INDICE INDICE... 1 Demonstração de Resultados em 31 de Dezembro de 2015 e 2014.... 3 Balanço em 31 de Dezembro de 2015 e 2014.... 4 Demonstração das alterações nos fundos patrimoniais em 31 de Dezembro de 2015 e 2014. 5 Demonstração dos fluxos de caixa em 31 de Dezembro de 2015 e 2014.... 6 Demonstração dos resultados por funções em 31 de Dezembro de 2015 e 2014.... 7 1 IDENTIFICAÇÃO DA INSTITUIÇÃO... 8 2 REFERENCIAL CONTABILISTICO DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS... 9 2.1 Demonstrações Financeiras... 9 3 PRINCIPAIS POLÍTICAS DE CONTABILIZAÇÃO... 9 3.1 Bases de mensuração e de políticas contabilísticas... 9 3.1.1 Ativos Fixos Tangíveis... 9 3.1.2 Ativos intangíveis... 9 3.1.3 Clientes e Outras Contas a Receber... 9 3.1.4 - Fornecedores e Outras Contas a Pagar... 9 3.1.5 Caixa e seus equivalentes... 10 3.1.6 Especialização dos Exercícios... 10 3.1.7 Encargos Financeiros com Empréstimos Obtidos... 10 3.1.8 Contingências... 10 3.1.9 Eventos subsequentes... 10 4 VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS... 11 5 SUBSÍDIOS, DOAÇÕES E LEGADOS À EXPLORAÇÃO... 11 5.1 Do ISS, IP... 11 5.2 SUBSÍDIOS AO INVESTIMENTO... 12 6 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E MATÉRIAS CONSUMIDAS... 12 7 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS... 13 8 GASTOS COM PESSOAL... 14 9 IMPARIDADE DE DIVIDAS A RECEBER... 14 10 AUMENTOS /REDUÇÕES DE JUSTO VALOR... 15 11 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS... 15 12 OUTROS GASTOS E PERDAS... 16 13 GASTOS/ REVERSÕES DE DEPRECIAÇÃO E DE AMORTIZAÇÃO... 16 14 JUROS E OUTROS RENDIMENTOS SIMILARES OBTIDOS... 17 15 JUROS E OUTROS GASTOS SIMILARES SUPORTADOS... 17 16 ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS... 18 17 PROPRIEDADES DE INVESTIMENTOS E INVESTIMENTOS FINANCEIROS... 19 18 CLIENTES... 19 19 ADIANTAMENTO A FORNECEDORES... 20 20 ESTADO... 20 21 OUTRAS CONTAS A RECEBER... 20 22 DIFERIMENTOS... 21 23 OUTROS ATIVOS FINANCEIROS... 21 24 CAIXA E DEPÓSITOS BANCÁRIOS... 21 1
25 FINANCIAMENTOS OBTIDOS... 22 26 FORNECEDORES... 22 27 OUTRAS CONTAS A PAGAR... 23 2
Demonstração de Resultados em 31 de Dezembro de 2015 e 2014. FUNDAÇAO GASPAR E MANUEL CARDOSO Demonstração dos resultados por naturezas Período findo em 31 de Dezembro de 2015 Notas 2015 2014 Vendas e serviços prestados 4 233.751,65 207.448,67 Subsídios, doações e legados à exploração 5 396.860,23 401.745,23 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 6-64.605,08-64.003,19 Fornecimentos e serviços externos 7-229.083,70-223.485,40 Gastos com o pessoal 8-526.056,84-577.201,14 Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 9 2.200,00 2.000,00 Aumentos/reduções de justo valor 10-13.348,68 1.570,68 Outros rendimentos e ganhos 11 236.615,24 257.396,90 Outros gastos e perdas 12-4.567,78-222.544,31 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 31.765,04-217.072,56 Gastos/reversões de depreciação e de amortização 13-135.843,97-54.513,50 Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) -104.078,93-271.586,06 Juros e rendimentos similares obtidos 14 15.159,73 55.507,39 Juros e gastos similares suportados 15-10.454,88-31.597,25 Resultado antes de impostos -99.374,08-247.675,92 Resultado líquido do período -99.374,08-247.675,92 3
Balanço em 31 de Dezembro de 2015 e 2014. FUNDAÇAO GASPAR E MANUEL CARDOSO Balanço em 31 de Dezembro de 2015 Notas 2015 2014 ACTIVO Activo não corrente Activos fixos tangíveis 16 4.261.922,97 4.222.145,38 Propriedades de Investimento 17 625.394,46 644.393,43 Investimentos Financeiros 17 25.994,21 25.697,11 4.913.311,64 4.892.235,92 Activo corrente Inventários 6 1.735,41 980,27 Clientes 18 45.043,89 23.683,83 Adiantamentos a fornecedores 19 35,76 Estado e outros entes públicos 20 2.476,12 123.647,02 Outras contas a receber 21 152.483,87 637.170,34 Diferimentos 22 7.529,40 7.580,69 Outros ativos financeiros 23 254.366,45 292.715,13 Caixa e depósitos bancários 24 1.091.407,22 1.638.983,18 1.555.042,36 2.724.796,22 Total do activo 6.468.354,00 7.617.032,14 FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO FUNDOS PATRIMONIAIS Fundos DAFP 827.468,68 827.468,68 Resultados transitados DAFP 4.096.118,82 4.343.794,74 Outras variações nos fundos patrimoniais DAFP 1.484.408,46 1.520.496,89 Resultado líquido do período DRN -99.374,08-247.675,92 Total dos fundos patrimoniais 6.308.621,88 6.444.084,39 Passivo Passivo não corrente Financiamentos obtidos 25 379.751,00 379.751,00 Passivo corrente Fornecedores 26 33.334,43 Estado e outros entes públicos 20 14.674,00 14.477,10 Financiamentos obtidos 25 520.249,00 Outras contas a pagar 27 111.723,69 258.470,65 159.732,12 793.196,75 Total do passivo 159.732,12 1.172.947,75 Total dos fundos patrimoniais e do passivo 6.468.354,00 7.617.032,14 4
Demonstração das alterações nos fundos patrimoniais em 31 de Dezembro de 2015 e 2014. 5
Demonstração dos fluxos de caixa em 31 de Dezembro de 2015 e 2014. 6
Demonstração dos resultados por funções em 31 de Dezembro de 2015 e 2014. 7
1 IDENTIFICAÇÃO DA INSTITUIÇÃO 1.1 Denominação Fundação Gaspar e Manuel Cardoso 1.1.1 Número de Identificação Fiscal: 500940037 1.1.2 Número de Identificação da Segurança Social: 20004645173 1.1.3 Rua de São Lázaro 5110-133 Armamar 1.1.4 Número de equipamentos: 2 (dois) 1.2 Membros estatutários: 1.2.1 Membros do órgão diretivo: 5 (cinco) 1.2.2 Membros do órgão fiscal: 3 (três) 1.2.3 Membros do conselho consultivo: 5 (cinco) 1.2.4 Os membros estatutários não são remunerados 1.3 Número de Utentes / Colaboradores 1.3.1 Sede 1.3.1.1 Valência Creche: 29 utentes (5 colaboradores a 100 %, 4 colaboradores a 50% e 3 Colaboradores a 25%) 1.3.1.2 Valência Pré-Escolar: 30 utentes (2 colaboradores a 100%, 4 colaboradores a 50% e 3 Colaboradores a 25%) 1.3.1.3 Valência Lar de Idosos: 30 utentes (7 colaboradores a 100%, 14 Colaboradores a 50% e 3 Colaboradores a 25%) 1.3.1.4 Valência Lar de Idosos (grandes dependentes): 15 utentes (3 colaboradores, 14 Colaboradores a 50% e 3 Colaboradores a 25%) 1.3.1.5 Rendas e alugueres 8
2 REFERENCIAL CONTABILISTICO DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 2.1 Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras foram preparadas em conformidade com o Decreto-Lei n.º 36- A/2011, de 9 de Março, que aprova o regime de normalização contabilística para as entidades do sector não lucrativo (ESNL) que faz parte integrante do Sistema de Normalização Contabilística (SNC), aprovado pelo Decreto-Lei n.º158/2009 de 13 de Julho de 2009. Os modelos de demonstrações financeiras aplicáveis às entidades do sector não lucrativo (ESNL), são os que foram aprovados pela Portaria n.º 105/2011, de 14 de Março, n.º 51 Série I. 3 PRINCIPAIS POLÍTICAS DE CONTABILIZAÇÃO 3.1 Bases de mensuração e de políticas contabilísticas 3.1.1 Ativos Fixos Tangíveis Os ativos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo considerado, consistindo este no custo de aquisição deduzido de gastos de depreciações acumuladas. As depreciações foram calculadas tendo em atenção o método, regra geral, das quotas constantes 3.1.2 Ativos intangíveis Os ativos intangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição deduzido das amortizações, sendo constituídos, na sua totalidade, por marcas. 3.1.3 Clientes e Outras Contas a Receber Esta rubrica está mensurada em balanço com base na quantia de rédito historicamente reconhecida, acrescida do IVA e, quando aplicável, de quantias de rédito de juros debitados, e deduzida de ajustamentos pelo risco de crédito não recuperável. 3.1.4 - Fornecedores e Outras Contas a Pagar As contas a pagar, que não vencem juros, são registadas pelo seu valor nominal, que é substancialmente equivalente ao seu justo valor, uma vez que o efeito do desconto é considerado imaterial. 9
3.1.5 Caixa e seus equivalentes Os montantes incluídos nas rubricas de Caixa e seus Equivalentes correspondem aos valores de caixa, depósitos bancários. 3.1.6 Especialização dos Exercícios Os rendimentos e gastos são registados de acordo com o princípio da especialização dos exercícios, pelo qual estes são reconhecidos à medida que são gerados, independentemente do momento que são recebidos ou pagos. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e despesas são registados nas rubricas de Outros Ativos Correntes e/ou Outros Passivos Correntes. 3.1.7 Encargos Financeiros com Empréstimos Obtidos Os encargos financeiros relacionados com empréstimos obtidos são geralmente reconhecidos como custo de acordo com o princípio de especialização dos exercícios. 3.1.8 Contingências As responsabilidades contingentes não são reconhecidas nas demonstrações financeiras, sendo as mesmas divulgadas no anexo, a menos que seja remota a possibilidade de uma saída de fundos afetando benefícios económicos futuros. Um ativo contingente não é reconhecido nas demonstrações financeiras, mas divulgado no anexo quando é provável a existência de um benefício económico futuro. 3.1.9 Eventos subsequentes Os eventos ocorridos após a data do balanço, que proporcionem informação adicional sobre condições que existiam à data de balanço, são refletidos nas demonstrações financeiras. Os eventos após a data de balanço, que proporcionem informações sobre as condições que ocorram após a data do balanço, se materiais, são divulgados nas notas às demonstrações financeiras. 10
4 VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS Releva a prestação de serviços geradas e que são próprias e, objetivamente, da finalidade da entidade. O rédito está mensurado pelo justo valor da retribuição recebida ou a receber, a qual, em geral, é determinada por acordo entre as entidades e o comprador ou utente do ativo, tomando em consideração a quantia de quaisquer descontos comerciais e de quantidade concedidos pela entidade. 5 SUBSÍDIOS, DOAÇÕES E LEGADOS À EXPLORAÇÃO 5.1 Do ISS, IP Os subsídios são monetários e foram concedidos para assegurar a rentabilidade mínima ou compensar deficits de exploração, estando imputados no exercício como rendimentos. 11
5.2 SUBSÍDIOS AO INVESTIMENTO Os subsídios são monetários e foram concedidos para assegurar parte do investimento efetuado. 6 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E MATÉRIAS CONSUMIDAS Releva os custos de compra e impostos da aquisição de matérias-primas para a confeção de alimentos para a instituição. 12
7 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS Gastos reconhecidos no momento da sua geração, independentemente do momento do pagamento, indispensáveis ao normal funcionamento da atividade. 13
8 GASTOS COM PESSOAL Releva todos os gastos e impostos relacionados com o pessoal afeto à entidade e resposta social. 9 IMPARIDADE DE DIVIDAS A RECEBER Releva as perdas e as reversões das dívidas a receber. 14
10 AUMENTOS /REDUÇÕES DE JUSTO VALOR Releva os aumentos e reduções do justo valor. 11 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS Releva os rendimentos obtidos, na sua generalidade, proveniente de donativos entregues por entidades privadas e em valor reduzido, os proveitos suplementares, descontos de pronto pagamento obtidos e refente das rendas obtidas dos imóveis arrendados. 15
12 OUTROS GASTOS E PERDAS Releva os gastos incorridos por liquidação de impostos diretos e indiretos, indispensáveis ao normal funcionamento da instituição. 13 GASTOS/ REVERSÕES DE DEPRECIAÇÃO E DE AMORTIZAÇÃO Releva os gastos das depreciações dos ativos fixos tangíveis. Os ativos fixos tangíveis são mensurados pelo custo histórico, sendo depreciados pelo método de quotas constantes. As respetivas vidas úteis estão compreendidas entre 2 e 50 anos. 16
14 JUROS E OUTROS RENDIMENTOS SIMILARES OBTIDOS Releva os rendimentos obtidos em juros e outros rendimentos similares. 15 JUROS E OUTROS GASTOS SIMILARES SUPORTADOS Releva os gastos suportados com juros e outros gastos similares. 17
16 ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Detalhe dos ativos fixos tangíveis. 18
17 PROPRIEDADES DE INVESTIMENTOS E INVESTIMENTOS FINANCEIROS 18 CLIENTES 19
19 ADIANTAMENTO A FORNECEDORES Rubrica Quantia Bruta 31-12-2015 Imparidade Acumulada Quantia escriturada Quantia Bruta 31-12-2014 Imparidade Acumulada Quantia escriturada Adiantamentos a Fornecedores correntes 35,76 35,76 Adiantamentos a Fornecedores de Inv estimentos Adiantamentos por conta de inv estimentos Total 35,76 35,76 20 ESTADO Descriminação da conta Estado e Outros Entes Públicos 21 OUTRAS CONTAS A RECEBER 20
22 DIFERIMENTOS 23 OUTROS ATIVOS FINANCEIROS 24 CAIXA E DEPÓSITOS BANCÁRIOS 21
25 FINANCIAMENTOS OBTIDOS 26 FORNECEDORES 22
27 OUTRAS CONTAS A PAGAR Armamar, 21 de Março de 2015 A Administração ------------------------------- ------------------------------- Dr. Carlos da Cruz Campos Dr. Fernando Artur Marques M. Cardoso (Presidente) (Secretário) ------------------------------ ------------------------------------ Hernâni Pinto da Fonseca e Almeida Afonso José Morais Gouveia (Tesoureiro) (Primeiro Vogal) --------------------------------- João Paulo Soares C.P. Fonseca (Segundo Vogal) O Contabilista Certificado -------------------------------------- Manuel Augusto dos Santos Ferreira Rodrigues 23