0,00% FP UNIMED RS-CSA Estrategic Adviser Sauite ,00-0,00% FP UNIMED RS - CSA ITIL ,00-0,00% FP UNIMED RS - CSA Liderança Assertiva , ,00 100,00% FP UNIMED RS - LS Desenv de Lideranças , ,00 100,00% FP UNIMED RS - VS Projeto Inclusão ,00 936,00 33,43% FP UNIMED RS - NRO Encontros de Coaching , ,00 30,00% FP UNIMED RS-NRO Redação Empresarial ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Unicoopmed Cur Eletroc Urge , ,00 80,00% FP UNIMED RS-RS Unicoopmed Prev em Infecçõe ,00 698,06 91,49% FP UNIMED RS-RS Unicoop Semin Urgencias III ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Unicoop Semin Urgencias II ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Unicoop Semin Urgencias I , ,00 94,16% FP UNIMED RS-RS Atenção Primária à Saúde , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Coaching em Saúde ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Curso Gestão da Qualidade ,00 924,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Curso Inter e Audit ISO , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Metodol Defin Indic Desemp ,00 756,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Anál. Pesq-Transf Dados Açõ , ,00 100,00% FP UNIMED RS - RS Satisfação do Cliente ,00 560,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Curso Gestão p/ Competência , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Curso Desenv Lideranças , ,00 100,00% FP UNIMED RS - RS Planejamento Estratégico ,00-0,00% FP UNIMED RS - RS Curso de Controladoria ,00-0,00% FP UNIMED RS - RS GRI ,00-0,00% FP 91

92 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação UNIMED RS - RS Gestão da Inovação ,00-0,00% FP UNIMED RS - RS Curso de DIPJ , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Curso Novos Cooper. Área , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Curso Novos Cooper. Área , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Curso Novos Cooper. Área , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Curso Formação Audit Acred , ,00 90,91% FP UNIMED RS-RS ICA (PGQP) , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS AVA (PGQP) , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Eletrocardiografia Urgência ,00 756,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Doenças Respiratórias ,00-0,00% FP UNIMED RS-VC Atendim. Pré-Hospitalar ,00-0,00% FP UNIMED RS-VC Auxiliar de Cozinha ,00-0,00% FP UNIMED RS-VC Enfermagem Pediátrica , ,00 100,00% FP UNIMED RS-VC ISO , ,00 66,67% FP UNIMED RS-VC Desenvolv. Lideranças , ,00 100,00% FP UNIMED RS-VC Treinam. e Desenvolvimento , ,00 22,22% FP UNIMED RS-NRD Aperf Gestão Negoc Saúde , ,00 34,85% FP UNIMED ERECHIM-Atend Clie e Difer Compet ,00-0,00% FP UNIMED ERECHIM-Coaching de Lideranças ,00-0,00% FP UNIMED ERECHIM-Trein Relac Interpessoal ,00-0,00% FP UNIMED REG PROD-Como Trab em Equipe ,00 560,00 100,00% FP UNIMED RS-NRD Legado de Liderança , ,00 98,68% FP UNIMED RS-NRD Progr Educação Continuada ,00-0,00% FP UNIMED RS-AU Redação Corp c/ Refor Ortog , ,00 100,00% FP UNIMED RS-AU Curso Humaniz em Org de Saú ,00-0,00% FP UNIMED RS-AU Interp Crit Aval do PGQP , ,00 100,00% FP 92

93 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação UNIMED RS-AU Relacionamento Interpessoal , ,00 81,82% FP UNIMED RS-CSA Feedback ,00-0,00% FP UNIMED RS-ES Adm. Conf. Feedback Negoc ,00-0,00% FP UNIMED RS-ES Construção Valores Corpor , ,00 32,47% FP UNIMED RS-ES Desenv. Atit. Hab. Vendas , ,00 72,73% FP UNIMED RS-MS Prog. Desenv. de Coordenad , ,00 100,00% FP UNIMED RS-NRD Cur. Eletrocardio Urgência ,00-0,00% FP UNIMED RS-NRD Urgências Clínicas ,00-0,00% FP UNIMED RS-NRD Urgências Traumáticas ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Cur. BPM Gestão Processos ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Novos Cooperados I ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Novos Cooperados II ,00-0,00% FP UNIMED RS-UR Planejamento e Estratégia , ,00 90,91% FP UNIMED RS-UR Atend. Cliente Int. Externo , ,00 100,00% FP UNIMED RS-UR Atit. Prof. na Enfermagem , ,00 100,00% FP UNIMED RS-UR Cur. Map. Mod. Processos ,00-0,00% FP UNIMED RS-UR Linguagem Corporal , ,00 100,00% FP UNIMED RS-VC Gestão de Estoques , ,00 85,03% FP UNIMED RS-LS Desenvolvimento de Equipes , ,00 64,00% FP UNIMED RS-LS Cap. Equi. Acre. Red. Cred , ,87 92,04% FP UNIMED RS-LS Cap. Equi. Impl. E-Social ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Atenção Primária a Saúde ,00-0,00% FP UNIMED RS-PEL Cap. InCompany Administ ,00-0,00% FP UNIMED RS-NRD Ape. Ter. In. Neon. Pediat ,00-0,00% FP UNIMED RS-ES Curso de BLS , ,00 90,00% FP UNIMED RS-CSA Prog. Desenv. Lideranças , ,00 46,67% FP 93

94 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação UNIMED VTRP - Confer. Dicção e Oratória , ,00 76,19% FP UNIMED VTRP - Conferência Equipe , ,00 100,00% FP UNIMED VTRP - Confer. Analit. Financeiro , ,00 66,67% FP UNIMED VTRP - Confer. Técn. Motivacional ,00-0,00% FP UNIMED VTRP - Técn. Atendim. ao Cliente ,00-0,00% FP UNIMED RS-AJ Comunicação Eficaz no Trab , ,00 100,00% FP UNIMED RS-AU Os Desafios da Medic Cooper , ,00 100,00% FP UNIMED RS-NRD Prontuário Eletrônico , ,00 40,00% FP UNIMED RS-NRD Tecnol Mobile p/ Médicos ,00-0,00% FP UNIMED RS-NRO Atitudes q Geram Excelen , ,00 100,00% FP UNIMED RS-NRO Atitudes q Geram Excelen ,00-0,00% FP UNIMED RS-AJ Atualiz Cancer Ap. Digestiv ,00-0,00% FP UNIMED RS-SM Cooperativismo p/ Colaborad ,00-0,00% FP UNIMED RS-VS Prog Desenv Talentos ,00-0,00% FP UNIMED RS-VS Prog Desenv Talentos - PDL ,00-0,00% FP UNIMED RS-VC Desenv de Lideranças , ,00 100,00% FP UNIMED RS-VC Desenv de Lideranças , ,00 100,00% FP UNIMED RS-AU Atendim Cuidados Paliativos ,00-0,00% FP UNIMED RS-AS Cap. Médicos Cooperados ,00-0,00% FP UNIMED RS-SM Comunicação Eficaz , ,00 100,00% FP UNIMED RS-VC Excelência no Atendimento , ,00 100,00% FP UNIMED RS-LS Pal. Ev. Encerramento Ano , ,00 66,67% FP UNIMED REG PROD - A Gestão de Mudanças , ,00 42,86% FP UNIMED RS-ES Convenção de Vendas ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Semin Est Gestão Prom Saúde ,00-0,00% FP UNIMED RS-NRD Workshop das Secretárias , ,00 100,00% FP 94

95 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação UNIMED RS-RS Works Com Est Gest Organiz , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Works Com Est Gest Marketin , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Works Com Est Gest Qualidad , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Works Com Est Gest Prom Saú ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Works Com Est Gest Contábil ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Works Com Est Gest Assisten , ,00 72,00% FP UNIMED RS-RS Works Com Est Gest Tecn Inf ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Works Com Est Gest Pessoas , ,00 100,00% FP UNIMED RS-RS Works Com Est Gest Sustenta , ,00 90,91% FP UNIMED RS-RS Works Com Est Gest Aud Méd ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Works Com Est Gest Jurídica , ,00 100,00% FP UNIMED RS-NRD Dia da Qualidade Unimed ,00-0,00% FP UNIMED RS-NRD Plano Ação Pes. Cooperados ,00-0,00% FP PIÁ-Bolsas Grad. Admin. e C.Contáb-1ºSem , ,00 100,00% FP PIÁ-Bolsas Grad. Admin. e C.Contáb-2ºSem , ,68 61,43% FP COTRIJAL-Bolsa Grad Admin II - Cont , ,81 86,82% FP COTRIJAL-Bolsa Grad Admin UPF Cont , ,02 82,78% FP COTRIJAL-Bolsa Grad Adm I ULBR Cont , ,88 81,98% FP COTRIJAL-Bolsa Grad Direito Cont ,00 952,91 14,18% FP COTRIJAL-Bolsa Grad Agronegoc Cont , ,39 70,19% FP COTRIJAL-Bolsa Grad Admin UPF Carazinho , ,03 65,78% FP COTRIJAL-Bolsa Grad Sistem Informação , ,00 37,66% FP COTRIJAL-Bolsa Graduação Ciências Contáb , ,34 41,17% FP COTRIJAL-Bolsa Grad Admin ULBRA III , ,38 38,16% FP COTRIJAL-Bolsa Grad Agronegócio UPF , ,00 100,00% FP COTRIFRED-Bolsa Grad C. Contabeis II , ,00 100,00% FP 95

96 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação COTRIFRED-Bolsa Grad Administ II , ,00 100,00% FP COTRIFRED-Bolsa Grad C. Contabeis IV , ,24 88,24% FP COTRIFRED-Bolsa Grad Ciên. Jurídicas , ,00 100,00% FP COOLAN - BE/Gradu. NOVOS , ,00 100,00% FP COOLAN - BE/Gradu. CONTINUAÇÂO , ,00 100,00% FP COTRICAMPO-Bolsa Grad Cont , ,00 100,00% FP SANTA CLARA-Bolsas de Estudos Graduação , ,00 100,00% FP SANTA CLARA-BE Graduação II ,00-0,00% FP CCGL - BE/Grad. Continuação , ,41 96,51% FP CCN - BE/Gradu. ADE , ,00 100,00% FP CCN - BE/Gradu ,00 893,22 49,62% FP CCN - BE/Gradu PROB , ,00 100,00% FP CCN - BE/Gradu LEO , ,44 84,05% FP CCN - BE/Gradu. ANDR , ,00 100,00% FP CCN - BE/Gradu. CIE , ,35 90,10% FP CCN - BE/Gradu. VAN , ,00 100,00% FP CCN - BE/Gradu. ELI , ,00 95,61% FP AURORA ALIM - Bolsa Estudo/Grad. Continu , ,26 74,14% FP AURORA ALIM - Bolsa Estudo/Grad. Novo , ,89 30,32% FP SICREDI UNIÃO MET-Bolsa Grad Contin , ,63 85,02% FP SICREDI NORDESTE-Bolsa Grad. Cont , ,46 70,25% FP SICREDI NORDESTE-Bolsa Graduação , ,00 100,00% FP SICREDI CENT-SERRA-Bolsa Cont Grad , ,32 98,88% FP SICREDI CENTRO SERRA-Bolsa Descen. Grad , ,00 100,00% FP SICREDI CULTURAS-Bolsa Grad Cont , ,94 78,61% FP SICREDI CULTURAS-Bolsa Grad Cont , ,62 89,02% FP 96

97 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação SICREDI CULTURAS-Bolsa Grad Cont , ,00 100,00% FP SICREDI CULTURAS - Bolsas Graduação , ,00 100,00% FP SICREDI UNIÃO-Bolsa de Grad. Contin , ,47 76,46% FP SICREDI UNIÃO-Bolsa de Grad. Contin , ,00 100,00% FP SICREDI UNIÃO-Bolsa de Grad. Contin , ,41 77,30% FP SICREDI UNIÃO-Bolsas de Graduação , ,00 100,00% FP SICREDI A URUGUAI-Bolsa Grad Cont , ,00 100,00% FP SICREDI A URUGUAI-Bolsa Graduação , ,42 100,00% FP SICREDI A URUGUAI-Bolsa Grad Cont , ,56 96,81% FP CENTR SICREDI SUL - BE/Descentra , ,20 68,13% FP SICREDI V JAGUARI-Bolsas Desc. Graduação , ,44 88,13% FP SICREDI P. GAUCHO-Bolsa Grad Cont , ,00 100,00% FP SICREDI PL MÉDIO-Bolsa Descent Graduação , ,00 100,00% FP SICREDI PL MÉDIO-Bolsa Grad Contin , ,00 100,00% FP SICREDI BOTUC-Bolsa Graduação Cont , ,59 90,60% FP SICREDI BOTUC. - Bolsa Estudos Grad , ,79 87,15% FP SICREDI ESPUMOSO - Bolsa Grad Cont , ,00 100,00% FP SICREDI CELEIRO - Bolsa Grad - Cont , ,79 27,94% FP SICREDI RD VALES , ,00 100,00% FP SICREDI CENTRO LESTE-Bolsa Grad Cont , ,00 100,00% FP SICREDI FRONT. SUL - Bolsa Grad , ,95 85,10% FP SICREDI ZONA SUL-Bolsa Grad Cont , ,00 100,00% FP SICREDI ZONA SUL-Bolsa Graduação , ,00 100,00% FP SICREDI SERRANA-Bolsa Grad. Div. Cursos , ,00 100,00% FP SICREDI AJURIS-Bolsa Graduação Cont , ,40 98,17% FP CERTEL - BE/Gradu. continuação , ,05 73,20% FP 97

98 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação CERTEL - BE Graduação Bolsistas Novos , ,06 59,63% FP CERTEL ENERGIA - BE/Gradu. continuação , ,60 81,61% FP CERTEL ENERGIA - BE Graduação Bol Novos , ,58 97,41% FP COOTEGAL - BE/Gradu , ,39 30,89% FP UNIMED RS-VA Bolsa Graduação Continuidad , ,00 100,00% FP UNIMED RS-UR Bolsa Graduação Continudade , ,43 71,49% FP UNIMED RS-RF Bolsa Graduação Continudade , ,00 100,00% FP UNIMED RS-ES Bolsa Graduação Continudade , ,00 100,00% FP UNIMED RS-SM Bolsa Graduação , ,00 100,00% FP UNIMED RS-SM Bolsa Graduação Continudade , ,78 63,46% FP UNIMED RS-CRS Bolsa Graduação Continudad , ,00 100,00% FP UNIMED RS-FNO Bolsa Graduação , ,00 100,00% FP UNIMED RS-FNO Bolsa Graduação Continudad , ,61 72,14% FP UNIMED RS-LS Bolsa Graduação Continudade , ,14 90,85% FP UNIMED RS-POA Bolsa Graduação , ,00 100,00% FP UNIMED RS-POA Bolsa Graduação Continudad , ,00 100,00% FP UNIMED RS-NRD Bolsas Técn Enferm Contin , ,01 72,63% FP COVIGA - Bolsa Estudo MBA Especialização , ,24 90,31% FP PIÁ-Bolsa Pós-Grad. Pecuária Leiteira , ,20 57,11% FP PIÁ-Bolsa Pós-Grad Nutrição Bov.Leiteiro , ,60 99,94% FP COTRIJAL-Bols Pós-Grad Econ IMED Cont , ,85 89,64% FP COTRIJAL-Bolsa Pós-Grad Econ UPF Cont , ,18 90,39% FP COTRIJAL-Bolsa Pós-Grad Market Cont , ,00 100,00% FP COTRIJAL-Bolsa Pós-Grad Dinâmica Grupos , ,00 56,93% FP COTRIJAL-Bolsa Pós-Grad Direito Trabalho , ,95 64,41% FP COTRIJAL-Bolsa Pós-Grad Gerenc Projeto I , ,88 95,39% FP 98

99 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação COTRIJAL-Bolsa Pós-Grad Gestão Pess. UPF , ,04 67,12% FP COTRIEL - Bolsas Pós-Graduação , ,00 100,00% FP FECOVINHO-Bolsa Pós-Grad Gestão Financ , ,31 91,66% FP FECOVINHO-Bolsa MBA em Marketing , ,70 99,99% FP FECOVINHO-Bolsa MBA Marketing , ,55 96,61% FP FECOVINHO-Bolsa MBA Perícia,Audit.e Gest , ,00 70,59% FP NOVA ALIANÇA-Bolsa Mestr Biot Gest Vitiv , ,21 24,48% FP SANTA CLARA-BE Pós-Graduação II ,00-0,00% FP CCGL - BE/Pós Continuação , ,45 87,00% FP CCGL - BE/ Mestrado Continuação , ,90 98,74% FP CCGL - BE Mestrado Desenvolvimento Rural , ,00 100,00% FP CCN - BE/Pós CRIS , ,06 82,53% FP CCN - BE/Pós CIA ,00 507,66 56,41% FP CCN - BE/MBA WILL , ,00 100,00% FP CCN - BE/MBA CAN , ,00 100,00% FP CCN - BE/Pós ANA ,00 578,81 45,58% FP CCN - BE/Pós CAR ,00 685,77 97,97% FP CCN - BE/Pós CLEI , ,00 100,00% FP CCN - BE/Pós MAR , ,96 90,00% FP CCN - BE/Pós ROB , ,17 99,93% FP CCN - BE/Pós SUS , ,96 90,00% FP CCN - BE/Pós CAROL , ,00 100,00% FP CCN - BE/Pós JON , ,40 98,04% FP CCN - BE/Pós ALI , ,00 100,00% FP CCN - BE/Pós LUI , ,00 100,00% FP AURORA ALIM - BE/Grad. Cont , ,33 54,32% FP 99

100 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação AURORA ALIM - BE/Téc ,00-0,00% FP AURORA ALIM - BE/ Pós , ,09 25,17% FP AURORA ALIM - BE/Mestr , ,83 41,95% FP AURORA ALIM - BE/Dout , ,04 99,69% FP SICREDI UNIÃO MET-Bolsa Pós-Grad Cont , ,00 100,00% FP SICREDI UNIÃO MET-Bolsa Pós-Grad , ,00 100,00% FP SICREDI R. CENTRO - Bolsa Pós-Graduação , ,00 100,00% FP SICREDI V. TAQUARI-Bolsa MBA Gestão Emp , ,00 100,00% FP SICREDI PIONEIRA-Bolsa Pós Cont , ,00 100,00% FP SICREDI NOROESTE-Bolsa Pós Cont , ,00 100,00% FP SICREDI CULTURAS-Bolsa PósGrad Cont , ,00 100,00% FP SICREDI CULTURAS-Bolsa PósGrad Cont , ,00 100,00% FP SICREDI CULTURAS-Bolsa Pós-Grad , ,00 100,00% FP SICREDI UNIÃO-Bolsas Pós-Graduação , ,00 100,00% FP SICREDI UNIÃO-Bolsas Pós-Graduação , ,35 63,11% FP SICREDI UNIÃO-Bolsas Pós-Graduação , ,00 100,00% FP SICREDI R.TERRAS-Bolsa Pós-Grad , ,86 24,45% FP SICREDI A URUGUAI-Bolsa Pós-Grad Cont , ,48 100,00% FP SICREDI A URUGUAI-Bolsa Pós-Grad , ,64 99,41% FP CENTR SICREDI SUL - BE/Descent. Pós , ,33 60,82% FP CENTR SICREDI SUL - BE/Descent. Pós NOVA , ,65 74,43% FP CENTR SICREDI SUL - BE/Descent. Pós Cont , ,25 99,34% FP SICREDI V JAGUARI-Bolsas Pós-Graduação , ,00 100,00% FP SICREDI ALTO JACUÍ - Bolsa Pós-Grad , ,00 100,00% FP SICREDI IBIRUBÁ-Bolsa PósGrad Cont , ,05 95,20% FP SICREDI IBIRUBÁ-Bolsa Pós-Grad , ,88 79,85% FP 100

101 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação SICREDI PL MÉDIO - Bolsa Desc. Pós-Grad , ,00 100,00% FP SICREDI PL MÉDIO-Bolsa PósGrad Cont , ,14 83,83% FP SICREDI ALIANÇA-Bolsa Pós-Grad Cont ,00 804,34 80,43% FP SICREDI ALIANÇA-Bolsa Pós-Grad , ,69 54,96% FP SICREDI BOT - Bolsa Pós-Grad. Cont , ,00 100,00% FP SICREDI ESPUMOSO-Bolsa Pós-Grad , ,00 100,00% FP SICREDI O. BRANCO - Bolsa MBA In Company , ,00 100,00% FP SICREDI G. PALMEIRA-Bolsa Pós Cont , ,29 98,90% FP SICREDI G. PALMEIRA-Bolsa Pós-Grad , ,00 100,00% FP SICREDI R.PROD.- Bolsa Pós Contin , ,44 70,32% FP SICREDI R.PROD-Bolsa Pós-Graduação , ,59 43,54% FP SICREDI IBIRAIARAS-Bolsa Pós-Graduação , ,00 66,72% FP SICREDI ZONA SUL-Bolsa Pós-Grad , ,44 33,54% FP SICREDI ALTO SERRA-Bolsa Pós-Graduação , ,60 48,89% FP SICREDIMIL - Bolsa Pós-Grad. Cont , ,00 100,00% FP SICREDI CONFED - Bolsa Pós-Grad. Contin , ,41 56,04% FP SICREDI CONFED - Bolsa Pós-Grad. Novos , ,12 90,37% FP SICREDI COOPERUCS-Bolsa Pós Contin ,00-0,00% FP CERTAJA ENERGIA - BE/Pós Gest. de Inf , ,00 86,40% FP CERTEL - BE/Pós Infra , ,20 76,61% FP CERTHIL - BE/Pós Infra , ,00 100,00% FP COPREL - BE/MBA FGV , ,00 100,00% FP COOPERSUL - BE Pós Infraestrutura , ,00 100,00% FP CERILUZ - BE/Pós Infraestrutura , ,00 94,01% FP COOPERNORTE - BE/Pós Infraestrutura , ,00 100,00% FP COSEL - BE/Pós infraestrutura , ,00 100,00% FP 101

102 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação CERTEL ENERGIA - BE/Pós Infra , ,22 78,30% FP COPREL GER DES - BE/MBE FGV , ,00 100,00% FP UNIMED RS-NRD Bolsa Pós-Graduação ACLS ,00-0,00% FP UNIMED RS-SM Bolsa Pós-Grad. Continuidad ,00 925,26 48,70% FP UNIMED RS-SM Bolsa Pós-Graduação , ,45 56,26% FP UNIMED RS-SM Bolsa Pós-Graduação MBA , ,00 100,00% FP UNIMED RS-FNO Bolsa Pós-Graduação , ,80 59,99% FP UNIMED RS-FNO Bolsa Pós-Grad. Continuid , ,68 92,11% FP UNIMED RS-MS Bolsa Estudos ACLS , ,00 61,91% FP UNIMED RS-LS Bolsa Pós-Grad Continuidade , ,70 49,01% FP UNIMED RS-POA Bolsa Pós-Graduação MBA , ,80 99,95% FP UNIMED RS-VS Bolsa Atend Pré-Hosp e Resg , ,00 38,50% FP UNIMED RS-VS Bolsa de Estudos APH , ,00 49,58% FP UNIMED RS-VS Bolsa Estudos APH - ACLS , ,47 95,96% FP UNIMED RS-POA Bolsa Pós-Graduação , ,00 100,00% FP UNIMED RS-POA Bolsa Pós-Grad. Continuida , ,03 41,03% FP UNIMED RS-PEL Bolsa Pós-Grad Continuidad , ,95 51,73% FP UNIMED RS-NRD Bolsa Pós-Grad-ATLS-SAT ,00-0,00% FP UNIMED RS-CRS Bolsa Pós-Grad-ACLS-SAC ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Bolsa Pós-Grad- Cap Des Pes , ,00 100,00% FP Pessoal - Formação Profissional , ,11 97,31% FP Viagens - Formação Profissional , ,91 100,00% FP Manutenção - Formação Profissional , ,48 52,17% FP Total Programa 5202: , ,31 81,64% Prog Capac de Conselheiros Fiscais , ,33 99,87% FP Seminário Governança Cooperativa ,00-0,00% FP 102

103 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação 4ºEPECOOP - Encontro Presid e Exec Coop , ,80 70,60% PS CAMAL - Curso para CF e CA ,00 896,00 66,67% FP FECOAGRO-Curso p/ Consel. Coop. Agrop ,00-0,00% FP CCN - Curso para CF e CA ,00-0,00% FP CCN - Curso para CF e CA ,00-0,00% FP COSULATI - Encontro de Diretorias ,00-0,00% FP COOPERMINUANO - Curso para CF , ,00 100,00% FP COOPERMINUANO - Curso para CA , ,00 100,00% FP SICREDI P. GAÚCHO - Jeito Sicredi de Ser , ,00 100,00% FP SICREDI NORTE-Prog. Form. Coord. Núcleos ,00-0,00% FP UNICRED CENTRAL - Capac. Conselheiros , ,00 100,00% FP CECRERS - Capac. CF e CA Práticos ,00 560,00 100,00% FP CECRERS - Capac. CF e CA Jurídicos ,00 560,00 100,00% FP SICREDI NORTE-Seminário Coord. Núcleos ,00-0,00% FP UNIMED RS-RS Curso p/ Cons Fiscais , ,00 100,00% FP Total Programa 5203: , ,13 59,89% Pessoal - Monitoramento , ,20 92,73% MO Viagens - Monitoramento , ,49 96,28% MO Manutenção - Monitoramento , ,69 57,32% MO Total Programa 5204: , ,38 91,99% Total Geral - Programa Profissionalização e Sustentabilidade: , ,86 81,73% FECOERGS-NR10-Mód.Bás.Seg.Inst-Módulo B , ,00 100,00% FP FECOERGS-NR35 Trab. Altura-Módulo C , ,00 93,33% FP FECOERGS-NR10-Mód.Compl.-SEP-Mód.F , ,00 100,00% FP FECOERGS-NR35 Trabalho em Altura-(8H) , ,00 77,78% FP FECOERGS-Curso de NR10 Reciclagem 8 Hs , ,00 50,00% FP 103

104 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação FECOERGS-Curso de NR10 Reciclagem 16 Hs , ,00 61,82% FP COVIGA - NR 33 Reciclagem ,00 896,00 88,89% FP COVIGA - Treinamento RT , ,00 50,00% FP COTRISAL-Segurança no Trabalho , ,00 100,00% FP COTRISAL-Segurança no Trabalho , ,00 95,74% FP COTRIBÁ-Treinamentos Segurança Trabalho , ,93 100,00% FP COTRIPAL-Segur nas Oper c/ Manip Agrotóx ,00 896,00 100,00% FP COTRIPAL-Trabalho em Altura-Reciclagem , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Formação de Cipeiros , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Superv Entrada Espaço Conf-Reci , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Vigia e Trab Entrada Esp Confin , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Segur no Trab em Ambien Frigor , ,00 100,00% FP COTRISUL - SIPAT , ,00 100,00% FP COTRISUL - NR33 Espaço Confinado , ,00 100,00% FP COTRISUL - NR35 Trabalho em Altura , ,00 100,00% FP COTRISUL - Recicl. NR35 Trab em Altura ,00 896,00 100,00% FP COTRISUL - Recicl. NR33 Esp. Confin. I ,00 896,00 100,00% FP COTRISUL - Recicl. NR33 Esp. Confin. II ,00 896,00 100,00% FP COTRISUL - NR12 Máquinas e Equipamentos , ,00 50,00% FP COTRISUL - NR05 CIPA , ,00 100,00% FP COTRISUL - Treinamento de TPCI ,00 560,00 100,00% FP COTRISEL-NR35 Trabalho em Altura , ,00 100,00% FP COTRISEL-NR35 Recicl. Superv. Trab. Alt , ,00 100,00% FP COTRISEL-Brigada de Incêndio Básico , ,00 100,00% FP COTRISEL-Brigada de Incêndio Intermediár , ,00 100,00% FP COTRISEL-NR33 Recic p/ Sup Esp Conf I , ,00 100,00% FP 104

105 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação COTRISEL-NR33 Capac. p/ Sup. Esp. Conf , ,00 100,00% FP COTRISEL-NR33 Recic p/ Sup Esp Conf II ,00 896,00 88,89% FP COTRISEL - NR 05 - CIPA , ,00 100,00% FP COTRISEL-NR20 Seg e Saúde Trab Inflamáve , ,00 100,00% FP COTRISEL-NR10 Recicl Segurança no SEP ,00-0,00% FP COTRISEL-NR10 Recicl Segur Inst Serv Ele ,00-0,00% FP COTRISEL-Padronização de Frente de Caixa , ,00 100,00% FP COTRIEL-Segurança e Saúde no Trabalho , ,00 88,37% FP COOPATRIGO - SIPAT , ,00 83,33% FP COOPATRIGO - NR 33 e 35 reciclagem , ,00 88,89% FP COOPEROQUE - NR , ,00 100,00% FP CAMNPAL - Tre. Seg do Trabalho , ,00 100,00% FP COTRIJUC-Treinamento NR ,00-0,00% FP OURO DO SUL-Capac.Trab.Esp.Conf.Aut.Vig ,00-0,00% FP OURO DO SUL-Capac.Trab.Esp.Conf.Superv.E , ,00 100,00% FP OURO DO SUL-Curso de CIPA , ,00 100,00% FP OURO DO SUL-Trein.Trabalho Altura ,00 896,00 100,00% FP CAMAL - NR 10 Seg. Inst. Serv. Eletr , ,00 66,67% FP CAMAL - NR 12 Seg. Maq. e Equipamentos ,00 448,00 66,67% FP CAMAL - NR 23 Prev. e Comb. a Incêndios ,00 448,00 33,33% FP CAMAL - NR 5 CIPA ,00-0,00% FP COOPERMIL - Atu. p. Capac. de Trab e Vig , ,00 100,00% FP COOPERMIL - Cap. e Atu. para Trab em Alt , ,00 100,00% FP COOPERMIL - NR , ,00 97,95% FP COOPERMIL - NR 11 Operador de Veículos , ,00 100,00% FP COTRICAMPO - NR 18 Cond e Meio Amb Const ,00 896,00 100,00% FP 105

106 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação COTRICAMPO - NR33 Saúde Segur Espaço Con ,00-0,00% FP COTRICAMPO - NR 10 Trabalhos em Eletric ,00-0,00% FP COTRICAMPO - NR 20: Líq, Comb e Inflamav ,00-0,00% FP COTRICAMPO - Uso Correto de EPI ,00-0,00% FP NOVA ALIANÇA-NR33 Trab. Espaço Confinado ,00-0,00% FP COSULATI-Trab em Altura NR , ,00 50,00% FP COSULATI-Segur e Saúde Trab Espaços Conf , ,00 100,00% FP COSULATI-Super. Entr. Trab. Esp. Conf ,00-0,00% FP CCGL - NR ,00-0,00% FP CCGL - Reciclagem NR ,00-0,00% FP CCGL - NR10 SEP , ,00 18,00% FP CCGL - CPATP-Com. Prev. Acid. Tra. Por , ,00 80,00% FP CCGL - CIPA-Com. Int. Prev. Acidentes , ,00 80,00% FP CCGL - NR , ,00 50,00% FP CCGL - Reciclagem NR , ,00 50,00% FP COAGRIL - NR 33 Supervisores de Entrada ,00 896,00 100,00% FP COAGRIL - NR 33 Atualização Vigias e Tra ,00 896,00 100,00% FP COAGRIL - NR 33 Capacitação Vigias e Tra , ,00 100,00% FP COAGRIAL - NR 35 Trabalho em Altura , ,00 100,00% FP COAGRIL - 11º SIPAT , ,00 100,00% FP COAGRIL - NR , ,00 100,00% FP CCN - Curs. Acesso e Trab. Espaço Confin , ,00 98,00% FP CCN - Curs. Seg. Saud. Trab. Esp Confin , ,00 100,00% FP CCN - Curs. Acesso e Trab. Espaço Conf , ,00 100,00% FP CCN - Curs. Acesso e Trab. Espaço Conf , ,00 100,00% FP CCN - Curs. Acesso e Trab. Espaço Conf , ,00 100,00% FP 106

107 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação CCN - Curso CIPA , ,00 100,00% FP CCN - Curso CIPA , ,00 100,00% FP CCN - NR 33 e 35 Seg no Trabalho , ,00 100,00% FP CCN - Curso CIPA , ,00 100,00% FP AURORA ALIM - NR 12 Aval. Ris. Ad. de Ma ,00-0,00% FP AURORA ALIM - NR 35 Trab. em Altura , ,00 100,00% FP AURORA ALIM - NR 10 Seg. inst. Serv. Ele ,00-0,00% FP AURORA ALIM - NR 10 Seg. Inst. Serv. Ele , ,00 100,00% FP AURORA ALIM - NR 13 Seg. Op. Und. Proces , ,00 100,00% FP AURORA ALIM - NR 13 Reci. Seg. Op. Pross , ,00 100,00% FP AURORA ALIM - NR 13 Seg. Op. de Caldeira , ,00 100,00% FP AURORA ALIM - NR 33 Saud. Tra. Esp. Conf , ,00 90,76% FP AURORA ALIM - NR 33 Saud. Tra. Esp. Conf , ,00 56,67% FP AURORA ALIM - NR 33 Seg. Saud Tra. Esp C ,00 896,00 88,89% FP AURORA ALIM - NR 11 Op. de Empilhadeira , ,00 50,00% FP AURORA ALIM - NR 23 Brig. de Ince. Inter , ,00 99,43% FP COTRISAL - SIPAT , ,00 100,00% FP COTRIPAL-Saúde e Segurança no Trabalho , ,00 50,00% FP CAMNPAL - Promoção SIPAT , ,00 100,00% FP COTRICAMPO - SIPAT ,00-0,00% FP AURORA ALIM - SIPAT , ,00 100,00% FP COTRIEL - DIPAT , ,00 100,00% FP COTRISOJA - SIPAT ,00-0,00% FP CERTAJA ENERGIA - Curso de CIPA , ,00 100,00% FP CERTAJA ENERGIA - Comb. Prev. de Inc ,00-0,00% FP CERTAJA DESENV. - SIPAT Show ,00-0,00% FP 107

108 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação UNIMED RS-VC Segurança II ,00-0,00% FP UNIMED RS-VC Segurança I , ,00 39,00% FP UNIMED VTRP - Conferência Qualidade Vida , ,00 100,00% FP CCN-Semana Sipat-Prevenção Acid. Trab , ,00 85,33% PS CERTAJA ENERGIA - SIPAT , ,00 69,23% PS UNIMED RS-VC Brigada de Emergência , ,00 100,00% PS COSULATI-Confrat Final Ano Colaboradores ,00-0,00% PS Pessoal - Promoção Social , ,38 95,13% PS Viagens - Promoção Social , ,95 83,83% PS Manutenção - Promoção Social , ,82 73,91% PS Total Programa 5301: , ,08 86,12% Curso Recic Resíduos e Cuid Veg Urbana , ,00 60,00% FP Dia C , ,00 100,00% PS Coprel na Escola , ,00 100,00% PS A Turminha da Reciclagem , ,00 100,00% PS UNIMED RS-NRD 2º Encont Sustent Unimed ,00-0,00% PS Total Programa 5302: , ,00 98,66% Total Geral - Programa Qualidade de Vida e Responsabilidade Socioambiental: , ,08 88,75% Total Geral - Atuação Finalística: , ,34 84,43%

109 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação Gestão do Sistema - Atividade Meio Viagens - Presidência , ,94 95,56% GA Manutenção - Presidência , ,57 87,42% GA Pessoal - Superintendência , ,92 94,46% GA Viagens - Superintendência ,00 820,58 42,02% GA Conselho Administrativo , ,30 0,31% GPPI Total Geral - Programa Gestão da Política de Trabalho e Emprego: , ,31 5,16% Bolsa - Bacharel Ciências Jur. e Sociais , ,80 99,99% FP Bolsa - Bacharel Sist. Inform. UNIRITTER , ,10 99,99% FP Bolsa - Bacharel Sist. Inform. PUC , ,47 96,36% FP Bolsa - MBA Gestão Estrat Fin e Control , ,50 99,99% FP Bolsa - Mestrado Divers Cult e Incl Soci , ,51 91,67% FP Bolsa - MBE Exec. Pós-Grad Econ UFRGS , ,00 100,00% FP Bolsa - Pós-Grad Gestão Empresarial ,00-0,00% FP Pessoal - Assessoria de Comunicação , ,45 97,26% GCFA Viagens - Assessoria de Comunicação , ,00 35,24% GCFA Manutenção - Assessoria de Comunicação , ,00 28,39% GCFA Total Geral - Programa Administração e Apoio: , ,83 80,40% Pessoal - Administrativo e Financeiro , ,39 91,84% MSA Viagens - Administrativo e Financeiro , ,62 87,47% MSA Manutenção - Administrativo e Financeiro , ,12 82,89% MSA Investimentos - Administrativo e Financeiro ,00-0,00% MSA Pessoal - CPFC , ,16 99,14% MSA Viagens - CPFC , ,20 61,75% MSA Manutenção - CPFC , ,17 69,81% MSA Investimentos - CPFC , ,00 50,35% MSA 109

110 Ação Objetivo Estratégico Revisado % Real. Prevista Realizada Área de Atuação Pessoal - Assessoria Jurídica , ,77 87,55% MSA Viagens - Assessoria Jurídica ,00 458,00 14,38% MSA Pessoal - Informática , ,78 88,03% AI Viagens - Informática , ,27 57,26% AI Manutenção - Informática , ,01 52,62% AI Investimentos - Informática , ,00 0,97% AI Total Geral - Programa Apoio Administrativo: , ,49 80,17% Conselho Fiscal , ,00 61,12% SMCF Pessoal - Assessoria Jurídica , ,72 97,56% SA Viagens - Assessoria Jurídica ,00 167,00 21,66% SA Total Geral - Programa Gestão da Política de Execução Financeira, Contábil e de Controle: , ,72 93,01% Total Geral - Gestão do Sistema - Atividade Meio: , ,35 28,72% Fonte: Sistema Zeus e Sistema Pró- Total Geral: , ,69 62,63%

111 Anexo 3: Demonstrações Contábeis previstas pela lei nº 6.404/76, incluindo as notas explicativas 111

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132 Relatórios e Pareceres Parecer da Auditoria Interna 132