CONGRESSO 9 DEZEMBRO 2017 PORTIMÃO ANMP GESTÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA

Transcrição

1 ANMP GESTÃO ECONÓMICA 1

2 2

3 ANMP GESTÃO ECONÓMICA A atuação da Associação Nacional de Municípios Portugueses (ANMP) pautou-se, ao longo do mandato cessante, por princípios de contenção de despesa e de rigor na prossecução dos seus fins estatutários. Estas diretrizes foram seguidas de forma contínua e transversal à gestão corrente da ANMP, com reflexos inequívocos nas contas e resultados. De salientar neste âmbito: Inexistência de pagamentos em atraso; Prazo médio de pagamento inferior a 30 dias; Elevada liquidez para fazer face aos compromissos financeiros de curto prazo; Financiamento da sua atividade sem recurso a empréstimos ou outras formas de crédito bancário; Reduzido peso do Passivo no Ativo; Resultado Liquido do Exercício com evolução positiva e favorável; Da análise feita aos relatórios e contas do triénio foi possível retirar alguns indicadores e rácios financeiros, os quais ilustram a evolução favorável da situação financeira da ANMP. Rúbricas Passivo , , ,22 Ativo , , ,16 Dívidas a terceiros , , ,53 Dívidas de terceiros , , ,11 Disponibilidades , , ,79 Variação % 2015/ / /2014 Passivo -48,63% 1,69% -47,77% Ativo -1,37% 1,96% 0,57% Dívidas a terceiros -53,07% 29,09% -39,42% Dívidas de terceiros -15,61% -12,69% -26,33% Disponibilidades 3,72% 10,45% 14,56% 3

4 Rácio Financeiros Autonomia Financeira 86,47% 92,95% 92,97% Solvabilidade Geral 639,10% 1319,19% 1323,03% Cobertura dos Ativos Não Correntes 836,54% 883,44% 1035,59% Liquidez Geral 7,71 16,17 13,02 Autonomia Financeira = Capital Próprio/Ativo Solvabilidade Geral = Capital Próprio/Passivo Cobertura dos Ativos Não Correntes = Capital Próprio + Passivo Não Corrente /Ativo Não Corrente Liquidez Geral = Ativo Corrente/Passivo Corrente O indicador de autonomia financeira confirma a elevada independência face a terceiros, sendo que a atividade da ANMP é financiada em mais de 92% por recursos próprios. Este rácio exprime a solidez financeira da ANMP e a sua capacidade para solver os seus compromissos não correntes. Quanto maior o seu valor, menor o peso dos capitais alheios no financiamento dos ativos da ANMP e menores os respetivos encargos financeiros (juros de empréstimos obtidos). O rácio de solvabilidade geral permite também avaliar a estrutura de financiamento da ANMP, colocando em evidência o peso dos capitais investidos pelos associados no total dos capitais alheios (provenientes de entidades externas). Resumindo, a ANMP apresenta um capital próprio que garante a liquidação do seu passivo e tem expectativas de resultados que garantem a sua sobrevivência futura. A cobertura dos ativos não correntes indica em que medida os investimentos são financiados por capitais estáveis (capitais próprios e passivo não corrente). Este rácio, conhecido por regra do equilíbrio financeiro mínimo, deve ser igual ou superior a 1 (ou 100%), isto é, os capitais próprios e o passivo não corrente devem, no mínimo, ser iguais ao montante do ativo não corrente. O rácio de liquidez geral traduz em que medida as obrigações de curto prazo estão cobertas por ativos que se esperam vir a ser convertidos em meios financeiros líquidos num período correspondente ao do vencimento das dívidas correntes (a curto prazo). Este rácio traduz a já anteriormente referida regra do equilíbrio financeiro mínimo (ver o indicador cobertura dos ativos não correntes ), pelo que deve assumir um valor superior a 1 (ou 100%). Nestas circunstâncias, a ANMP encontra-se numa situação de equilíbrio financeiro e não tem problemas de liquidez a curto prazo. Isto é, no final de 2016 os Ativos Correntes da ANMP superam largamente, em valor, o total da dívida de curto prazo contraídas por esta Associação. 4

5 A situação aqui refletida pelos diversos indicadores e rácios indicam a inexistência de risco para os credores da ANMP, uma vez que a margem de segurança é muito elevada. A evolução supra foi favorável ao longo do triénio em análise. Análise de quotizações e quotizações em atraso: Euros (*) Quotização Anual , , , ,74 Quotização em Atraso , , , ,46 (*)Valor à data de BALANÇO ACTIVO (*) 1 ATIVO NÃO CORRENTE , , , , ATIVO FIXO TANGIVEL , , , , ATIVOS INTANGÍVEIS 573,18 382,14 191,04 191, OUTROS ATIVOS FINANCEIROS - 160,45 695, ,13 2 ATIVO CORRENTE , , , , CLIENTES , , , , ADIANTAMENTO A FORNECEDORES , ESTADO E OUTROS ENTES PUBLICOS , , OUTRAS CONTAS A RECEBER , , , , DIFERIMENTOS , , , , CAIXA E DEPÓSITOS BANCÁRIOS , , , ,61 TOTAL ATIVO , , , ,51 5

6 BALANÇO CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO (*) 3 TOTAL CAPITAL PRÓPRIO , , , ,50 4 PASSIVO NÃO CORRENTE , ,90 788,69 788, PROVISÕES , ,90 788,69 788,69 5 PASSIVO CORRENTE , , , , FORNECEDORES , , , , ADIANTAMENTO DE CLIENTES 2 779, , , , ESTADO E OUTROS ENTRES PÚBLICOS , , , , OUTRAS CONTAS A PAGAR , , , ,70 6 TOTAL PASSIVO , , , ,01 TOTAL DO C. PRÓPRIO E PASSIVO , , , ,51 (*) Valor à data de Conforme se verifica nos exercícios em análise, o Ativo Corrente foi sempre superior ao total do Passivo, tendo a ANMP aumentado ainda a sua liquidez a curto prazo; O Passivo Corrente sofreu um decréscimo de cerca de 42% face a Evolução dos Gastos Variação Fornecimentos e Serviços Externos , , ,98-39,49% Gastos com Pessoal , , ,03 12,44% Outros Gastos e Perdas , , ,67-16,71% Gastos de Depreciação e Amortização , , ,28 27,67% Juros e Gastos Similares Suportados 2 151, , ,91 6,93% , , ,87-7,43% 6

7 ,07% 1,61% 0,13% 56,88% 35,31% Fornecimenos e Serviços Externos Gastos com Pessoal Outros Gastos e Perdas Gastos de Depreciação e Amortização Juros e Gastos Similares Suportados 7

8 ,80% 2,13% 0,11% 61,55% 32,40% Fornecimenos e Serviços Externos Gastos com Pessoal Outros Gastos e Perdas Gastos de Depreciação e Amortização Juros e Gastos Similares Suportados 8

9 ,46% 2,21% 0,15% 23,08% 69,09% Fornecimenos e Serviços Externos Gastos com Pessoal Outros Gastos e Perdas Gastos de Depreciação e Amortização Juros e Gastos Similares Suportados 9

10 O nível global de gastos sofreu um decréscimo de 7,43% face ao ano de 2014, revelando o esforço de contenção dos mesmos ao longo do mandato. Registaram-se no entanto oscilações na respetiva composição. A rubrica Gastos com Pessoal é a que representa maior peso na estrutura de gastos tendo ao longo do triénio sofrido um acréscimo de cerca de 12,44 %. Este aumento encontra-se sobretudo justificado pela inclusão de 3 colaboradores como parte integrante do quadro de pessoal da ANMP e também pelas respetivas atualizações remuneratórias provenientes das diversas progressões nas carreiras. Evolução dos rendimentos Prestação de Serviços , , ,29 Subsídio Exploração , Redução de Provisões , , ,21 Outros Rendimentos e Ganhos , , ,13 Juros e Rendimentos Similares Obtidos , ,46 671, , , ,64 10

11 11

12 12